國際結算課件1

1、國際結算課程序號序號名稱名稱教學內容教學內容學時學時第一章國際結算概述國際結算概述國際結算的基本概念國際結算的基本概念國際結算的發(fā)展國際結算的發(fā)展國際結算的業(yè)務基礎國際結算的業(yè)務基礎第二章國際結算國際結算 的票據(jù)的票據(jù)票據(jù)概述票據(jù)概述匯票匯票本票本票支票支票第三章國際結算中的單據(jù)國際結算中的單據(jù)單據(jù)概述單據(jù)概述發(fā)票發(fā)票運輸單據(jù)運輸單據(jù)保險單據(jù)保險單據(jù)其他單據(jù)其他單據(jù)第四章以商業(yè)信用為基礎的國際結算方式以商業(yè)信用為基礎的國際結算方式匯匯款、托收款、托收國際階段方式概述國際階段方式概述匯款匯款托收托收第五章以銀行信用為基礎的國際結算方式以銀行信用為基礎的國際結算方式信信用證用證信用證概述信用證概述

2、信用證的種類信用證的種類信用證當事人及業(yè)務流程信用證當事人及業(yè)務流程信用證的標準格式信用證的標準格式第六章以銀行信用為基礎的其他國際結算方式以銀行信用為基礎的其他國際結算方式銀行保函業(yè)務銀行保函業(yè)務備用信用證備用信用證國際保理業(yè)務國際保理業(yè)務付費廷業(yè)務付費廷業(yè)務第七章國際結算風險與管理國際結算風險與管理國際結算的風險與控制國際結算的風險與控制國際結算的欺詐及防范國際結算的欺詐及防范課程內容設計課程內容設計第一章第一章 國際結算概述國際結算概述 【重點難點】【重點難點】 1國際結算的含義與特點國際結算的含義與特點 2國際結算的基本內容國際結算的基本內容 3國際結算中的國際慣例國際結算中的國際慣例

3、 4匯率和標價方法匯率和標價方法一、國際結算的含義一、國際結算的含義二、國際結算的分類二、國際結算的分類三、國際結算的特點三、國際結算的特點第一節(jié)第一節(jié) 國際結算的基本概念國際結算的基本概念四、國際結算的基本內容四、國際結算的基本內容一、國際結算的含義一、國際結算的含義國際結算（International Settlement）是指通過銀行辦理兩國間的貨幣收付以清償國際間債權、債務的業(yè)務活動。 這個概念有三個要點：通過銀行、兩國間和貨幣收付。凡不能同時滿足以上三個條件的，不能稱為國際結算，也不是本書研究的范圍。 二、國際結算的分類二、國際結算的分類 （一）國際貿易結算 國際貿易結算（Inter

4、national Settlement of Trade）是指由國際商品交換而產生的貨幣收付或債權債務清償業(yè)務。國際商品貿易是國際結算的主要原因之一，占國際結算業(yè)務的大部分。也稱為有形貿易結算。 （二）國際非貿易結算 非貿易結算（Non-trade Settlement）是指除有形貿易以外的活動引起的貨幣收付或債權債務清償業(yè)務。也稱為無形貿易結算。非貿易主要指單方面轉移和服務貿易等，包括國際資本流動、國際資金借貸、技術轉讓、勞務輸入輸出、僑民匯款、捐贈、國際旅游、運輸服務、保險服務、銀行服務等。 三、國際結算的特點三、國際結算的特點 （一）國際結算是一項銀行中介業(yè)務 （二）國際結算離不開國際金

5、融 （三）國際貿易是國際結算的基礎四、國際結算的基本內容四、國際結算的基本內容 （一）結算工具-匯票、本票、支票三種基本類型 （二）結算方式-包括匯款、托收、信用證、銀行保函、備用信用證、國際保理服務和包買票據(jù)業(yè)務七種方式 （三）結算單據(jù)-運輸單據(jù)、保險單、商業(yè)發(fā)票和跟單匯票等 （四）結算資金的劃撥第二節(jié)第二節(jié) 國際結算的發(fā)展國際結算的發(fā)展一、國際結算的歷史演革一、國際結算的歷史演革（一）從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算（一）從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算（二）從買賣直接結算發(fā)展到以銀行為中介的間接轉賬結算（三）從憑貨付款發(fā)展到憑單付款倫敦出口商乙紐約進口商丁紐約出口商丙倫敦進口商甲圖1-1 票據(jù)的傳遞和流轉二

