項(xiàng)目7國(guó)際結(jié)算方式-銀行保函和備用信用證_第1頁(yè)
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1、項(xiàng)目7國(guó)際結(jié)算方式-銀行保函和備用信用證教學(xué)目的v掌握銀行保函的種類(lèi)和用途v熟悉備用信用證的基本內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程任務(wù)一 銀行保函一、定義、特點(diǎn)和作用(一)定義 保函(Letter of Guarantee,簡(jiǎn)稱(chēng)L/G)又稱(chēng)保證書(shū),是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人(擔(dān)保人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求,向第三方(受益人)開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證,保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí),由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。其中,由銀行簽發(fā)的擔(dān)保書(shū)就稱(chēng)為銀行保函(Bankers Letter of Guarantee)或稱(chēng)銀行保證書(shū)。 它是商業(yè)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)

2、出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書(shū)面保證。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。 當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí),銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。(二)特點(diǎn)1、以促使申請(qǐng)人履行合同為目的。 銀行保函只有在申請(qǐng)人違約的情況下才發(fā)生支付。2、不同性質(zhì)銀行保函項(xiàng)下銀行承擔(dān)不同的付款責(zé)任。 付款責(zé)任有第一性和第二性之分。獨(dú)立性保函中,銀行的付款責(zé)任是第一性的;從屬性銀行保函,銀行的付款責(zé)任是第二性的。3、銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件。 銀行付款的依據(jù)不僅僅是單據(jù),包括受益人證明、申請(qǐng)人違約的聲明和有關(guān)單據(jù)的附件及其他證明文件。4、具有廣泛的適用范圍。 除了貿(mào)易結(jié)算外,還可用于投標(biāo)、履約

3、、預(yù)付款、維修、質(zhì)量、補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工、工程承包等各種國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易的履約擔(dān)保。(三)作用 作為第三者的信用憑證,其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證,以消除他對(duì)申請(qǐng)人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑,從而促使交易順利進(jìn)行,保證貨款和貨物的正常交換,這是保函的基本功能之一。 除此之外,保函還通常用來(lái)保證合約的正常履行、預(yù)付款項(xiàng)的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好、被扣財(cái)務(wù)的保釋等等。1、保證合同價(jià)款和費(fèi)用的支付。如在付款保函、延期付款保函、 補(bǔ)償貿(mào)易保函、 租賃保函、 借款保函、 關(guān)稅保付保函和票據(jù)保付保函中, 都對(duì)這一職能有所體現(xiàn)。2、作為合同違約時(shí)對(duì)受害方補(bǔ)償?shù)墓?/p>

4、具或?qū)`約方懲罰的手段。這是保函有別于一般商業(yè)信用證的重要特征。體現(xiàn)這一職能的有履約保函、投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、維修保函、質(zhì)量保函、留置金保函、保釋金保函等。二、銀行保函的當(dāng)事人和基本內(nèi)容(一)當(dāng)事人1、委托人(Principal) 即保函申請(qǐng)人,是向銀行申請(qǐng)對(duì)受益人開(kāi)立保函的當(dāng)事人。如投標(biāo)保函項(xiàng)下的投標(biāo)人、付款保函中的進(jìn)口商。委托人的權(quán)責(zé)是:(1)在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后,立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。(2)負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。(3)擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí),應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。 2、受益人(Beneficiary) 是保函業(yè)務(wù)項(xiàng)下?lián)?quán)利的享受者,其有權(quán)依據(jù)保函及其有關(guān)條款向開(kāi)

