商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第2章

1、第二章 商業(yè)銀行資本及其管理學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)【知識目標(biāo)】 掌握商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成，資本充足率的涵義及計(jì)算，了解新資本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容，熟悉商業(yè)銀行的資本籌措方式及其管理?！灸芰δ繕?biāo)】 能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本的構(gòu)成和充足性進(jìn)行分析，并能針對不同的情況選擇最佳途徑進(jìn)行資本籌集，以達(dá)到金融監(jiān)管當(dāng)局的最低標(biāo)準(zhǔn)和銀行自身經(jīng)營管理的需要。本章重點(diǎn)：資本構(gòu)成、資本充足率的計(jì)算、資本的籌集方式。本章難點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議、各種資本籌集方式的優(yōu)缺點(diǎn)。第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二節(jié) 巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略第四節(jié) 我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 一、銀行資本的概念第二

2、章 商業(yè)銀行資本及其管理 所謂銀行資本金是指銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。 1. 最低資本2. 注冊資本3. 發(fā)行資本4. 實(shí)收資本 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 二、銀行資本的功能第二章 商業(yè)銀行資本及其管理1. 保護(hù)功能2. 營業(yè)功能3. 管理功能第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成三、銀行資本的構(gòu)成第二章 商業(yè)銀行資本及其管理（一）銀行資本的一般構(gòu)成1. 股本：（1）普通股 （2）優(yōu)先股2. 盈余：（1）資本盈余 （2）留存盈余3. 債務(wù)資本：包括資本票據(jù)和債券4. 其他資本儲(chǔ)備金：包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券投資 損失準(zhǔn)備金第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章 商業(yè)銀行資本及其管理（

3、二）巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的規(guī)定第一節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成第二章 商業(yè)銀行資本及其管理 （三）我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成1. 核心資本：（1）實(shí)收資本 （2）資本盈余 （3）盈余公積 （4）未分配利潤2. 附屬資本：（1）貸款呆帳準(zhǔn)備金 （2）壞賬準(zhǔn)備金 （3）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （4）5年以上的長期債券3. 應(yīng)從資本總額中扣除的項(xiàng)目 ：（1）在其他銀行資本中的投資 （2）已在非銀行金融機(jī)構(gòu)中的投資 （3）已對工商企業(yè)的參股投資 （4）已對非自用不動(dòng)產(chǎn)的投資； （5）呆帳損失中尚未沖減部分第二節(jié)巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定一、巴塞爾協(xié)議第二章 商業(yè)銀行資本及其管理 國際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員

4、會(huì)（簡稱巴塞爾委員會(huì)）。經(jīng)過數(shù)次醞釀策劃，終于在1988年7月15日通過了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，簡稱為巴塞爾協(xié)議。這是國際上第一部有關(guān)商業(yè)銀行資本計(jì)算和標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議。其主要內(nèi)容包括：1. 劃分資本2. 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重3. 規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率4. 過渡期及實(shí)施的安排第二節(jié)巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定二、資本充足率的計(jì)算第二章 商業(yè)銀行資本及其管理1核心資本充足率 = %100加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額核心資本 =%4%100風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）（資產(chǎn)核心資本2總資本充足率 =%100加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額資本總額=%8%100風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）（資產(chǎn)附屬資本核心資本第二節(jié)巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定

5、第二章 商業(yè)銀行資本及其管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款753007575975002050100資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證對企業(yè)的長期信貸承諾1503001.000.503. 案例：假設(shè)一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn) 為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外項(xiàng)目如下：單位：萬元第二節(jié)巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定 三、提高資本充足率的措施第二章 商業(yè)銀行資本及其管理1. 分子對策：籌集資本2. 分母對策：（1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) （2）壓縮資產(chǎn)規(guī)模第二節(jié)巴塞爾協(xié)議與資本充足度的測定四、巴塞爾協(xié)

6、議新發(fā)展第二章 商業(yè)銀行資本及其管理（一）巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響（二）巴塞爾協(xié)議的不足之處（三）新巴塞爾協(xié)議 支柱之一：最低資本要求的確定 支柱之二：對資本充足率的監(jiān)督檢查 支柱之三：市場紀(jì)律第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略一、最佳資本需求量的確定第二章 商業(yè)銀行資本及其管理第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略二、內(nèi)源資本策略第二章 商業(yè)銀行資本及其管理 所謂內(nèi)源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個(gè)營業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來

7、增加銀行資本。第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略三、外源資本策略第二章 商業(yè)銀行資本及其管理1. 發(fā)行普通股2. 發(fā)行優(yōu)先股3. 資本性票據(jù)和債券4. 外部籌資策略的選擇第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略第二章 商業(yè)銀行資本及其管理案例分析收入支出項(xiàng)發(fā)行普通股（10元/股）發(fā)行優(yōu)先股（20元/股，8%股息）發(fā)行資本票據(jù) （利率10%）估計(jì)收益100001000010000估計(jì)經(jīng)營支出800080008000凈收益200020002000利息支出200估計(jì)稅前凈收入200020001800所得稅（34%）680680612稅后凈收入132013201188優(yōu)先股股息160普通股股東凈收入1320116011

