商行國內信用證全面介紹PPT課件

1、2021-10-291推動國內信用證業(yè)務發(fā)展的因素 一、宏觀經濟與政策的影響 1、外需萎縮、人民幣升值、出口產品退稅率的頻繁變動對出口型企業(yè)的盈利和生存狀況造成嚴重影響，對資源類和勞動密集型產品出口的影響尤為顯著，原有的出口產品出現了由外銷向內銷轉移的趨勢。 2、央行宏觀調控政策的實行，對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模實施控制。 3、隨著新物權法的實施，人行開通了對動產和應收帳款的登記系統，為動產和應收帳款質押開辟了通道，信用體系進一步健全。第1頁/共59頁2021-10-292推動國內信用證業(yè)務發(fā)展的因素 二、微觀實體與市場的需求 1、外貿企業(yè)與跨國公司國內企業(yè)在國內商品交易中習慣于選擇信用證結算方式。

2、 2、信用證是作為供應鏈融資的一種重要手段。 3、隨著銀行傳統資產業(yè)務盈利水平的下降，商業(yè)銀行正尋求新的盈利增長手段，不斷進行產品創(chuàng)新。第2頁/共59頁2021-10-293國內信用證的基本概念 1、國內信用證的定義 國內信用證是指開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。 2、國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。 第3頁/共59頁2021-10-294國內信用證的基本概念 3、付款方式分為：即期付款、延期付款或議付。 即期付款：是指開證行審單后即向受益人支付信用證款項的付款方式。 延期付款：信用證的付款期限為貨物裝運日后或貨物收據

3、簽發(fā)日后（不含裝運日和簽發(fā)日）定期付款。 議 付：指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后向受益人給付對價的行為。議付僅限于延期付款信用證。第4頁/共59頁2021-10-295國內信用證的基本概念 4、國內信用證必須以人民幣計價。只限于轉賬結算，不得支取現金。 5、適用范圍：國內企業(yè)之間商品交易的結算。開立國內信用證必須具有真實、合法的商品交易背景。 6、開立方式：可以采用信開、電開方式。 第5頁/共59頁2021-10-296國內信用證的基本概念 9、基本條款的規(guī)定： （1）信用證有效期 ：最長不得超過6個月 。 （2）交單期：為提交運輸單據的信用證所注明的貨物裝運后必

4、須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運日后15天提交的單據。 （3）延期付款信用證的付款期限：為貨物發(fā)運日后定期付款，最長不得超過6個月。 （4）保證金收取比例不得低于20%。第6頁/共59頁2021-10-297國內信用證的基本概念 10、有關名詞解釋 ： 開證申請人是指提出開立信用證申請，并承擔支付信用證款項義務的法人或其他經濟組織。 受益人是指有權收取信用證款項的法人或其他組織，一般為買賣合同的賣方。 信用證的開證行是指接受開證申請人的申請，開立國內信用證并承擔審單付款義務的營業(yè)機構。 信用證的通知行是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的營業(yè)機構。 委托收款行是指按

5、照信用證受益人委托，向信用證開證行辦理委托收款的營業(yè)機構。 第7頁/共59頁2021-10-298國內信用證的基本概念 7 7、業(yè)務特點： 結算工具和信用工具（銀行信用）； 開證行承擔第一性付款責任； 信用證是獨立文件，不受購銷合同約束； 信用證業(yè)務只處理單據，一切以單據為準。第8頁/共59頁2021-10-299國內信用證的基本概念8 8、產品優(yōu)勢1）典型的供應鏈融資，有效緩解國內貿易中供求雙方的資金需求。2）國內信用證采用SWIFT系統處理函電，結算渠道快速安全，結算效率高，無需象銀承貼現一樣需要驗票查詢等，雙方都可以在最快時間完成結算及融資。3）開證行與議付行互為代理，為貿易鏈雙方融資，

