第五章支付結(jié)算案例分析

1、1第五章案例國際貿(mào)易支付結(jié)算2案例1 n天津天宏出口公司出售貨物一批給香港大昌公司，價格條件為CIF香港，付款條件為DP見票后30天付款，天宏公司同意大昌公司指定香港匯豐銀行為代收行。天宏公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中國銀行通過香港匯豐銀行向香港大昌公司收取貨款。n貨到目的港，大昌公司認為貨物與合同不符，拒不付款贖單，導(dǎo)致天宏公司的貨物滯留碼頭。請依托收統(tǒng)一規(guī)則(522號)回答下列的問題。n1本案采用的是什么付款方式?n2在大昌公司不付款贖單的情況下，香港匯豐銀行是否應(yīng)當(dāng)去碼頭提貨?n3在大昌公司不付款賅單的情況下，香港匯豐銀行應(yīng)如

2、何處理?3參考結(jié)論 n 1.本案采用的是托收的付款方式。托收是由收款人開立匯票，委托銀行向付款人收取貨款的結(jié)算方式。在托收付款下，付款人是否付款是依其商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，只是依委托人的指示辦理并不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)。本案付款方式屬于托收中的付款交單，付款交單指代收行在買方付清貨款后才將貨運單據(jù)交給買方的付款方式。4參考結(jié)論 n此種付款方式下，只有在買方付清貸款后，才能把裝運單據(jù)交給買方。依付款的時間不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交辟，前者賣方在發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向買方提示，買方于見票后立即付款，并在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。遠期付款交單

3、指賣方發(fā)貨后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)通過銀行向買方提示買方審核后對匯票進行承兌于匯票到期日付清貨款后取得貨運單據(jù)。5參考結(jié)論 n2.本案在大昌公司不付款贖單的情況下，香港匯豐銀行沒有義務(wù)去碼頭提貨。除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運交銀行或以銀行為收貨人，銀行也無義務(wù)受領(lǐng)貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務(wù)采取任何措施。 n3.本案在大昌公司不付款贖單的情況下，香港匯豐銀行應(yīng)當(dāng)通知托收行(中國銀行)，再由中國銀行通知賣方(即收款人)。6案例2n 中國某外貿(mào)A公司與某外國B公司簽訂一出口合同，付款條件為遠期付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，B公司及時在

4、匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，B公司由于用貨心切，出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨并轉(zhuǎn)售。匯票到期時，B公司經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行將匯票付款人拒付的情況通知了托收行，并建議向B公司索取貨款。n 1這是一種什么付款方式，存在什么樣的風(fēng)險？n 2此案中國A公司如認為代收行在辦理托收時有問題，是否能直接起訴代收行?7參考結(jié)論 n1.本案采用的是跟單托收付款方式下的遠期付款交單方式，遠期付款交單指在開立遠期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后，要求買方對匯票承兌，在買方付款后即將貨運單據(jù)交付買方的托收方式。只適用于遠期匯票。n在承兌交單下，買方只要在匯票上承兌即可取得貨運單據(jù)，憑以

5、提貨。賣方收款的保障只依賴買方的信用，一旦買方到期不付款，賣方就會遭到貨物與貨款全部落空的損失?？梢?，承兌交單的風(fēng)險大于付款交單。8參考結(jié)論 n2.在托收各方的關(guān)系中，委托人與托收行之間是委托關(guān)系。委托人在委托銀行代為托收時，須填寫一份托收委托書，規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書即成為了雙方的代理合同。 托收行與代收行之間是委托關(guān)系，其之間的代理合同由托收指示書、委托書，以及由雙方簽訂的業(yè)務(wù)互助協(xié)議等組成。n 依托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定：銀行必須依托收指示書中的規(guī)定和規(guī)則行事，如果由于某種原因，某一銀行不能執(zhí)行其所收到的托收指示書的規(guī)定時，必須立即通知發(fā)出托收指示書的一方。如代理人違反了該項原則

6、，應(yīng)賠償由此給委托人造成的損失。9參考結(jié)論 n委托人與代收行之間不存在直接的合同關(guān)系，盡管托收行是委托人的代理人，代收行又是托收行的代理人，但委托人與代收行之間并沒有合同關(guān)系。因此，如果代收行違反托收指示行事導(dǎo)致委托人道受損失時，委托人并不能直接對代收行起訴。委托人只能通過托收行追究代收行的責(zé)任。因此，一般認為本案中國A公司不可直接訴代收行，而應(yīng)通過托收行，即中國銀行追究代收行的責(zé)任。10案例3n中國A公司與新加坡B公司以CIF 價達成了一項由中國向新加坡出口土產(chǎn)品的合同，合同約定采用即期信用證付款條件，并規(guī)定9月裝運，但沒規(guī)定具體開證日期，后因該商品市場價格下降，新加坡B公司便拖延開證。中國