5、立保函的銀行提出索賠。受益人的權(quán)利是: 按照保函規(guī)定,在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明,或連同有關(guān)單據(jù),向擔(dān)保人索款,并取得付款。3、擔(dān)保人(Guarantor) 是接受委托人的申請(qǐng)開(kāi)立保函,并由此向保函的受益人承擔(dān)了有條件或無(wú)條件付款保證責(zé)任的銀行。銀行保函業(yè)務(wù)中,擔(dān)保人或是承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,或是承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。擔(dān)保人的地位非常重要,他是保函業(yè)務(wù)的核心人。 擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是:(1)接受委托人申請(qǐng)后,依委托人指示開(kāi)立保函給受益人。開(kāi)立保函時(shí),有權(quán)決定是否要求申請(qǐng)人預(yù)繳押金。(2)保函一經(jīng)開(kāi)出就有責(zé)任按照保函承諾條件,合理審慎地審核提交的包括索賠書(shū)在內(nèi)的所有單據(jù),向受益人付款。(3)付款后

6、,有權(quán)要求申請(qǐng)人償還其墊款。若委托人不能立即償還墊款,有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償,則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。4、通知行(Advising Bank) 又稱(chēng)為轉(zhuǎn)遞行,是接受擔(dān)保人的委托辦理保函的通知或轉(zhuǎn)遞手續(xù)的銀行。由于擔(dān)保人和受益人位于不同的國(guó)家或地區(qū),通常選擇受益人所在地的一家銀行作為通知行。5、保兌行 在保函業(yè)務(wù)中,受益人可能會(huì)因擔(dān)心擔(dān)保銀行的資信不夠或由于受益人所在國(guó)法律的規(guī)定,而要求擔(dān)保人邀請(qǐng)受益人所在地的一家大銀行,對(duì)其所開(kāi)立的保函加具保兌,保證在擔(dān)保人拒絕履行賠付責(zé)任時(shí),由其承擔(dān)付款責(zé)任,這個(gè)為保函加具保兌并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行即為保兌行(Confir

7、ming Bank)。 保兌行付款后,有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書(shū)面指示向擔(dān)保行進(jìn)行索賠。6、反擔(dān)保人 在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易往來(lái)中,委托人和受益人通常位于不同的國(guó)家或地區(qū),由于受益人所在國(guó)法律的限制或其他原因,受益人只接受本國(guó)銀行所開(kāi)立的保函。這樣,委托人不得不請(qǐng)求當(dāng)?shù)氐囊患毅y行發(fā)出開(kāi)立保函的委托指示,轉(zhuǎn)托受益人所在國(guó)的一家銀行開(kāi)出保函,受益人所在國(guó)的這家銀行即為擔(dān)保人,而委托人所在國(guó)的銀行即為反擔(dān)保(Counter Guarantor),或稱(chēng)“指示方”。7、轉(zhuǎn)開(kāi)行(Reissuing Bank) 是指在擔(dān)保人的保證下,按擔(dān)保人的要求,向受益人開(kāi)立保函的銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)立保函后,當(dāng)發(fā)生符合

8、保函規(guī)定條件的事件時(shí),受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求償付。轉(zhuǎn)開(kāi)行對(duì)受益人賠付后,有權(quán)向擔(dān)保人索取賠償款項(xiàng)。(二)基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人(包括申請(qǐng)人、擔(dān)保行、受益人、通知行等)的完整名稱(chēng)和詳細(xì)地址 2、基礎(chǔ)合同的內(nèi)容 3、保函的編號(hào)、開(kāi)立日期和種類(lèi) 4、保函的金額和貨幣 5、保函的擔(dān)保期限 6、保函的擔(dān)保責(zé)任 7、保函的索償條件和辦法 8、保函的使用法規(guī)和仲裁條款三、銀行保函的開(kāi)立(一)直接開(kāi)給受益人(二)通過(guò)通知行通知(三)通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)直接開(kāi)給受益人申請(qǐng)人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約,受益人索賠擔(dān)保行賠付申請(qǐng)人違約,受益人索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行

9、索賠申請(qǐng)人賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付直接開(kāi)給受益人特點(diǎn)涉及當(dāng)事人少,關(guān)系簡(jiǎn)單索償不方便無(wú)法保障受益人自身的權(quán)利注:由于受益人的權(quán)利不能得到有效保障,所以實(shí)際業(yè)務(wù)中很少采用此種方式開(kāi)立。通過(guò)通知行通知申請(qǐng)人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同通知行申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函通知保函申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函通知保函申請(qǐng)人違約,受益人通過(guò)通知行索賠申請(qǐng)人違約,受益人通過(guò)通知行索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付Image Info www.wizdata,co,kr Note to customers : This image has been licensed to be used