6、、現(xiàn)代國際結算的特點及發(fā)展趨勢二、現(xiàn)代國際結算的特點及發(fā)展趨勢 （一）國際結算與貿易融資更加緊密地結合 （二）清算系統(tǒng)趨于網絡化 （三）結算單據(jù)趨于標準化、電子化國際網絡清算 目前，可通過CHIPS、CHAPS、SWIFT以及歐洲跨國清算系統(tǒng)等辦理國際結算中的資金調撥。 1CHIPS(Clearing House Inter-bank Payment System)是美國銀行收付系統(tǒng)的英文簡稱。該系統(tǒng)不僅是在紐約銀行間的清算系統(tǒng)，也是所有美元國際收付的計算機網絡中心。 2CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英國倫敦銀行自動收付系統(tǒng)的簡稱

7、，該系統(tǒng)不僅是英國倫敦同城的清算交換中心，也是世界所有英鎊的清算中心。 3SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication)是環(huán)球銀行間金融電信協(xié)會的英文縮寫。 4歐洲跨國清算系統(tǒng)-泛歐自動實時清算系統(tǒng)、歐洲銀行協(xié)會清算系統(tǒng) 、法蘭克福同城電子清算系統(tǒng) 第三節(jié)第三節(jié) 國際結算業(yè)務基礎國際結算業(yè)務基礎 一、國際結算中的往來銀行一、國際結算中的往來銀行 （一）境外分行（一）境外分行 （二）子銀行（二）子銀行 （三）聯(lián)營銀行（三）聯(lián)營銀行 （四）代理行（四）代理行1代理行 含義：代理行（Correspondent B

8、ank）是指與其他國家或地區(qū)銀行簽訂協(xié)議，接受對方委托，代辦國際結算業(yè)務或提供其他服務，并建立相互代理業(yè)務關系的銀行。 必要性 ： 選擇標準 ：第一，看我國的外交政策和國別政策。第二，看對方銀行資信情況，具體為3C原則，即character（信用）、capacity（能力）、capital（資本） 步驟 ：第一，交換設立代理行的意向。第二，交換信息。第三，簽訂代理行協(xié)議。第四，交換控制文件。 （1）有賬戶關系的代理行 有賬戶關系的代理行即代理行雙方相互有存款結算賬戶，在國際匯兌業(yè)務往來中都通過相互開立的賬戶結算。 （2）沒有賬戶關系的代理行 這類代理行之間的國際匯兌業(yè)務是通過第三家銀行來結算。

9、 （3）代理行網 代理行雙方可以利用對方在本國的分支行為其服務，從而形成一個代理行網。 二、國際結算規(guī)則與國際慣例二、國際結算規(guī)則與國際慣例 （一）國際結算規(guī)則-國際結算規(guī)則是由國際性的商務組織或團體負責協(xié)調、統(tǒng)一各有關貿易方的立場，就國際商務結算中的相關問題、程序和方式，所達成的為各方認可、接受和將在國際結算業(yè)務中得到遵循的國際性的商務結算規(guī)定、規(guī)范、慣例和原則。 主要有：國際匯票和國際本票公約、托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522） （二）國際慣例 國際慣例，是指在長期的國際交往實踐中約定俗成的，被國際社會公認的國際交往行為的慣常模式、規(guī)則、原則等，對當事人之間的關系、權利和義務均有明確的規(guī)范。 （

10、三）國際結算中的主要規(guī)則與慣例1、2000年國際貿易術語解釋通則共分為E、F、C、D四組13種貿易術語，E組：（啟運）EXW (Ex Works) 工廠交貨 F組：（主運費未付）FCA (Free Carrier) 貨交承運人FAS (Free Alongside Ship) 裝運港船邊交貨FOB (Free On Board) 裝運港船上交貨C組：（主運費已付）CFR (Cost and Freight) 成本加運費CIF(Cost Insurance and Freight) 成本保險費加運費CPT (Carriage Paid To) 運費付至CIP (Carriage and Insu

11、rance Paid to) 運費保險費付至D組：（到達）DAF (Delivered At Frontier) 邊境交貨DES (Delivered Ex Ship) 目的港船上交貨DEQ (Delivered Ex Quay) 目的港碼頭交貨DDU (Delivered Duty Unpaid) 未完稅交貨DDP (Delivered Duty Paid) 完稅后交貨1、2010年國際貿易術語解釋通則于2011年1月1號起正式生效。11種貿易術語：適用于任何運輸方式的術語：EXW (Ex Works) 工廠交貨FCA (Free Carrier) 貨交承運人CPT (Carriage Pa

12、id To) 運費付至CIP (Carriage and Insurance Paid to) 運費保險費付至DAt (Delivered At Terminal) 運輸終端交貨DAP(Delivered At Piace) 目的地交貨DDP (Delivered Duty Paid) 完稅后交貨適用于水上運輸方式的術語：FAS (Free Alongside Ship) 裝運港船邊交貨FOB (Free On Board) 裝運港船上交貨C組：（主運費已付）CFR (Cost and Freight) 成本加運費CIF(Cost Insurance and Freight) 成本保險費加運費