7、A公司為防止延誤裝運期，從8月中旬開始即多次電催新加坡B公司開證，該公司于9月18日開來了信用證。n但由于該開證太晚，致使A公司安排貨物的裝運發(fā)生困難，為此，A公司要求B公司將信用證的裝運期及議付有效期分別推遲1個月，但B公司不同意，并以A公司未能按期裝運為理由單方面宣布解除合同。n 1在合同中沒規(guī)定信用證開證日期的情況下，申請人依慣例應(yīng)在何時開證?n 2B公司是否可以因此而單方解除合同?11參考結(jié)論 n 1. 在國際貨物買賣合同中，買方按時開立信用證是賣方履行其合同義務(wù)的前提條件。如買方?jīng)]有依合同規(guī)定開立信用證，賣方有權(quán)撤銷合同，并要求損害賠償。在買方未按時開立信用證時，賣方須進行催證，即通

8、知或催促買方按合同的規(guī)定迅速開立信用證。n2.在貨物買賣合同達成后，當(dāng)雙方約定以信用證的方式作為付款方式時，買方應(yīng)依合同的規(guī)定按時開立信用證，如合同沒有對買方開立信用證的時間進行規(guī)定，則應(yīng)在合理時間內(nèi)開立。依跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）的規(guī)定，如沒規(guī)定交單的期限，則銀行將不接受遲于裝運日期后21天提交的單據(jù)。12參考結(jié)論 n本案中國A公司已盡了其努力，在8月中多次催證，但新加坡B公司仍延遲開證，致使A公司無法履行其裝貨的義務(wù)。由此，違約的是新加坡B公司，而非A公司，因此，新加坡B公司不能解除合同。13案例4n某國A公司(賣方)與中國B公司(買方)訂立了一份向中國進口化肥的合同。合同規(guī)定，

9、2004年1月30日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝貨發(fā)生困難，故電請買方將裝船期限延至2月15日并將信用證有效期延長至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月14日貨物裝船后，賣方到銀行議付時，遭到拒絕。n銀行拒付是否合法？為什么？14參考結(jié)論 n1.UCP600規(guī)定，信用證必須規(guī)定提示單據(jù)的有效期限。規(guī)定的用于兌付或者議付的有效期限將被認為是提示單據(jù)的有效期限。由受益人或代表受益人提示的單據(jù)必須在到期日當(dāng)日或在此之前提交。n2.UCP600規(guī)定凡未經(jīng)開證行、保兌行（如有）以及受益人同意，信用證既不能修改也不能撤銷。n本案

10、中，中國B公司(買方)開來的信用證的到期日為2月10日，雖然經(jīng)賣方要求，買方對信用證有效期作了修改，但未經(jīng)開證行同意，所以，該修改無法律效力，信用證的到期日仍為2月10日。而賣方提示單據(jù)的日期為2月14日，晚于信用證到期日，故銀行的拒付是合法的。 15案例5n2010年5月，德國A公司與中國B公司訂立了向中國出口200臺電子計算機的合同，每臺CIF上海1200美元，以不可撤銷的信用證支付，2010年11月漢堡港裝船。2010年10月10日，中國銀行上海分行根據(jù)買方指示向賣方開出了金額為24萬美元的不可撤銷的信用證，委托一家德國銀行通知并議付此信用證。n2010年12月20日，賣方將200臺計算

11、機裝船并獲得信用證要求的提單、保險單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)后，即到德國議付行議付。經(jīng)審查，單證相符，銀行即將24萬美元支付給A公司。載貨船離開漢堡港10天后，由于在航行途中遇上特大暴雨，貨船及貨物全部沉入大海。此時開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù)，買方也已得知所購貨物全部滅失的消息。16案例6n中國銀行上海分行擬拒絕償付議付行已議付的24萬美元的貨款，理由是其客戶不能得到所期待的貨物。 n【法律問題】中國銀行上海分行拒絕償付議付行已議付的貨款是否合法？為什么？ 17參考結(jié)論 n開證行保證向?qū)τ谙喾崾疽呀?jīng)予以兌付或者議付并將單據(jù)寄往開證行的被指定銀行進行償付。無論被指定銀行是否于到期日前已經(jīng)對相符

12、提示予以預(yù)付或者購買，對于承兌或延期付款信用證項下相符提示的金額的償付于到期日進行。開證行償付被指定銀行的承諾獨立于開證行對于受益人的承諾。n在本案中德國銀行依法向賣方議付了信用證，中國銀行上海分行作為開證行應(yīng)負有向德國銀行償付的義務(wù)。所以，中國銀行上海分行的拒付是不合法的。 18案例6n 中國甲公司與加拿大乙公司訂立一份從中國出口食品450噸的合同，規(guī)定2011年4月至9月每月平均交貨50噸，即期信用證支付，來證規(guī)定貨物裝運前由出口口岸商品檢驗局出具船邊測溫證書作為議付不可缺少的單據(jù)之一。4月至6月交貨正常，并順利結(jié)匯。7月份因船期延誤，拖延至8月5日才實際裝船，在托運人出具保函的情況下，承

13、運人簽發(fā)了裝船日期為7月31日的提單，但送銀行議付的商檢證書中填寫的船邊測溫日期為8月5日。開證行收到單據(jù)后來電表示對這批貨物拒付貨款。n1. 該提單是否有效,為什么?2. 開證行拒付行為是否合法？為什么？19參考結(jié)論 n 1. 倒簽提單和預(yù)借提單n倒簽提單(anti-dated B/L)，是承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物的實際裝船日期遲于信用證或合同規(guī)定的裝運期限時，以早于貨物實際裝船日期為簽發(fā)日期的提單。n預(yù)借提單(Advanced B/L),是指信用證規(guī)定的裝運期和有效期已到而貨尚未裝船，托運人要求承運人預(yù)先簽發(fā)的借給托運人的提單。n倒簽提單和預(yù)借提單都是偽造的提單，所以無法律效