6、充分掌握雙方信息，有效降低信息不對稱，控制業(yè)務風險。4）國家商務部提出外貿企業(yè)將銷售向國內轉型，該產品旨在幫助企業(yè)擴大國內采購或銷售，加速資金周轉。第9頁/共59頁2021-10-2910國內信用證的基本概念 8、辦理原則： （1）國內信用證與作為其依據的購銷合同相互獨立，銀行在處理信用證業(yè)務時，不受購銷合同的約束。一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關系的制約。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。 （2）在國內信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物。第10頁/共59頁2021-1

7、0-2911國內信用證與流動資金貸款的比較傳統流動資金貸款國內信用證基于企業(yè)生產經營周轉基于企業(yè)生產經營周轉 具有真實的貿易背景：針對具具有真實的貿易背景：針對具體交易體交易關注企業(yè)的綜合償債能力關注企業(yè)的綜合償債能力 自償性：交易對應的物流、資金自償性：交易對應的物流、資金流流資金進入企業(yè)體內循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控資金進入企業(yè)體內循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控 融資期限短、周轉快，流動性融資期限短、周轉快，流動性高高 注重貸前準入注重貸前準入 注重操作控制和過程管理注重操作控制和過程管理產品功能和收益來源單一產品功能和收益來源單一 產品功能豐富，帶動結算、資金、產品功能豐富，帶動結算、資金、理理 財等中間業(yè)

8、務，綜合回報較高財等中間業(yè)務，綜合回報較高第11頁/共59頁2021-10-2912國內信用證與銀行承兌匯票之比較功能比較 國內信用證銀行承兌匯票付款條件有條件付款：單證一致、單單一致。無條件付款：一經開立則承兌。結算效率較高，加押電文無需查詢較低，貼現需驗票查詢信貸風險系數低高能否修改可以修改一經開立不得修改分批支付可以分次到單、分批支付承兌到期日必須全額兌付派生融資產品派生融資產品多：買方融資、賣方融資。派生融資產品少：貼現。收益收益高：開證、審單（議付）手續(xù)費，買方融資與賣方融資貸款利息，代付增加中間業(yè)務收入。收益低：開票手續(xù)費僅萬分之五，貼現利率較低。第12頁/共59頁2021-10-

9、2913國內信用證的發(fā)展前景 隨著金融改革發(fā)展，傳統信貸市場競爭日趨飽和，貿易融資成為中外資銀行爭相切入的市場熱點，誰能盡快搶占這一新興市場，就能取得未來業(yè)務發(fā)展的競爭優(yōu)勢。 同業(yè)情況 中行: “市場領導者”戰(zhàn)略，著力實現“兩個延伸” 建行：“戰(zhàn)略思想、組織架構、產品創(chuàng)新” 招行：“電子供應鏈金融” 匯豐、渣打等外資銀行：以貿易融資為市場切入點第13頁/共59頁2021-10-2914國內信用證的產品系列適用類別授信占用客戶客戶客戶客戶本行議付同業(yè)他行代付同業(yè)本行議付同業(yè)他行代付同業(yè)本行融資他行代付國內信用證業(yè)務產品列表賣方（銷貨方）國內信用證打包貸款國內信用證議付賣方付息買方付息融資產品買方

10、（購貨方）開立國內信用證國內信用證買方融資第14頁/共59頁2021-10-2915國內信用證的產品系列 買方融資：對于開證申請人開立的即期付款或延期付款國內信用證，在開證行收到議付行或委托收款行寄送的單據后，于信用證付款日或承兌到期日，由開證行或開證行指定的代付行代開證申請人支付貨款的一種短期貿易融資，開證申請人在約定期限內償還開證行的融資本金、與利息。 買方融資支付銀行的選擇（一般由開證行指定） 1、由開證行支付：屬于表內融資業(yè)務，占銀行信貸規(guī)模。（即本行融資） 2、由開證行指定的代付行支付：屬于表外融資業(yè)務，不占銀行信貸規(guī)模。（即他行代付）第15頁/共59頁2021-10-2916國內信