10、 within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. F通過(guò)通知行通知特點(diǎn)真假易辨索賠不便通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)申請(qǐng)人反擔(dān)保行/指示行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開(kāi)行申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約,受益人向轉(zhuǎn)開(kāi)行索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約,受益人向轉(zhuǎn)開(kāi)行索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付轉(zhuǎn)開(kāi)行向反擔(dān)保行索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付轉(zhuǎn)開(kāi)行向反擔(dān)保行索賠反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請(qǐng)人賠付申請(qǐng)人賠付反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請(qǐng)人賠付申請(qǐng)人

11、賠付通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)特點(diǎn)轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地銀行,消除了受益人的疑慮真?zhèn)我妆嫠髻r方便注:以這種方式開(kāi)立的保 函,對(duì)受益人最為有利四、銀行保函的業(yè)務(wù)處理 銀行保函業(yè)務(wù)從開(kāi)立到結(jié)束一般需要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)環(huán)節(jié):(一)申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立保函 申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函時(shí),一般需要申請(qǐng)人提交下列材料:1、申請(qǐng)人的基本材料 申請(qǐng)人的基本材料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)代碼證、法人及授權(quán)人的簽章等。2、保函申請(qǐng)書(shū)或與擔(dān)保行簽訂的委托擔(dān)保協(xié)議書(shū)一份保函申請(qǐng)書(shū)應(yīng)具備以下內(nèi)容:1)擔(dān)保行名稱(chēng)。2)申請(qǐng)人的名稱(chēng)、地址(用中英文兩種文字)。3)受益人的名稱(chēng)、地址(用中英文兩種文字)。4)有關(guān)的合同號(hào)、標(biāo)書(shū)號(hào)及項(xiàng)目名稱(chēng)等。5)

12、保函金額(大、小寫(xiě))及使用的貨幣種類(lèi)。6)保函種類(lèi)。7)保函有效期。8)保函開(kāi)立方式(電開(kāi)或信開(kāi))。9)保函的其他當(dāng)事人情況。如果保函是通過(guò)通知行通知,轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi),或是經(jīng)保兌行保兌的,則須寫(xiě)明通知行、轉(zhuǎn)開(kāi)行或保兌行的全稱(chēng)及詳細(xì)地址。10)申請(qǐng)人的承諾。申請(qǐng)人對(duì)擔(dān)保行所做出的承諾,擔(dān)保行和申請(qǐng)人各自的權(quán)利和義務(wù),以及擔(dān)保行的免責(zé)條款。11)申請(qǐng)人的開(kāi)戶銀行名稱(chēng)、賬號(hào)及聯(lián)系電話。12)申請(qǐng)人單位公章,法人簽章及申請(qǐng)日期3、提交有關(guān)的業(yè)務(wù)參考文件4、提交財(cái)務(wù)報(bào)表及與交易有關(guān)的資料5、落實(shí)反擔(dān)保措施(二)擔(dān)保行審查 擔(dān)保行收到保函申請(qǐng)書(shū)后,通常要進(jìn)行可行性審查。審查的內(nèi)容主要包括:1、申請(qǐng)手續(xù) 首先,