14、力。20參考結(jié)論 n2.銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）以及開證行必須對提示的單據(jù)進行審核，并僅以單據(jù)為基礎(chǔ)，以決定單據(jù)在表面上看來是否構(gòu)成相符提示。n當(dāng)按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）或開證行確定提示不符時，可以拒絕兌付或議付。本案中，中國甲公司向銀行提供的提單與商檢證書記載的日期不符，且事實證明甲公司提供的提單為無法律效力倒簽提單,所以銀行可以拒付。21案例8n 中國某進出口A公司與西班牙B公司簽訂了一批貨物的進口合同，以信用證方式付款，價格條件為FOB，由C公司承運，該批貨物投保了一切險。貨到目的港后，中國A公司發(fā)現(xiàn)這批貨物的內(nèi)在質(zhì)量與合同的質(zhì)量要求不符，遂

15、請求銀行不要議付，而B公司提交的議付單據(jù)則與信用證的要求一致。n銀行該不該向B公司議付貨款，為什么？ 22參考結(jié)論 n1.UCP600規(guī)定，就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項下其它義務(wù)的承諾，并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。n2.受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系。n本案中，雖然 A公司與B公司之間雖然存在貨物質(zhì)量糾紛，但這屬于買賣合同糾紛，該糾紛與信用證是相互獨立， 也就是說，

16、該糾紛不影響信用證的議付。因B公司提交的議付單據(jù)與信用證的要求一致，符合議付的條件，所以銀行應(yīng)當(dāng)向B公司議付。 23案例9n山東GY公司于2011年4月11日出口歐盟X國果仁36公噸，金額32100美元,付款方式為D/P AT SIGHT。GY公司于4月17日填寫了托收委托書并交單至我國SZ銀行,SZ銀行于4月19日通過DHL郵寄到X國SNA銀行托收。5月18日，GY公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了DHL號碼，并傳真了郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系SNA銀行。第二天客戶回復(fù)說銀行

17、里沒有此套單據(jù)。GY公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意GY公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5月20日和5月25日兩次發(fā)送加急電報。SNA銀行于5月29日回電報聲稱“我行查無此單”。24案例9n但SNA銀行所在地的DHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和SNA銀行印章。GY公司傳真給了客戶并請轉(zhuǎn)交代收行。然而，SNA銀行不再回復(fù)。外商卻于6月2日告訴小李，X國市場行情下跌，必須立即補辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果將很嚴(yán)重。重壓之下，GY公司于4日電匯400元給國門時報掛失證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多

18、種證書。困難的是補提單，船公司要求GY公司存人民幣52萬到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的2倍），存期12個月，然后才能簽發(fā)新的提單。25案例9n6月9日代收行突然發(fā)送電報稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收”。此刻，無論GY公司還是托收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個灰色幽默讓GY公司亂成一團，花費和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤。n討論：托收單據(jù)丟失誰該承擔(dān)責(zé)任？26參考結(jié)論 n托收行和代收行有保管單據(jù)的責(zé)任，本案中托收單據(jù)丟失應(yīng)由代收行承擔(dān)責(zé)任。本案中出口方須接受的教訓(xùn)是，正本提單須開立多份，以防寄單丟失。 27案例10n中國A公司與美國B公司簽訂了向美國出口農(nóng)產(chǎn)品

19、的合同，付款方式為D/P(“付款交單”)。提單由中國外輪代理公司上海分公司簽發(fā)，簽發(fā)后提單交發(fā)貨人。按D/P付款方式，發(fā)貨人把提單交到中國銀行上海分行(托收行)，上海分行委托美國某商業(yè)銀行(代收行)代收，由該商業(yè)銀行通知收貨人，收貨人拿錢到該銀行贖單?，F(xiàn)假設(shè)出現(xiàn)B公司未付款贖單即將貨物提走。n代收行是否應(yīng)該為B公司未付款的行為負責(zé)？為什么？28參考結(jié)論 n 在托收業(yè)務(wù)中，代收行的義務(wù)是匯票提示及時通知、按照指示書的要求交單。B公司未付款贖單將貨物提走，是承運人的錯誤，不是代收行的錯誤。因為承運人不能無單放貨，如果違反法律，應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 29案例12n我方某公司向日本商人以我方某公司向日

20、本商人以D/P即期付款即期付款的方式推銷商品。日商答復(fù)：我方接受的方式推銷商品。日商答復(fù)：我方接受D/P90天，并通知他指定的代收行收取天，并通知他指定的代收行收取貨款即可接受，日商提出的這些條件對貨款即可接受，日商提出的這些條件對他有何好處？他有何好處？30參考結(jié)論 nD/P90天比天比D/P即期有即期有90天長的付款期天長的付款期限，而且是以日商指定的代收行代收，限，而且是以日商指定的代收行代收，這樣日商可利用自身與代收行的關(guān)系，這樣日商可利用自身與代收行的關(guān)系，爭取到無期付款交單憑信托收據(jù)借單爭取到無期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P。T/R），可以取得與），可以取得與D/A的同的同等條件