11、用證的產品系列 賣方融資：對于國內信用證的受益人，在備貨、發(fā)貨的各階段，由受益人所在銀行向受益人提供短期貿易融資，于融資到期日再向受益人收回本金和利息。 賣方融資產品分為： 1、國內信用證打包貸款：備貨階段融資。 2、國內信用證議付：發(fā)貨后融資，在單證相符（并且開證行已承兌）的條件下，銀行扣除議付利息后向受益人給付對價的行為，只審核單據而未付出對價的，不構成議付，議付僅限于延期付款信用證。第16頁/共59頁2021-10-2917開立國內信用證申請 業(yè)務辦理條件 應提供的資料 適用對象 主要風險點和控制措施 業(yè)務流程第17頁/共59頁2021-10-2918開立國內信用證申請 1、開證申請人應

12、具備下列條件： （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經濟組織； （二）在我行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶 （三）資信狀況良好，具有支付信用證款項的可靠資金來源和能力； （四）在我行有貿易融資開立開立國內信用證授信額度（低風險業(yè)務除外）； （五）無不良信用記錄，本行的信用評級在A級以上； （六）保證金比例不低于開立國內信用證金額的20%。第18頁/共59頁2021-10-2919開立國內信用證申請 2、開證申請人申請開立信用證時，應要求申請人提供的資料： （一）開立國內信用證業(yè)務申請書； （二）開立國內信用證申請人承諾書； （三）真實合法的商品購銷合同，合同中應注明使用國內信用證作為

13、結算方式； （四）經年審的上年度及當期的財務會計報表； （五） 提供抵押、質押或保證的，按規(guī)定提供有關資料； （六）國內信用證貿易融資業(yè)務總協議； （七）開證行需要的其他資料。第19頁/共59頁2021-10-2920開立國內信用證申請 3 3、適用對象 國內貿易的購貨方，需要銀行信用支持以獲得銷貨方對其支付能力的信任進而達成交易。 購銷雙方控制交易風險的理想工具（解決先款后貨和先貨后款的矛盾） 購貨方( (買方) )：確保銷貨方履約交貨，付款同時即取得代表貨物的單據。 銷貨方（賣方）：履約交貨并提交符合規(guī)定的單據，即可保證回收貨款。第20頁/共59頁2021-10-2921開立國內信用證申請

14、 主要風險點：沒有真實的交易背景；商品價格變化導致購貨方違約；開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金；單證風險。 控制措施：調查核實交易真實性；嚴格控制價格波動大的熱炒商品；審查開證申請人資信及履約記錄；收取一定比例保證金和擔保；嚴格審單標準，確保單單一致、單證一致。第21頁/共59頁2021-10-29221 簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3 開立信用證7 寄單索償10 付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5 發(fā)貨國內信用證（即期）業(yè)務流程國內信用證（即期）業(yè)務流程第22頁/共59頁2021-10-29231 簽訂購銷合同2

15、申請開證9來單通知10到期付款3 開立信用證7 寄單提示付款11 付款4 來證通知6 交單并委托收款12付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5 發(fā)貨國內信用證（延期付款）業(yè)務流程國內信用證（延期付款）業(yè)務流程8 到期付款確認書第23頁/共59頁2021-10-2924國內信用證與國際信用證之比較 一、相同之處 1、結算原則相同：以有條件的銀行擔保為前提。 2、派生的融資產品原理相同： （1）國內信用證買方融資對應進口信用證的進口押匯、海外代付。 （2）國內信用證賣方融資的打包貸款、議付對應出口信用證的打包貸款、福費廷。第24頁/共59頁2021-10-2925國內信用證與

16、國際信用證之比較 二、不同之處 1、適用范圍不同： 國內信用證適用國內企業(yè)之間商品交易的結算。 國際信用證適用國際貿易的結算。 2、遵循的規(guī)則不同： 國內信用證遵循人民銀行頒布的國內信用證結算辦法。 國際信用證遵循UCP600。第25頁/共59頁2021-10-2926國內信用證項下買方融資 定義定義 業(yè)務流程業(yè)務流程 主要風險點和控制措施主要風險點和控制措施 業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件 融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率第26頁/共59頁2021-10-2927定義定義 概念：是指在國內信用證項下，我行作為開證行收到議付行或委托收款行寄送的單據后，由我行或我行指定的代付行代開證申請人支付