13、對(duì)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的填寫(xiě)進(jìn)行審查,包括審查是否填寫(xiě)清楚、準(zhǔn)確、完整,申請(qǐng)人的法人簽章和公章是否齊全、正確。其次,對(duì)申請(qǐng)人提交的文件進(jìn)行審查,包括審查合同副本、反擔(dān)保文件、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全。2、交易項(xiàng)目3、反擔(dān)保及抵押情況1)反擔(dān)保人的資格2)保證金情況3)反擔(dān)保文件4)抵押物情況(三)擔(dān)保行開(kāi)立保函 擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人提供的上述資料進(jìn)行審查無(wú)誤后,便可根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的要求開(kāi)立保函。銀行開(kāi)立保函的方式,主要有直開(kāi)、轉(zhuǎn)開(kāi)、直開(kāi)后加保或會(huì)簽或背書(shū)等。1、直開(kāi) 直開(kāi)即直接擔(dān)保,是指擔(dān)保行應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng),直接向合同的另一方當(dāng)事人開(kāi)立以其為受益人的保函,并憑此直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任。2、

14、轉(zhuǎn)開(kāi) 轉(zhuǎn)開(kāi)即間接擔(dān)保又稱(chēng)連環(huán)擔(dān)保,是指申請(qǐng)人所在地的銀行應(yīng)其客戶的要求,根據(jù)標(biāo)書(shū)或合同等有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國(guó)的慣常做法及法律要求,以提供反擔(dān)保的形式來(lái)委托另一家銀行(通常是受益人所在地的銀行)代其開(kāi)立保函,并向受益人承擔(dān)付款責(zé)任。3、加保、會(huì)簽或背書(shū) 在有些國(guó)家,保函開(kāi)立后需根據(jù)具體情況請(qǐng)受益人當(dāng)?shù)氐你y行加保、會(huì)簽或背書(shū)。一般情況下,應(yīng)邀加保、會(huì)簽或背書(shū)的銀行并不承擔(dān)任何付款責(zé)任,也不受理受益人所提出的任何索款要求,僅負(fù)責(zé)核驗(yàn)和證實(shí)國(guó)外銀行保函的真?zhèn)?,并不成為保函的?shí)際當(dāng)事人,在此情況下,加保、會(huì)簽或背書(shū)行為實(shí)際上也就相當(dāng)于轉(zhuǎn)遞。四、保函的修改 不可撤銷(xiāo)保函的修改必須經(jīng)過(guò)當(dāng)事人各方一致同意

15、后方可進(jìn)行,任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視為無(wú)效。五、保函的索償 由于保函的性質(zhì)不同,擔(dān)保行有時(shí)承擔(dān)第一性付款責(zé)任,有時(shí)承擔(dān)第二性付款責(zé)任,因此,索賠和理賠并不是任何保函業(yè)務(wù)中都必須經(jīng)歷的環(huán)節(jié)。只有在受益人已完成合同規(guī)定的義務(wù),并據(jù)此獲得了索取合同價(jià)款的權(quán)利,或在申請(qǐng)人違約時(shí),受益人提示符合保函要求的全套正確的單據(jù)或文件時(shí),保函才可能被索賠和理賠。 憑借申請(qǐng)人在開(kāi)立保函前提交的申請(qǐng)書(shū)或所簽訂的擔(dān)保委托協(xié)議,擔(dān)保行在向受益人做出支付后即有權(quán)向申請(qǐng)人追償所付款項(xiàng),或要求反擔(dān)保人兌付反擔(dān)保,或要求申請(qǐng)人籌措資金予以償付,或扣劃申請(qǐng)人在擔(dān)保行的保證金、往來(lái)賬戶的存款,或變賣(mài)、變現(xiàn)申請(qǐng)人事先抵押的財(cái)

16、物、票據(jù)等有價(jià)證券,或采取其它法律手段,完成對(duì)申請(qǐng)人的追索。(六)保函的撤銷(xiāo) 一般地,保函一經(jīng)到期或在擔(dān)保行賠付保函項(xiàng)下全部款項(xiàng)后失效。保函失效后,擔(dān)保行將不再對(duì)任何可能發(fā)生的索賠負(fù)責(zé),保函在此時(shí)即可撤銷(xiāo)。保函的撤銷(xiāo)需要擔(dān)保行向受益人發(fā)出函電,要求其退還保函正本,并將保函留底從檔案卷中調(diào)出,用紅筆注明“注銷(xiāo)”字樣,連同退回的保函正本一同歸于清訖卷(已注銷(xiāo)保函的檔案)備查。五、種類(lèi)(一)獨(dú)立性保函和從屬性保函 按照與基礎(chǔ)合同的關(guān)系:1.獨(dú)立性保函(Independent Guarantee) 獨(dú)立性保函是指根據(jù)基礎(chǔ)交易合同開(kāi)立,但一經(jīng)開(kāi)立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合同,而是以保函自身的條款