21、，實際上可獲得融資的好處。等條件，實際上可獲得融資的好處。31案例13n我某公司收到國外客戶開出的不可撤銷我某公司收到國外客戶開出的不可撤銷信用證一份，并按來證要求裝貨出運，信用證一份，并按來證要求裝貨出運，但尚未將單據(jù)交廣州中行議付之前，突但尚未將單據(jù)交廣州中行議付之前，突然收到開證行通知，稱開證人已經(jīng)倒閉，然收到開證行通知，稱開證人已經(jīng)倒閉，為此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。試問：為此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。試問：我出口公司應(yīng)如何處理？為什么？我出口公司應(yīng)如何處理？為什么？32參考結(jié)論 n（1） 我出口公司仍然可以堅持向開證行索取我出口公司仍然可以堅持向開證行索取貨款。貨款。n（2） 這個安全涉

22、及信用證問題，所謂信用證這個安全涉及信用證問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。故信用證的有此特點：開證行承就保證付款。故信用證的有此特點：開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；另不可撤銷信用證是指信擔(dān)第一性付款責(zé)任；另不可撤銷信用證是指信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)用證開具后，在有效期內(nèi)

23、，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證行、保兌行和受益人）的同意當(dāng)事人（即開證行、保兌行和受益人）的同意不得修改或撤銷的信用證。不得修改或撤銷的信用證。33參考結(jié)論 n（3） 結(jié)合本案例，雖說開證人倒閉，結(jié)合本案例，雖說開證人倒閉，但我們采用的是信用證付款方式，開證但我們采用的是信用證付款方式，開證行承擔(dān)付款責(zé)任，另根據(jù)不可撤銷信用行承擔(dān)付款責(zé)任，另根據(jù)不可撤銷信用證的規(guī)定，只要我方提供符合信用證的證的規(guī)定，只要我方提供符合信用證的各種單據(jù)，開證行是不得拒付的。故我各種單據(jù)，開證行是不得拒付的。故我出口公司應(yīng)堅持向開證行索取貨款。出口公司應(yīng)堅持向開證行索取貨款。34案例14n 我出口企業(yè)收到國外開來

24、的不可撤銷信我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌，我出口企業(yè)在貨物裝行通知并加保兌，我出口企業(yè)在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，突然接到該外資銀行通知，由于開證銀突然接到該外資銀行通知，由于開證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托，向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)，司委托，向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)，對此，我方應(yīng)如何處理為好，請簡述理對此，我方應(yīng)如何處理為好，請簡述理由。由。3

25、5參考結(jié)論 n（1） 我方應(yīng)堅持由保兌行支付貨款。我方應(yīng)堅持由保兌行支付貨款。n（2） 本案例涉及信用證問題，本案例涉及信用證問題，所謂信用證所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。就保證付款。不可撤銷信用證是指信用證開不可撤銷信用證是指信用證開具后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人具后，在有效

26、期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證行、保兌行和受益人）的同意不得修（即開證行、保兌行和受益人）的同意不得修改或撤銷的信用證。改或撤銷的信用證。保兌信用證，是開證行保兌信用證，是開證行開出的信用證由另一銀行保證對符合信用證條開出的信用證由另一銀行保證對符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)，保兌行與開證行一樣，款的單據(jù)履行付款義務(wù)，保兌行與開證行一樣，都承擔(dān)第一性付款責(zé)任。都承擔(dān)第一性付款責(zé)任。36參考結(jié)論 n（3） 結(jié)合本案我出口企業(yè)收到國外開結(jié)合本案我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證，并由設(shè)在我國境來的不可撤銷信用證，并由設(shè)在我國境內(nèi)的外資銀行加以了保兌，故保兌行在內(nèi)的外資銀行加以了保兌，故

27、保兌行在開證行倒閉的情況下必須支付貨款，故開證行倒閉的情況下必須支付貨款，故我方應(yīng)支持向保兌行索取貨款。另保兌我方應(yīng)支持向保兌行索取貨款。另保兌行所說的向直接收取貨款的說法是沒有行所說的向直接收取貨款的說法是沒有道理的，從風(fēng)險的角度來說：銀行信用道理的，從風(fēng)險的角度來說：銀行信用高于商業(yè)信用，我方應(yīng)堅持由保兌行支高于商業(yè)信用，我方應(yīng)堅持由保兌行支付貨款。付貨款。37案例15n美國紐約公司向意大利公司購買一批智利產(chǎn)全美國紐約公司向意大利公司購買一批智利產(chǎn)全魚粉，價格條件為魚粉，價格條件為CFR ，買方通過美國銀行開，買方通過美國銀行開出一張跟單的不可撤銷的信用證。在證內(nèi)規(guī)定出一張跟單的不可撤銷的