17、貨款的一種貿易融資，開證申請人在約定期限內償還本行的融資本金、利息和費用等。 適用對象：國內貿易的購貨方（開證申請人），需要以銷售貨物的資金用于支付購貨款，銀行資金填補時間差。第27頁/共59頁2021-10-29281 簽訂購銷合同2申請開證9發(fā)放融資并放單7 寄單托收9 付款4來證通知6交單并委托收款10付款借款人（買方、開證申請人）受益人（賣方）受益人開戶行開證行 5 發(fā)貨8申請買方融資11到期歸還融資 買方融資業(yè)務流程買方融資業(yè)務流程3 開立信用證第28頁/共59頁2021-10-2929主要風險點和控制措施主要風險點和控制措施 主要風險點：購貨方不能按期實現銷售；挪用銷貨回籠款；購貨

18、方財務狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。 控制措施：審查申請人資信；根據銷售周期合理確定融資期限；跟蹤監(jiān)控購貨方的生產、銷售進度，控制銷售回籠賬戶。第29頁/共59頁2021-10-2930業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經濟組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經營狀況、財務狀況良好，貿易背景真實； （四）在本行開立國內信用證，并符合對外付款的條件； （五）資信狀況良好，具有到期償還國內信用證買方融資本金、利息和費用的能力； （六）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務往來狀況良好，無不良信用記錄，本行的信用評級在A級以上； （七）在本行有貿易

19、融資國內信用證買方融資授信額度（低風險業(yè)務除外）； （八）供銷渠道穩(wěn)定，產品具有市場競爭力，極少發(fā)生重大貿易或質量糾紛 ； （九）本行規(guī)定的其它條件。第30頁/共59頁2021-10-2931融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率 融資金額：不應超過國內信用證到單金額，一般為付款總金額扣除保證金的敞口部分。 融資期限：國內信用證買方融資的期限一般不超過6 6個月。買方融資展期期限累計不得超過原買方融資期限。 產品定價：比照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。第31頁/共59頁2021-10-2932國內信用證項下的打包貸款國內信用證項下的打包貸款定義定義業(yè)務流程業(yè)務流程主要風險點和控制措施主要風險點和控

20、制措施業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率第32頁/共59頁2021-10-2933定義定義 打包貸款打包貸款是指我行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用是指我行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而向其發(fā)放的短期貸款。購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而向其發(fā)放的短期貸款。 適用對象適用對象：國內貿易的銷貨方，用于信用證對應交易項下的生產、備貨。：國內貿易的銷貨方，用于信用證對應交

21、易項下的生產、備貨。第33頁/共59頁2021-10-29341 簽訂購銷合同5申請打包貸款6發(fā)放打包貸款8交單并委托收款9 寄單索償12 付款11付款贖單2申請開證10來單通知 借款人（賣方、受益人）開證申請人（買方）受益人開戶行7 生產備貨裝運13扣劃融資本息開證行 打包貸款業(yè)務流程打包貸款業(yè)務流程3 開立信用證4來證通知第34頁/共59頁2021-10-2935主要風險點和控制措施 主要風險點主要風險點：銷貨方挪用打包貸款項下資金；銷貨方不：銷貨方挪用打包貸款項下資金；銷貨方不能按期組織生產并在信用證有效期內交單；銷售回款未能按期組織生產并在信用證有效期內交單；銷售回款未及時歸還貸款。及

22、時歸還貸款。 控制措施控制措施：對貸款資金使用進行監(jiān)督支付；跟蹤監(jiān)控企：對貸款資金使用進行監(jiān)督支付；跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產、備貨、發(fā)運過程，確保其按期履約交貨業(yè)采購、生產、備貨、發(fā)運過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單；信用證項下銷售回款必須用于歸還并及時向我行交單；信用證項下銷售回款必須用于歸還打包貸款。打包貸款。第35頁/共59頁2021-10-2936業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其它經濟組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經營狀況、財務狀況良好，貿易背景真實； （四）資信狀況良好，具有到期償還國內信用證打包貸款的能力；