8、88普通股總股數(shù)1000萬股800萬股800萬股每股收益1.321.451.485單位：萬元第三節(jié) 商業(yè)銀行資本管理策略 四、商業(yè)銀行資本管理原則第二章 商業(yè)銀行資本及其管理1.資本數(shù)量充足原則 2.資本構(gòu)成合理原則 3.資本保全原則 4.資本增值原則 5.流動(dòng)性原則 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析 一、巴塞爾協(xié)議在我國的實(shí)施 二、我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析 1.資本結(jié)構(gòu)不合理 2.資本充足率水平低下 3.資產(chǎn)質(zhì)量較差，對銀行資本的侵蝕程度嚴(yán)重 4.資本補(bǔ)充缺乏持續(xù)性 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理第四節(jié) 我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析 三、我國實(shí)施新資本協(xié)議的對策第二章 商業(yè)銀行資本及其管理 （一）

9、建立和完善我國銀行資本補(bǔ)充機(jī)制 1. 財(cái)政注資 2. 股份制改造后上市 3. 商業(yè)銀行自身盈利補(bǔ)充 4. 提高普通呆帳準(zhǔn)備金的提取比例 5. 發(fā)行長期次級債券 6. 通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的方式來解決資本金問題 （二）調(diào)整資產(chǎn)組合，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（三）加強(qiáng)對銀行的資本監(jiān)管 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試一、名詞解釋一、名詞解釋 核心資本 附屬資本 資本充足率 內(nèi)源資本 外源資本 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試 二、單項(xiàng)選擇題二、單項(xiàng)選擇題 1商業(yè)銀行的核心資本由（ ）構(gòu)成 A股本和債務(wù)性資本 B. 普通股和優(yōu)先股 C普通股和公開儲(chǔ)備 D. 股本和公開儲(chǔ)備 2巴塞爾協(xié)

10、議中要求銀行的最低資本限額為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9% 3發(fā)行股票時(shí)，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（ ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業(yè)盈余 D. 未分配利潤 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試 4銀行資本的關(guān)鍵作用是（ ）以消除不穩(wěn)定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C. 展示銀行實(shí)力 D. 保障資本充足率 5下列關(guān)于銀行資本需要量的表述正確的是（ ） A銀行資本需要量與資本成本正相關(guān) B銀行資本需要量與資本成本負(fù)相關(guān) C銀行資本成本曲線呈“U”字形，其最低點(diǎn)對應(yīng)的資本量為最佳資本需要量 D銀

11、行規(guī)模越大，資本需要量相對地也越多。 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題 1下列屬于資本范疇的有（ ） A. 公開儲(chǔ)備 B. 未公開儲(chǔ)備 C. 重估儲(chǔ)備 D. 債務(wù)性資本工具 E. 普通準(zhǔn)備金 2. 商業(yè)銀行的核心資本包括（ ） A. 普通股 B. 優(yōu)先股 C. 公開儲(chǔ)備 D. 未公開儲(chǔ)備 E. 未分配利潤 3商業(yè)銀行資本的作用有（ ） A賴以生存和發(fā)展的基本條件 B. 監(jiān)管銀行的主要手段 C資金匯集法的基礎(chǔ) D. 樹立銀行形象的基礎(chǔ) E對存款人利益的保障 4通過（ ）策略可達(dá)到提高資本充足率的目的 A發(fā)行普通股 B. 發(fā)行優(yōu)先股 C. 發(fā)行長期次級債券 D.

12、壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試5商業(yè)銀行附屬資本包括（ ） A股本 B. 公開儲(chǔ)備 C. 非公開儲(chǔ)備 D. 債務(wù)資本 E. 混合資本工具61988年的巴塞爾協(xié)議由（ ）幾部分內(nèi)容構(gòu)成 A. 資本定義與構(gòu)成 B. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 C. 資本充足性的衡量 D. 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 E. 過渡期的安排7巴塞爾新協(xié)議的突出特點(diǎn)是提出了“三大支柱”的概念，是指（ ） A資本充足率 B. 關(guān)于最低資本要求 C. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 D對資本充足率的監(jiān)督檢查 E. 市場紀(jì)律8商業(yè)銀行提高提高資本充足率的措施有（ ） A留存盈余 B. 發(fā)行股票 C. 發(fā)行資本性票據(jù)和債券 D.