28、信用證。在證內(nèi)規(guī)定的議付單證中，提單必須是空抬頭運費已付的的議付單證中，提單必須是空抬頭運費已付的提單，品質(zhì)證明書必須證明含蛋白質(zhì)不低于提單，品質(zhì)證明書必須證明含蛋白質(zhì)不低于70%。但賣方向銀行提交的提單是不可轉(zhuǎn)讓。但賣方向銀行提交的提單是不可轉(zhuǎn)讓的提單，也未注明運費已付，品質(zhì)證明書證明的提單，也未注明運費已付，品質(zhì)證明書證明含蛋白質(zhì)最低為含蛋白質(zhì)最低為67%，發(fā)票中所用的商品名，發(fā)票中所用的商品名稱為稱為“魚粉魚粉”而非而非“全魚粉全魚粉”，單證寄到開證，單證寄到開證行后遭到拒絕。后來，賣方又補交了符合要求行后遭到拒絕。后來，賣方又補交了符合要求的單證，要求開證行付款，但單證到開證行時，的單

29、證，要求開證行付款，但單證到開證行時，信用證的有效期已過。試問：開證行有無付款信用證的有效期已過。試問：開證行有無付款的義務(wù)。的義務(wù)。38參考結(jié)論 n（1） 開證行兩次均無付款的責(zé)任。開證行兩次均無付款的責(zé)任。n（2） 本案例涉及信用證問題，所謂信用證是本案例涉及信用證問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)

30、開證行就保證付款。信用證有三個特點，根據(jù)信用證的保證付款。信用證有三個特點，根據(jù)信用證的特點三：信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實行特點三：信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實行嚴(yán)格相符原則，要求做到單單一致、單證一致，嚴(yán)格相符原則，要求做到單單一致、單證一致，只要賣方提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符，只要賣方提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符，那么銀行必須付款，反之銀行有權(quán)拒付。另外那么銀行必須付款，反之銀行有權(quán)拒付。另外信用證是有有效期的，超過有效期的信用證，信用證是有有效期的，超過有效期的信用證，銀行有權(quán)拒付。銀行有權(quán)拒付。39參考結(jié)論 n（3） 結(jié)合本案例，第一次拒付是由于結(jié)合本案例，第一次拒付是

31、由于賣方提交的單據(jù)與證內(nèi)規(guī)定的不符，故賣方提交的單據(jù)與證內(nèi)規(guī)定的不符，故銀行有權(quán)拒付，后雖賣方提供了相符的銀行有權(quán)拒付，后雖賣方提供了相符的單證，但由于信用證的有效期已過，故單證，但由于信用證的有效期已過，故銀行亦無付款責(zé)任，故：開證行兩次均銀行亦無付款責(zé)任，故：開證行兩次均無付款責(zé)任。無付款責(zé)任。40案例16n 天津某公司與日本商人成交出口某商品天津某公司與日本商人成交出口某商品2000公噸，合同規(guī)定貨物從公噸，合同規(guī)定貨物從6到到10月分月分5批裝運，批裝運，日商于日商于5月月20日電報開來信用證，證中規(guī)定：日電報開來信用證，證中規(guī)定：“最遲裝運期為最遲裝運期為10月份，允許分批，其它條件

32、月份，允許分批，其它條件詳見合同。詳見合同?！碧旖蚰彻臼盏叫庞米C后即時與天津某公司收到信用證后即時與船公司聯(lián)系洽訂船艙，洽逢船公司聯(lián)系洽訂船艙，洽逢6月份有兩班輪駛月份有兩班輪駛進日本港口，天津公司為了早日收匯，于是將進日本港口，天津公司為了早日收匯，于是將貨物貨物2000公噸分裝兩船運往日本，并向銀行公噸分裝兩船運往日本，并向銀行議付了貨款。議付了貨款。7月初日商來函稱：貨物即月初日商來函稱：貨物即2000公噸已收到并提出索賠公噸已收到并提出索賠1600公噸貨物倉租費公噸貨物倉租費資金及利息損失資金及利息損失5.6萬美元。試問：天津公司萬美元。試問：天津公司應(yīng)作如何處理，為什么？應(yīng)作如何處

33、理，為什么？41參考結(jié)論 n（1） 天津公司應(yīng)賠償日本公司天津公司應(yīng)賠償日本公司1600公噸貨公噸貨物的倉租費資金及利息損失物的倉租費資金及利息損失5.6萬美元。萬美元。n（2） 本案例涉及信用證問題，所謂信用證是本案例涉及信用證問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。信用證有三個特點，根據(jù)

34、其特點二：保證付款。信用證有三個特點，根據(jù)其特點二：信用證是一份獨立的文件，他以合同為基礎(chǔ)而信用證是一份獨立的文件，他以合同為基礎(chǔ)而開立，但一經(jīng)開出，就成為獨立于合同之外的開立，但一經(jīng)開出，就成為獨立于合同之外的另一種契約，銀行只受信用證條款約束，不受另一種契約，銀行只受信用證條款約束，不受合同約束；而進出口公司雙方既要受信用證的合同約束；而進出口公司雙方既要受信用證的約束，也要受合同約束。約束，也要受合同約束。42參考結(jié)論 n（3） 結(jié)合本案例，天津公司與日本公結(jié)合本案例，天津公司與日本公司是買賣關(guān)系，故買賣雙方的契約是買司是買賣關(guān)系，故買賣雙方的契約是買賣合同，雙方交易時應(yīng)按合同辦理，而賣