23、（五）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務往來狀況良好，無不良信用記錄，本行的信用評級在A A級及以上； （六）在本行有貿易融資國內信用證打包貸款授信額度（低風險業(yè)務除外）； （七）銷售商品需在申請人生產經營范圍之內； （八）所持的有效國內信用證正本需由資信良好的國內銀行開立，不可撤銷，信用證條款必須經本行核準； （九）本行規(guī)定的其它條件。第36頁/共59頁2021-10-2937貸款幣種、金額、期限和利率貸款幣種、金額、期限和利率 融資幣種：打包貸款的幣種為人民幣。 融資金額：金額不應超過國內信用證金額的8080。 融資期限：自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過180180天。 可展期一次；

24、不得辦理再融資。 產品定價：在同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確定 。第37頁/共59頁2021-10-2938國內信用證項下賣方融資國內信用證項下賣方融資 定義定義 業(yè)務流程業(yè)務流程 業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件 融資金額、期限和利率融資金額、期限和利率 調查、審查要點調查、審查要點第38頁/共59頁2021-10-2939定義定義 概念概念：是指以借款人（國內信用證受益人）收到的是指以借款人（國內信用證受益人）收到的延期付款國內信用證延期付款國內信用證項下的應收賬款項下的應收賬款作為主要還款來源，由我行為其提供的短期融資。賣方融資業(yè)務分為議付和非議付兩種作為主要還款來源，由我行為其提供的短期

25、融資。賣方融資業(yè)務分為議付和非議付兩種類型。類型。 賣方融資（議付）賣方融資（議付）是指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費是指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后后有追索權有追索權地向受益人給付對價的行為。地向受益人給付對價的行為。 賣方融資（非議付）賣方融資（非議付）是指在信用證及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情是指在信用證及其項下單據存在不符點或不能確認單證一致的情況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，對國內信用證項下應收賬況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，對國內信用證項下應收賬款進行的融資（款進行的融資

26、（可放棄追索權可放棄追索權）。）。 適用對象適用對象：國內貿易的銷貨方，貨物已發(fā)運并提交符合信用證條款規(guī)定的單據。：國內貿易的銷貨方，貨物已發(fā)運并提交符合信用證條款規(guī)定的單據。第39頁/共59頁2021-10-29401 簽訂購銷合同6交單并申請議付7 審單議付10到期付款8 寄單索償11 付款2申請開證9來單通知受益人開證行受益人開戶行融資申請人（賣方、受益人）開證申請人（買方）5 發(fā)貨12扣劃融資款項后入賬 賣方融資（議付）業(yè)務流程賣方融資（議付）業(yè)務流程3 開立信用證4來證通知第40頁/共59頁2021-10-29411 簽訂購銷合同9發(fā)放融資7 寄單提示付款8 到期付款確認書12 付款

27、 融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行開證行2申請開證5 發(fā)貨6交單并申請賣方融資10來單通知11到期付款13扣劃融資本息后入賬賣方融資（非議付）業(yè)務流程賣方融資（非議付）業(yè)務流程3 開立信用證4來證通知第41頁/共59頁2021-10-2942業(yè)務辦理條件業(yè)務辦理條件 （一）依法登記注冊并有效存續(xù)的法人或其他經濟組織； （二）在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶； （三）經營狀況、財務狀況良好； （四）資信狀況良好，貿易背景真實； （五）與本行和其他銀行的信貸業(yè)務往來狀況良好； （六）本行作為國內信用證指定的議付行，申請人將信用證項下的單據交本行，單證相符并且開