13、 壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試四、簡答題四、簡答題 1商業(yè)銀行資本由哪幾部分構(gòu)成？它具有哪些功能？ 2影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有哪些？ 3試述1988年的巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容？它對銀行業(yè)產(chǎn)生哪些影響？ 4商業(yè)銀行籌集資本的方式有哪些？它們各有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試五、綜合分析題五、綜合分析題1現(xiàn)有某銀行有關(guān)資料如下：（單位：萬元）資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)目金額資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)項(xiàng)目金額現(xiàn)金300備用信用證支持的市場債券220短期政府債券3050對企業(yè)的長期貸款承諾4780其他銀行存款500表外項(xiàng)目加總5000住宅抵押貸款10

14、60 企業(yè)貸款13040 總資產(chǎn)17950總資本1260要求：（1）計(jì)算資本充足率指標(biāo)，以衡量該銀行資本是否充足。 （2）如果不充足，可采取哪些措施來提高它？第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試2在什么情況下銀行必須到外部籌集資本？有哪些途徑？它們各有哪些優(yōu)缺點(diǎn)？現(xiàn)在有一 家銀行需要增加1000萬元的資本，假如該銀行有上市普通股800萬股，每股面值1元。銀 行約有總資產(chǎn)20億元，股本1億元。如果銀行產(chǎn)生2億元的收入，費(fèi)用開支大約占85%。 方案有：（1）出售普通股40萬股，每股25元；（2）發(fā)行優(yōu)先股，每股10元，收益率為 10%；（3）發(fā)行利率為8%的十年期資本債券，問哪種方案對股東最有

15、利？第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試參考答案一、名詞解釋一、名詞解釋 1、核心資本：核心資本：也稱為一級資本，是銀行的所有權(quán)資本，代表了銀行真實(shí)的資本實(shí)力 ，它由銀行股本以及從稅后利潤中提取的公開儲(chǔ)備組成。巴塞爾協(xié)議規(guī)定核心資本至少應(yīng)該占全部資本的50%。 2、附屬資本：附屬資本：也稱為補(bǔ)充資本或二級資本，具體包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)， 巴塞爾協(xié)議規(guī)定附屬資本不得超過全部資本的50% 。 3、資本充足率：、資本充足率：是用來衡量資本充足性的量化指標(biāo)，是資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本總額對加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)比率不低于8%，其中核心資

16、本充足率不低于4%。委員會(huì)希望在1992年之前，成員國的國際銀行應(yīng)達(dá)到這個(gè)共同的最低標(biāo)準(zhǔn)。第二章 商業(yè)銀行資本及其管理本章同步測試參考答案 4、內(nèi)源資本：、內(nèi)源資本：所謂內(nèi)源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個(gè)營業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比例繳納所得稅后的凈利潤，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來增加銀行資本。 5、外源資本：、外源資本：所謂外源資本，是指商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、次級長期債券等方式籌集資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來源。具體方式有發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行

17、資本性票據(jù)和債券等。 6、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度大小給銀行各項(xiàng)資產(chǎn)配上相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，將各項(xiàng)資產(chǎn)乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重匯總得到的資產(chǎn)總額稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。第二章 商業(yè)銀行資本及其管理二、單項(xiàng)選擇題二、單項(xiàng)選擇題 1（D） 2（C ） 3（B） 4（A） 5（C）三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題1（ABCDE） 2（ABC） 3（ABDE） 4（ABCDE） 5（CDE） 6（ABCDE） 7（BDE） 8（ABCDE）本章同步測試參考答案第二章 商業(yè)銀行資本及其管理四、簡答題四、簡答題1商業(yè)銀行資本一般由股本、盈余、債務(wù)資本和其他資本準(zhǔn)備金構(gòu)成。按照巴塞爾協(xié)議，銀行資本由核心資

18、本和附屬資本構(gòu)成，其中核心資本包括由銀行股本和公開儲(chǔ)備，附屬資本包括非公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)。 銀行資本具有保護(hù)功能、營業(yè)功能和管理功能等。2一家銀行的資本需要量的多少受宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、銀行經(jīng)營管理水平、銀行信譽(yù)、規(guī)模、有關(guān)法律規(guī)定等因素的影響。本章同步測試參考答案第二章 商業(yè)銀行資本及其管理31988年的巴塞爾協(xié)議主要由四部分內(nèi)容構(gòu)成：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率、過渡期及實(shí)施的安排。巴塞爾協(xié)議公布實(shí)施后，為眾多國家廣泛采用，它在促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、公平競爭等方面發(fā)揮了積極作用，成為評估商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)，對銀行業(yè)的影響具體體現(xiàn)在以下幾方面：有助于各國銀行間的公平競爭、有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展、有助于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制、銀行增加資本的壓力加大。4銀行籌集資本的方式有內(nèi)源資本策略和外源資本策略。前者包括資本溢價(jià)和股票溢價(jià)；法人