35、合同，雙方交易時應(yīng)按合同辦理，而銀行只受信用證約束，故銀行支付貨款銀行只受信用證約束，故銀行支付貨款是無誤的。在本案例中，有誤之處是日是無誤的。在本案例中，有誤之處是日本和天津公司受合同及信用證雙約束，本和天津公司受合同及信用證雙約束，天津公司違反了合同中規(guī)定的貨物裝運天津公司違反了合同中規(guī)定的貨物裝運規(guī)定，導(dǎo)致了日本公司的損失，故應(yīng)賠規(guī)定，導(dǎo)致了日本公司的損失，故應(yīng)賠償日本公司的損失，如若不然，日本公償日本公司的損失，如若不然，日本公司必然提起訴訟，根據(jù)本案例我方必然司必然提起訴訟，根據(jù)本案例我方必然會敗訴，故對于日本提出的索償，天津會敗訴，故對于日本提出的索償，天津公司應(yīng)予以接受。公司應(yīng)予

36、以接受。43案例17n我某出口企業(yè)與某外商，按我某出口企業(yè)與某外商，按CIF某港口即期信某港口即期信用證的方式付款條件達成交易，出口合同和收用證的方式付款條件達成交易，出口合同和收到的信用證均規(guī)定：不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運，我方在信用證到的信用證均規(guī)定：不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運，我方在信用證有效期內(nèi)，將貨物裝運上直駛目的港的班輪并有效期內(nèi)，將貨物裝運上直駛目的港的班輪并以直運提單辦理了議付，國外開證行也憑議付以直運提單辦理了議付，國外開證行也憑議付行提交的直運提單付了款，承運船只駛于我國行提交的直運提單付了款，承運船只駛于我國途經(jīng)某港時，船公司為了接載其他貨物，擅自途經(jīng)某港時，船公司為了接載其他貨物，擅自將我方拖運的貨物卸下

37、，換裝其它船舶，繼續(xù)將我方拖運的貨物卸下，換裝其它船舶，繼續(xù)運往目的港。由于中途耽擱，加上換裝的船舶運往目的港。由于中途耽擱，加上換裝的船舶設(shè)備陳舊，使抵達目的港的時間比正常直運船設(shè)備陳舊，使抵達目的港的時間比正常直運船的抵達時間晚了兩個多月，影響了買方對貨物的抵達時間晚了兩個多月，影響了買方對貨物的使用。的使用。44案例17n為此，買方向我出口企業(yè)提出索賠，理為此，買方向我出口企業(yè)提出索賠，理由是：我方提交的直運提單，而實際上由是：我方提交的直運提單，而實際上是轉(zhuǎn)船運輸，是弄虛作假行為，我方有是轉(zhuǎn)船運輸，是弄虛作假行為，我方有關(guān)業(yè)務(wù)員認為，合同用是到岸價格船舶關(guān)業(yè)務(wù)員認為，合同用是到岸價格船

38、舶的艙位是我方租定的，船方擅自轉(zhuǎn)船的的艙位是我方租定的，船方擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險應(yīng)由我方承擔(dān)。因此按對方要求進風(fēng)險應(yīng)由我方承擔(dān)。因此按對方要求進行了理賠。你認為：我方這樣做是否正行了理賠。你認為：我方這樣做是否正確，為什么？確，為什么？45參考結(jié)論 n（1） 我方對外商理賠的做法是錯誤的。我方對外商理賠的做法是錯誤的。n（2） 本案例涉及信用證的問題及本案例涉及信用證的問題及CIF術(shù)術(shù)語風(fēng)險界點問題，所謂信用證是指一種語風(fēng)險界點問題，所謂信用證是指一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是開證銀行對受益人的一種保證，件，也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人

39、履行信用證所規(guī)定的條件，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)開證行就保證付款。各種單據(jù)開證行就保證付款。46參考結(jié)論 n信用證有三個特點，根據(jù)其特點二：信用證是信用證有三個特點，根據(jù)其特點二：信用證是一份獨立的文件，他以合同為基礎(chǔ)而開立，但一份獨立的文件，他以合同為基礎(chǔ)而開立，但一經(jīng)開出，就成為獨立于合同之外的另一種契一經(jīng)開出，就成為獨立于合同之外的另一種契約，銀行只受信用證條款約束，不受合同約束；約，銀行只受信用證條款約束，不受合同約束；而進出口公司雙方既要受信用證的約束，也要而進出口公司雙方既要受信用證的約束，也要受

40、合同約束；特點三：信用證是一種純粹的單受合同約束；特點三：信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，實行嚴(yán)格相符原則，要求做到單單一據(jù)業(yè)務(wù)，實行嚴(yán)格相符原則，要求做到單單一致、單證一致，只要賣方提交的單據(jù)表面上與致、單證一致，只要賣方提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符，那么銀行必須付款，反之銀信用證條款相符，那么銀行必須付款，反之銀行有權(quán)拒付。另外信用證是有有效期的，超過行有權(quán)拒付。另外信用證是有有效期的，超過有效期的信用證，銀行有權(quán)拒付。另外：根據(jù)有效期的信用證，銀行有權(quán)拒付。另外：根據(jù)2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則按按CIF成交成交時，買賣雙方的風(fēng)險界點是在裝運港的船舷，時，買賣雙方