28、證行已承兌； （七）用于議付的國內信用證的開證行在本行有同業(yè)授信額度； （八）本行規(guī)定的其它條件。第42頁/共59頁2021-10-2943融資金額、期限和定價融資金額、期限和定價 融資金額融資金額：最高不超過單據索償金額。：最高不超過單據索償金額。 融資期限融資期限：根據信用證付款期限合理確定，最長不超過：根據信用證付款期限合理確定，最長不超過6 6個月。個月。不不得辦理展期和再融資。得辦理展期和再融資。 產品定價產品定價： 1 1、利率：賣方融資（議付）利息在融資發(fā)放前扣除，利率、利率：賣方融資（議付）利息在融資發(fā)放前扣除，利率可選擇貼現利率或貸款利率；賣方融資（非議付）可采取預扣利可選擇

29、貼現利率或貸款利率；賣方融資（非議付）可采取預扣利息或后收利息的方式，預扣利息的利率可選擇貼現利率或貸款利息或后收利息的方式，預扣利息的利率可選擇貼現利率或貸款利率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。 2 2、手續(xù)費：賣方融資（議付）按單據金額的、手續(xù)費：賣方融資（議付）按單據金額的0.1%0.1%在融資發(fā)在融資發(fā)放前收取。放前收取。第43頁/共59頁2021-10-2944調查、審查要點調查、審查要點 交易背景是否真實；交易背景是否真實； 借款人所提交的國內信用證是否符合有關規(guī)定（延期付借款人所提交的國內信用證是否符合有關規(guī)定（延期付款信

30、用證、指定議付），是否款信用證、指定議付），是否 “單證一致、單單一單證一致、單單一致致”； 對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認書，且付款確認書上沒有標注附加付款條件，確款確認書，且付款確認書上沒有標注附加付款條件，確保開證行承擔無條件付款責任；保開證行承擔無條件付款責任； 該信用證項下應收賬款是否存在質押、轉讓或異議登記該信用證項下應收賬款是否存在質押、轉讓或異議登記等不利情形。等不利情形。第44頁/共59頁2021-10-2945國內信用證融資案例分析 購貨方：開元股份，在南京銀行有貿易融資授信 銷貨方：日照興業(yè)，在日照銀

31、行有貿易融資授信 1、開元股份與日照興業(yè)簽署采購合同，在合同中明確結算方式為：國內信用證，開證行為南京銀行，通知行（或代付行、議付行）為日照銀行。 2、開元股份向南京銀行提交開證申請，由南京銀行開出國內信用證。 3、日照銀行收到南京銀行開立的國內信用證之后，審核密押無誤后將國內信用證正本通知日照興業(yè)。 4、日照興業(yè)收到國內信用證之后即可以安排備貨。 5、日照興業(yè)備貨完畢，按照國內信用證的要求提交相應的單據給日照銀行審核。 6、日照銀行審單無誤后，寄單至南京銀行。 7、南京銀行審單無誤后，通知開元股份付款或承兌，同時向日照興業(yè)付款或承兌。第45頁/共59頁2021-10-2946國內信用證融資案

32、例分析 對購貨方開元股份的融資方案： 1、南京銀行收到全套單據并審核無誤后需在規(guī)定的工作日付款或發(fā)送加押承兌電給日照商行。 2、在信用證到期付款日，南京銀行可以向開元股份提供買方融資支付貨款，若南京銀行貸款規(guī)模受到限制，則可以向日照銀行發(fā)電指示其代付。 對銷貨方日照興業(yè)的融資方案： 1、在備貨階段，日照興業(yè)收到國內信用證之后，日照銀行可以提供國內信用證打包貸款。 2、在貨物出運后，日照興業(yè)按照國內信用證的要求提交相應的單據給日照銀行審核，日照銀行審單無誤后，可以為日照興業(yè)辦理議付。第46頁/共59頁2021-10-2947國內信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿易 一、對鋼鐵、煤炭、礦砂經銷商的融