13、2托收統(tǒng)一規(guī)則，Uniform Rules for Collection，簡稱URC522， (1)在托收業(yè)務中銀行除了檢查所收到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時，應立即通知發(fā)出委托書的一方。(2)未經代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔貨物的風險和責任。 (3)遠期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。 (4)銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負責。 (5)提示行對于任何簽字的真實性或簽

14、字人的權限不負責任。(6)托收費用應由付款人或由委托人負擔。(7)委托人應受國外法律和慣例規(guī)定的義務和責任所約束，并對銀行承擔該項義務和責任。 (8)匯票如被拒付，托收行應在合理時間內做出進一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔進一步的責任。3跟單信用證統(tǒng)一慣例，Uniform and Practice for Documentary Credit ，簡稱UCP600即國際商會第600號出版物。 4國際備用信用證慣例（ISP98），International Standby Practices，簡稱ISP98，即國際商會第590號出

15、版物。三、國際結算中的外匯三、國際結算中的外匯 （一）外匯 外匯（Foreign Exchange）是指外國貨幣或以外國貨幣表示的能用于國際結算的支付手段和資產，主要包括信用票據(jù)、支付憑證、有價證券及外匯現(xiàn)鈔等。 外國貨幣。包括紙幣、鑄幣；外幣支付憑證。包括票據(jù)、銀行的付款憑證、郵政儲蓄憑證等；外幣有價證券。包括政府債券、公司債券、股票等；特別提款權、歐洲貨幣單位；其他外幣計值的資產。（二）匯率 1、匯率，又稱匯價，指一國貨幣以另一國貨幣表示的價格，或者說是兩國貨幣間的比價，通常用兩種貨幣之間的兌換比例來表示。比如：USD/CNY=6.84，表示1美元等于6.84元人民幣，這里美元被稱為單位貨

16、幣或基準貨幣，人民幣稱為計價貨幣。 2、匯率的標價方法 （1）按照銀行向本國居民公布外幣與本幣的兌換匯率的標價方式分為兩種：直接標價法和間接標價法 直接標價法，又叫應付標價法，是以一定單位（1、100、1000、10000）的外國貨幣為標準來表示若干單位的本國貨幣。 如中國外匯市場USD 1= CNY 6.84， 間接標價法又稱應收標價法。它是以一定單位（如1個單位）的本國貨幣為標準來表示若干單位的外國貨幣，如倫敦外匯市場GBP 1= USD 1.6611。 （2）按國際外匯交易市場的報價習慣可分為美元標價法和非美元標價法。 美元標價法指以美元為基準貨幣，其他貨幣為標價貨幣。在國際外匯市場上，

17、日元、瑞士法郎、加元等均為美元標價法，如“日元120.40”是指1美元兌換120.40日元的意思。非美元標價法指以其他貨幣為基準貨幣，美元為標價貨幣。在國際外匯市場上，歐元、英鎊、澳元等均為非美元標價法。如“歐元0.9705”是1歐元兌換0.9705美元。 3、銀行在外匯結算中涉及的匯率種類 （1）買入?yún)R率 賣出匯率和中間匯率 買入?yún)R率，即買入價，指銀行買入外匯時表明的匯率。 賣出匯率，即賣出價，指銀行賣出外匯時表明的匯率。 中間匯率。中間匯率是買入?yún)R率和賣出匯率的算數(shù)平均數(shù)，是銀行外匯操作中的一個參考匯率。（2）電匯匯率 信匯匯率和票匯匯率 電匯匯率（T/T Rate）,是以電匯方式進行國際

18、結算時買賣外匯的匯率。銀行賣出外匯后，以電報通知國外分支行或代理行解付款項。電匯匯率是外匯市場基準匯率，一般外匯市場公布的都是電匯匯率。 信匯匯率(M/M Rate) ，是以信匯方式進行國際結算時買賣外匯的匯率。銀行通過郵寄支付委托書通知國外分支行或代理行解付款項。由于銀行可獲取郵程利息，因此信匯匯率略低于電匯匯率。 票匯匯率(Draft Rate)，是以票匯方式進行國際結算時買賣外匯的匯率。由于匯票售出時間與解付款項之間存在時間差，票匯匯率也低于電匯匯率。（3）即期匯率和遠期匯率根據(jù)外匯的交割期限，匯率可分為即期匯率和遠期匯率。 即期匯率（Spot Rate），是在即期外匯交易中使用的匯率，它通常是在兩個營業(yè)日內辦理交割。 遠期匯率（Forward Rate），是在遠期外匯交易中達成的協(xié)議匯率，它的交割日通常為1個月、2個月、3個月、6個月或1年。四、國際結算中的貨幣媒介四、國際結算中的貨幣媒介 （一）標準化貨幣符號在國際結算中的意