融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件

1、2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件1融資租賃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶(hù)）對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件3與貸款流程的比較 客戶(hù)選客戶(hù)選擇設(shè)備擇設(shè)備和出賣(mài)人和出賣(mài)人租賃公司租賃公司購(gòu)買(mǎi)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)設(shè)備( (購(gòu)買(mǎi)合同購(gòu)買(mǎi)合同) )客戶(hù)租賃客戶(hù)租賃( (租賃合同租賃合同) )客戶(hù)支客戶(hù)支付租金付租金客戶(hù)選擇設(shè)客戶(hù)選擇設(shè)備和出賣(mài)人備和出賣(mài)人銀行提供貸款銀行提供貸款（借款合同）（借款合同）客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備（購(gòu)買(mǎi)合同）（

2、購(gòu)買(mǎi)合同）客戶(hù)償客戶(hù)償還貸款還貸款貸款貸款時(shí)租期滿(mǎn)，客戶(hù)租期滿(mǎn)，客戶(hù)可選擇續(xù)租可選擇續(xù)租回購(gòu)或退回回購(gòu)或退回2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件4產(chǎn)品分類(lèi) 按照租賃物的來(lái)源劃分n 售后回租售后回租n 直接租賃直接租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件5產(chǎn)品分類(lèi)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)租賃的分類(lèi)n融資性租賃（表內(nèi)融資）n經(jīng)營(yíng)性租賃（表外融資）- 所有權(quán)轉(zhuǎn)移- 客戶(hù)可以極便宜的價(jià)格回購(gòu)設(shè)備- 租賃期占設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命期的大部分- 租金現(xiàn)值占設(shè)備價(jià)值的大部分- 設(shè)備特殊性五五條條標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件6產(chǎn)品分類(lèi)特殊租賃物n飛機(jī)租賃n船舶租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課

3、件7飛機(jī)租賃結(jié)構(gòu)圖2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件8其他產(chǎn)品n廠商租賃n廠商促銷(xiāo)租賃n應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓n委托租賃n聯(lián)合租賃n跨境飛機(jī)、船舶租賃2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件9租賃產(chǎn)品特點(diǎn)一：融資租賃期限長(zhǎng)n期限一般為3-5年，可長(zhǎng)達(dá)15-20年 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件10租賃產(chǎn)品特點(diǎn)二：資金可靈活使用n 將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時(shí)租回使用n 資金可靈活使用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品售后回租 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件11n根據(jù)客戶(hù)需求，采取多種方式靈活安排交易結(jié)構(gòu) 如：共同承租人、設(shè)備預(yù)付款融資、委托購(gòu)買(mǎi) 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租

4、賃產(chǎn)品租賃產(chǎn)品特點(diǎn)三：交易結(jié)構(gòu)靈活2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件12租賃產(chǎn)品特點(diǎn)四：全額融資n可實(shí)現(xiàn)設(shè)備120%融資，其中20%為建安費(fèi)用 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品直接租賃 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件13租賃產(chǎn)品特點(diǎn)五：租金支付靈活n 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設(shè)置寬限期、不均衡還款等多種還款方式 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件14租賃產(chǎn)品特點(diǎn)六：價(jià)格自由議定n 委托租賃的價(jià)格由委托方與承租人協(xié)商確定 價(jià)格組成： 利率 租賃手續(xù)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi)等一次性費(fèi)用2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件15n控制

5、或降低資產(chǎn)負(fù)債率n調(diào)整費(fèi)用結(jié)構(gòu)n提高ROA、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n遞延納稅，獲得現(xiàn)金時(shí)間價(jià)值n減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠 對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、廠商租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)七：改善財(cái)務(wù)指標(biāo)2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件16n對(duì)飛機(jī)、輪船等設(shè)備，客戶(hù)可在租期結(jié)束后選擇返還給出租人，實(shí)現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設(shè)備先進(jìn)性n將多余現(xiàn)金和設(shè)備用于委托租賃，獲取投資收益對(duì)應(yīng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)租賃、委托租賃租賃產(chǎn)品特點(diǎn)八：資產(chǎn)管理2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件17n 為下游客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備提供融資來(lái)源，擴(kuò)大或穩(wěn)定市場(chǎng)份額對(duì)應(yīng)產(chǎn)品廠商租賃、廠商促銷(xiāo)租賃 租賃產(chǎn)品特點(diǎn)九：促進(jìn)銷(xiāo)售2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件18各產(chǎn)