33、資方案 1、經銷商委托開證行向供應商開立即期或假遠期國內信用證，保證金比例20%-30%。 2、供應商發(fā)貨至開證行指定倉庫（可以是供應商或第三方倉庫），將貨物質押給開證行，同時將單據經交單行寄開證行提示付款。 3、開證行向經銷商提供3-6個月的國內信用證買方融資，并向供應商付款。 4、經銷商以補充保證金的形式向開證行申請?zhí)崛∝浳铮敝帘ＷC金達到買方融資本金，本行則將全部貨物移交完畢。第47頁/共59頁2021-10-2948國內信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿易 二、背對背國內信用證的融資方案 鋼鐵企業(yè)通過經銷商采購煤炭（或礦砂）： 1、鋼鐵企業(yè)向經銷商開立國內信用證（主證）采購煤炭。 2、經

34、銷商向供應商開立受約于主證條款的背對背國內信用證采購煤炭（或礦砂） 。 3、供應商發(fā)貨后，將單據經交單行寄背對背開證行提示付款。 4、背對背開證行向經銷商提供國內信用證買方融資，并向供應商付款。 5、背對背開證行將單據寄主證開證行提示付款，用于償還經銷商的買方融資本金及利息。第48頁/共59頁2021-10-2949國內信用證融資方案鋼鐵、煤炭、礦砂貿易 三、以國內信用證作為還款依據的融資方案 1、同一個經銷商同時向同一個鋼鐵企業(yè)供應煤炭（或礦砂） 、采購鋼材：鋼鐵企業(yè)向經銷商開立國內信用證采購煤炭（或礦砂） ，經銷商以此向鋼鐵企業(yè)開立國內信用證采購鋼材。 2、鋼鐵企業(yè)向經銷商采購煤炭（或礦砂

35、） ：鋼鐵企業(yè)向經銷商開立國內信用證采購煤炭（或礦砂） ，經銷商以此向供應商開立國內信用證采購煤炭（或礦砂） ，或者開立進口信用證采購煤炭（或礦砂） 。第49頁/共59頁2021-10-2950國內信用證業(yè)務風險點的把握 1、帶有融資性質的國內信用證業(yè)務，客戶開證的目的是為了向銀行申請派生融資服務，以達到解決流動資金缺口的目的，其業(yè)務風險與短期流動資金貸款相似。 2、加強貿易背景與真實性的審核，嚴格審核客戶提交增值稅發(fā)票的真?zhèn)巍?3、由于國內信用證沒有類似國際信用證項下的海運提單等物權憑證，多用鐵路與公路運輸方式，所以銀行無法通過控制單據的方式享有貨權，在操作中對貨權的把握要尋求其他的法律手段

36、。 4、要注意國內信用證結算辦法中的規(guī)定細節(jié)，特別是關于期限、付款方式、單據的規(guī)定，要與國際信用證的習慣性操作區(qū)別開。比如，國內信用證議付的概念只限于延期付款信用證，與國際信用證不同。第50頁/共59頁2021-10-2951國內信用證業(yè)務操作中的問題 一、國內信用證在電開方式下如何解決單證一致的問題： 國內信用證的電開是通過SWIFT來進行，SWIFT只能處理英文與數字字符，國內信用證的開立采用翻譯成英文的方式，對于無法翻譯成英文的內容用電報碼來代替，而國內信用證項下的單據（包括增值稅發(fā)票）都是用中文表述，因此對于審單來講，并不符合嚴格意義的單證一致。 我們認為解決的方法是電開的同時加信開，電開作為提高開證通知速度和識別真?zhèn)蔚墓ぞ?，信開作為審單環(huán)節(jié)驗證單證一致的工具，通知行需要核對電開文本與信開文本的一致性。 對于買賣雙方協商一致接受電開方式，或者通過開立國內信用證的目的主要是向銀行申請國內信用證派生的融資業(yè)務，而且買方不會因為單據瑕疵而拒付不要貨的情況，則只需電開無需信開。第51頁/共59頁2021-10-2952國內信用證業(yè)務操作中的問題 二、國內信用證買方融資利率如何確定： 人民銀行頒布的國內信用證結算辦法中只規(guī)定了國內信用證議付利率參