41、的風(fēng)險界點是在裝運港的船舷，賣方負責(zé)貨物越過裝運港船舷的風(fēng)險，買方負賣方負責(zé)貨物越過裝運港船舷的風(fēng)險，買方負責(zé)貨物越過裝運港船舷后的風(fēng)險。責(zé)貨物越過裝運港船舷后的風(fēng)險。47參考結(jié)論 n（3） 結(jié)合本案例：結(jié)合本案例：A：議付行議付我方：議付行議付我方信用證是無誤的，因為我方提供了與信信用證是無誤的，因為我方提供了與信用證一致的單證。用證一致的單證。B：之所以出現(xiàn)索賠是：之所以出現(xiàn)索賠是由于船公司擅自轉(zhuǎn)船引起，風(fēng)險已越過由于船公司擅自轉(zhuǎn)船引起，風(fēng)險已越過界點，由買方承擔(dān)。界點，由買方承擔(dān)。C：我方有關(guān)業(yè)務(wù)人：我方有關(guān)業(yè)務(wù)人員認為合同用的是到岸價錢，船舶的艙員認為合同用的是到岸價錢，船舶的艙位是我

42、方租定的位是我方租定的,船方擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險應(yīng)船方擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險應(yīng)由我方承擔(dān)的觀點是錯誤的，根據(jù)以上由我方承擔(dān)的觀點是錯誤的，根據(jù)以上兩點，我方對外商理賠的做法是錯誤的，兩點，我方對外商理賠的做法是錯誤的，應(yīng)拒絕外商的理賠。應(yīng)拒絕外商的理賠。48案例18n某公司向外國某商行進口一批鋼材，貨物分兩某公司向外國某商行進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤消即期信用證，每批裝運，支付方式為不可撤消即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商行議

43、付貨款，隨后，議付行審單后，即向該商行議付貨款，隨后，中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，因批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭開證行拒絕。你認為開證行這樣做付款，但遭開證行拒絕。你認為開證行這樣做是否合理？為什么？是否合理？為什么？49n【分析】：開證行拒絕有理，因為我方【分析】：開證行拒絕有理，因為我方要求開證行拒付，實質(zhì)為不可撤消信用要求開證行拒付，實質(zhì)為不可撤消信用證，而不可撤消信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人證，而不可撤消

44、信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不可撤消。開證行在單證相符時必同意不可撤消。開證行在單證相符時必須付款，不管貨物是否與合同相符。有須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)不符，進口方應(yīng)直接向出口方索關(guān)品質(zhì)不符，進口方應(yīng)直接向出口方索賠。賠。 50案例19n我某外貿(mào)公司與國外我某外貿(mào)公司與國外B公司達成一筆出口合同，公司達成一筆出口合同，信用證規(guī)定信用證規(guī)定“數(shù)量數(shù)量9 000公噸，公噸，712月份分月份分批裝運，每月裝批裝運，每月裝1 500公噸公噸”。賣方在。賣方在79月月份裝份裝1 500公噸，銀行已分批憑單付款。第四公噸，銀行已分批憑單付款。第四批貨物原定批貨物原定10月月15日裝運出口，但由于

45、臺風(fēng)日裝運出口，但由于臺風(fēng)登陸，第四批貨物延遲至登陸，第四批貨物延遲至11月月2日才裝運出。日才裝運出。當(dāng)受益人憑當(dāng)受益人憑11月月2日的裝船提單向銀行議付時，日的裝船提單向銀行議付時，遭銀行拒付。后來受益人又以遭銀行拒付。后來受益人又以“不可抗力不可抗力”為為由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。問：在上述由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。問：在上述情況下，銀行有無拒付的權(quán)利？為什么？情況下，銀行有無拒付的權(quán)利？為什么？51n【分析】：根據(jù)慣例，一個限量分批交貨的信【分析】：根據(jù)慣例，一個限量分批交貨的信用證，如果其中任何一批交貨未按時按量裝運，用證，如果其中任何一批交貨未按時按量裝運，則本批及以后各批

46、信用證均告失效。根據(jù)則本批及以后各批信用證均告失效。根據(jù)公公約約有關(guān)規(guī)定，合同一方當(dāng)事人因不可抗力而有關(guān)規(guī)定，合同一方當(dāng)事人因不可抗力而不能履行合同或不能按合同條件履行合同，該不能履行合同或不能按合同條件履行合同，該當(dāng)事人可免除違約的責(zé)任。但是，這些規(guī)定不當(dāng)事人可免除違約的責(zé)任。但是，這些規(guī)定不能適用于信用證交易。因為，信用證一經(jīng)開立，能適用于信用證交易。因為，信用證一經(jīng)開立，即成為合同之外的獨立文件，銀行不受合同約即成為合同之外的獨立文件，銀行不受合同約束。根據(jù)束。根據(jù)UCP600規(guī)定，銀行不承認受益規(guī)定，銀行不承認受益人因不可抗力而有改變信用證條款的權(quán)力。人因不可抗力而有改變信用證條款的權(quán)