6、品特點(diǎn)產(chǎn)品種類(lèi)各產(chǎn)品特點(diǎn)售后回租融資租賃1、盤(pán)活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結(jié)構(gòu)（即在無(wú)法獲得銀行固貸時(shí)，獲取中長(zhǎng)期融資，以建筑、公路、港口等最突出）直接融資租賃1、滿(mǎn)足企業(yè)（或項(xiàng)目）在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要；2、按照項(xiàng)目進(jìn)度發(fā)放租賃融資款項(xiàng)，節(jié)約客戶(hù)財(cái)務(wù)費(fèi)用直接經(jīng)營(yíng)租賃1、表外融資，滿(mǎn)足企業(yè)快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的需求；2、改善財(cái)務(wù)狀況，包括不提高資產(chǎn)負(fù)債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿(mǎn)足企業(yè)在啟動(dòng)階段進(jìn)行設(shè)備融資的需要2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件19各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類(lèi)各產(chǎn)品特點(diǎn)廠商租賃（需廠商回購(gòu)）1、為其中小買(mǎi)家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額

7、；2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、全部操作在廠商所在地進(jìn)行，效率高；4、單筆交易標(biāo)準(zhǔn)化操作，高效便捷廠商促銷(xiāo)租賃（無(wú)須回購(gòu)）1、為其大中型買(mǎi)家提供融資，穩(wěn)定或擴(kuò)大廠商市場(chǎng)份額； 2、減少應(yīng)收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購(gòu)擔(dān)保2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件20各產(chǎn)品特點(diǎn)（續(xù)）產(chǎn)品種類(lèi)各產(chǎn)品特點(diǎn)境內(nèi)飛機(jī)租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶(hù)融資成本；2、可進(jìn)行PDP，即預(yù)付款融資；3、經(jīng)營(yíng)租賃可滿(mǎn)足客戶(hù)資產(chǎn)管理的需要跨境飛機(jī)、船舶租賃1、進(jìn)行海外融資，降低客戶(hù)融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿(mǎn)足航運(yùn)企業(yè)掛外旗需求委托租賃1、為委托方剩余資金、剩

8、余設(shè)備提供新的投資渠道；2、投資方通過(guò)租賃公司擁有設(shè)備所有權(quán)的要求，控制風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合租賃1、滿(mǎn)足客戶(hù)超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團(tuán)貸款簡(jiǎn)便；4、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2121n租賃物： - 非不動(dòng)產(chǎn)的固定資產(chǎn) - 一般選擇客戶(hù)核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設(shè)備n單筆交易最低限額 - 不低于 萬(wàn)元人民幣 - 戰(zhàn)略性客戶(hù)視情況而定n租賃期限 - 結(jié)合設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長(zhǎng)于15年 - 電力等優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定客戶(hù)可延長(zhǎng)到20年n融資比例 - 最高融資比例為設(shè)備價(jià)值的120%（含20%設(shè)備建安費(fèi)用）租賃交易基本原則2021-10-23融資租賃業(yè)務(wù)介紹課件2222銀行附屬租賃公司 租賃業(yè)務(wù)操作流程租賃公司審查客戶(hù)租賃公司審查客戶(hù)租賃公司進(jìn)行租賃公司進(jìn)行 項(xiàng)目預(yù)篩選項(xiàng)目預(yù)篩選租賃公司租賃公司內(nèi)部審批內(nèi)部審批租賃公司與分行對(duì)租賃公司與分行對(duì)客戶(hù)共同進(jìn)行租后客戶(hù)共同進(jìn)行租后管理管理租賃公司放租賃公司放款款分行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)