融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件

1、2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件1融資租賃業(yè)務(wù)簡介2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件3與貸款流程的比較 客戶選客戶選擇設(shè)備擇設(shè)備和出賣人和出賣人租賃公司租賃公司購買設(shè)備購買設(shè)備( (購買合同購買合同) )客戶租賃客戶租賃( (租賃合同租賃合同) )客戶支客戶支付租金付租金客戶選擇設(shè)客戶選擇設(shè)備和出賣人備和出賣人銀行提供貸款銀行提供貸款（借款合同）（借款合同）客戶購買設(shè)備客戶購買設(shè)備（購買合同）（

2、購買合同）客戶償客戶償還貸款還貸款貸款貸款時租期滿，客戶租期滿，客戶可選擇續(xù)租可選擇續(xù)租回購或退回回購或退回2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件4產(chǎn)品分類 按照租賃物的來源劃分n 售后回租售后回租n 直接租賃直接租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件5產(chǎn)品分類按照會計準則對租賃的分類n融資性租賃（表內(nèi)融資）n經(jīng)營性租賃（表外融資）- 所有權(quán)轉(zhuǎn)移- 客戶可以極便宜的價格回購設(shè)備- 租賃期占設(shè)備經(jīng)濟壽命期的大部分- 租金現(xiàn)值占設(shè)備價值的大部分- 設(shè)備特殊性五五條條標標準準2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件6產(chǎn)品分類特殊租賃物n飛機租賃n船舶租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課

3、件7飛機租賃結(jié)構(gòu)圖2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件8其他產(chǎn)品n廠商租賃n廠商促銷租賃n應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓n委托租賃n聯(lián)合租賃n跨境飛機、船舶租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件9租賃產(chǎn)品特點一：融資租賃期限長n期限一般為3-5年，可長達15-20年 對應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件10租賃產(chǎn)品特點二：資金可靈活使用n 將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時租回使用n 資金可靈活使用 對應(yīng)產(chǎn)品售后回租 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件11n根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu) 如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購買 對應(yīng)產(chǎn)品所有租

4、賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點三：交易結(jié)構(gòu)靈活2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件12租賃產(chǎn)品特點四：全額融資n可實現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費用 對應(yīng)產(chǎn)品直接租賃 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件13租賃產(chǎn)品特點五：租金支付靈活n 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式 對應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件14租賃產(chǎn)品特點六：價格自由議定n 委托租賃的價格由委托方與承租人協(xié)商確定 價格組成： 利率 租賃手續(xù)費 保險費等一次性費用2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件15n控制

5、或降低資產(chǎn)負債率n調(diào)整費用結(jié)構(gòu)n提高ROA、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n遞延納稅，獲得現(xiàn)金時間價值n減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠 對應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點七：改善財務(wù)指標2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件16n對飛機、輪船等設(shè)備，客戶可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進性n將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益對應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營租賃、委托租賃租賃產(chǎn)品特點八：資產(chǎn)管理2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件17n 為下游客戶購買設(shè)備提供融資來源，擴大或穩(wěn)定市場份額對應(yīng)產(chǎn)品廠商租賃、廠商促銷租賃 租賃產(chǎn)品特點九：促進銷售2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件18各產(chǎn)

6、品特點產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無法獲得銀行固貸時，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項目）在啟動階段進行設(shè)備融資的需要；2、按照項目進度發(fā)放租賃融資款項，節(jié)約客戶財務(wù)費用直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應(yīng)對市場的需求；2、改善財務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn)負債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動階段進行設(shè)備融資的需要2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件19各產(chǎn)品特點（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點廠商租賃（需廠商回購）1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額

7、；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進行，效率高；4、單筆交易標準化操作，高效便捷廠商促銷租賃（無須回購）1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額； 2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔保2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件20各產(chǎn)品特點（續(xù)）產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點境內(nèi)飛機租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、可進行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要跨境飛機、船舶租賃1、進行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩

8、余設(shè)備提供新的投資渠道；2、投資方通過租賃公司擁有設(shè)備所有權(quán)的要求，控制風險聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團貸款簡便；4、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2121n租賃物： - 非不動產(chǎn)的固定資產(chǎn) - 一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備n單筆交易最低限額 - 不低于 萬元人民幣 - 戰(zhàn)略性客戶視情況而定n租賃期限 - 結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長于15年 - 電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶可延長到20年n融資比例 - 最高融資比例為設(shè)備價值的120%（含20%設(shè)備建安費用）租賃交易基本原則2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2222銀行附屬租賃公司 租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶租賃公司審查客戶租賃公司進行租賃公司進行 項目預(yù)篩選項目預(yù)篩選租賃公司租賃公司內(nèi)部審批內(nèi)部審批租賃公司與分行對租賃公司與分行對客戶共同進行租后客戶共同進行租后管理管理租賃公司放租賃公司放款款分行對客戶進行評級