47、力。 52案例20n2006年年1月月11日，甲電器公司與乙商貿(mào)公司簽訂日，甲電器公司與乙商貿(mào)公司簽訂了了份價值份價值25萬元的微波爐購銷合同。由于乙商萬元的微波爐購銷合同。由于乙商貿(mào)公司一時資金周轉(zhuǎn)困難，為付貨款，遂向吳某貿(mào)公司一時資金周轉(zhuǎn)困難，為付貨款，遂向吳某借款，并從借款，并從A銀行中領(lǐng)到一張以吳某為戶名的銀行中領(lǐng)到一張以吳某為戶名的20萬元現(xiàn)金匯票交付給甲公司。萬元現(xiàn)金匯票交付給甲公司。n甲公司持該匯票到甲公司持該匯票到B銀行要求兌現(xiàn)，但銀行要求兌現(xiàn)，但B銀行拒付銀行拒付票款，并出示了乙公司的電報。票款，并出示了乙公司的電報。n原來乙公司在銷售時發(fā)現(xiàn)微波爐質(zhì)量有問題，還原來乙公司在銷

48、售時發(fā)現(xiàn)微波爐質(zhì)量有問題，還發(fā)現(xiàn)吳某所匯款項是挪用的公款，遂電告發(fā)現(xiàn)吳某所匯款項是挪用的公款，遂電告B銀行銀行拒付票款，匯票作廢，退回拒付票款，匯票作廢，退回A銀行。銀行。B銀行以此為銀行以此為由，拒付款項。由，拒付款項。n甲公司向法院起訴，要求甲公司向法院起訴，要求B銀行無條件支付票款銀行無條件支付票款。53n法院經(jīng)審理認為，甲電器公司與乙商貿(mào)公司簽訂的微波爐購銷合同合法有效。n現(xiàn)金匯票的簽發(fā)符合票據(jù)法規(guī)定的要件，是一張有效的票據(jù)，甲公司合法取得該票據(jù)，是正當(dāng)持票人，依法享有要求銀行解付的權(quán)利。銀行對于有效的匯票，應(yīng)無條件付款，不能以原經(jīng)濟合同產(chǎn)生糾紛為由拒付票款。故判決B銀行支付甲電器公司

49、人民幣20萬元。n請問：B銀行應(yīng)否承擔(dān)付款責(zé)任？人民法院的判決是否正確？54n本案中，B銀行應(yīng)負付款責(zé)任，人民法院的判決是正確的。n因為在本案中，從銀行匯票的形式來看，出票人為A銀行，付款人為B銀行，收款人為甲公司，其形式符合票據(jù)法的要求。匯票記載的內(nèi)容及取得的途徑也合法。n票據(jù)法第57條規(guī)定，付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。只要付款行審查票據(jù)在形式上合乎要求，就完成了形式審查義務(wù)，不必透過票據(jù)形式而追究票據(jù)的原因關(guān)系的合法性，更不能以經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛而拒絕履行票據(jù)上的付款義務(wù)。55n因此，本案中，B銀行作為付款人以合同糾紛為由，

50、拒付票款是違反票據(jù)法的行為，應(yīng)負法律責(zé)任。人民法院判決B銀行支付票款是合法的、正確的。 56案例22n某公司與國外某貿(mào)易有限公司達成一筆出口棉某公司與國外某貿(mào)易有限公司達成一筆出口棉織品的交易，國外開來信用證規(guī)定，數(shù)量為織品的交易，國外開來信用證規(guī)定，數(shù)量為2 500件，不準(zhǔn)分批裝運，單價為每件件，不準(zhǔn)分批裝運，單價為每件25美元美元CIF紐約，信用證金額為紐約，信用證金額為62 500美元，但未表美元，但未表明可否溢短裝。賣方在依信用證的規(guī)定裝貨時，明可否溢短裝。賣方在依信用證的規(guī)定裝貨時，多裝了多裝了105件。問：（件。問：（1）根據(jù)信用證的規(guī)定，）根據(jù)信用證的規(guī)定，賣方可收回多少貨款？為

51、什么？（賣方可收回多少貨款？為什么？（2）公約公約對交貨數(shù)量是如何規(guī)定的？對交貨數(shù)量是如何規(guī)定的？57n【分析】：（【分析】：（1）根據(jù)信用證的規(guī)定，賣）根據(jù)信用證的規(guī)定，賣方憑證可收回方憑證可收回62 500美元。因為當(dāng)信用美元。因為當(dāng)信用證中未規(guī)定數(shù)量有一定伸縮幅度時，出證中未規(guī)定數(shù)量有一定伸縮幅度時，出口商品的總金額也不存在伸縮的幅度，口商品的總金額也不存在伸縮的幅度，因此，我方只能按信用證規(guī)定的總金額因此，我方只能按信用證規(guī)定的總金額收回貨款。（收回貨款。（2）根據(jù)）根據(jù)公約公約的規(guī)定，的規(guī)定，按約定的數(shù)量交付貨物是賣方的一項基按約定的數(shù)量交付貨物是賣方的一項基本義務(wù)，如賣方交貨數(shù)量大于約定的數(shù)本義務(wù)，如賣方交貨數(shù)量大于約定的數(shù)量，買方可以拒收多交的部分，也可以量，買方可以拒收多交的部分，也可以收取多交部分中的一部分或全部，但應(yīng)收取多交部分中的