17、為準(zhǔn)負(fù)付款責(zé)任的銀行保函。(1)保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同 (2)銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任(3)付款的惟一條件是單據(jù) (4)保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。 由于保函對(duì)單據(jù)的要求是比較簡(jiǎn)單的,所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為。2.從屬性保函(Accessory Guarantee) 從屬性保函是指作為一項(xiàng)附屬性契約而依附于基礎(chǔ)交易合同的銀行保函。(1)就保函性質(zhì)而言,保函從屬于基礎(chǔ)合約,基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件,保函隨基礎(chǔ)合約的失效而失效(2)銀行保函的付款責(zé)任是第二性(3)只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會(huì)支付(4)開(kāi)立保函只是為了提供信用擔(dān)保。 委托人申請(qǐng)開(kāi)立保函后,萬(wàn)一自己未履約就非支付賠款不可,因此開(kāi)立

18、保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合同。(二)付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函 根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提劃分:1、付款類(lèi)保函 是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函,或者說(shuō)是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開(kāi)立的保函2、信用類(lèi)保函 是指銀行對(duì)那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)了賠償責(zé)任時(shí),支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所開(kāi)立的保函。(三)直接保函和間接保函 根據(jù)保函的開(kāi)立方式:1、直接保函 是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接向受益人開(kāi)立的保函。2、間接保函 是指申請(qǐng)人所在地的銀行以提供反擔(dān)保的形式委托受益人所在地一家銀行向受益人開(kāi)立并對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任的保函。(四)有條件保函和無(wú)條件

19、保函 根據(jù)保函索賠條件劃分:1、有條件保函 是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條款,或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供;只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后,或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后,擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。2、無(wú)條件保函 是指見(jiàn)索即付保函。(五)第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分1、第一性責(zé)任保函 是指那些已由擔(dān)保行在保函中明確地作出了其將承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的保函,只有索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件,則既無(wú)須受益人先行向申請(qǐng)人索要,也無(wú)須理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付,擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付

20、的保函。2、第二性責(zé)任保函 是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。(六)出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函 根據(jù)保函的使用范圍劃分:1、出口類(lèi)保函 出口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng),向進(jìn)口方開(kāi)出的保函,是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開(kāi)立的保函。 出口類(lèi)保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。1)投標(biāo)保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招標(biāo)方為了防止投標(biāo)者不遵守在投標(biāo)書(shū)中作出的承諾,要求投標(biāo)人通過(guò)其銀行出具的一種書(shū)面付款的保證文件。 在投標(biāo)保函中,擔(dān)保銀行保證投標(biāo)人履行下列責(zé)任和義務(wù): (1)保證在其報(bào)價(jià)的有效

21、期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不修改原報(bào)價(jià); (2)保證中標(biāo)后按招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時(shí)間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同; (3)在招標(biāo)人規(guī)定的日期內(nèi)提交履約保函。 2)履約保函(Performance Guarantee) 是指銀行應(yīng)供貨方或承包人(委托人)的請(qǐng)求而向買(mǎi)主或業(yè)主方(受益人)所開(kāi)立的保證委托人履行某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面保證文件。如果在保函的有效期內(nèi)委托人未能按合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物、提供勞務(wù)或完成工程及其他義務(wù),則受益人有權(quán)要求擔(dān)保行給予賠償。 履約保函除用于國(guó)際工程承包外,也可用于國(guó)際租賃和各類(lèi)加工、補(bǔ)償貿(mào)易。 履約保函失效有兩種情況:(1)交貨完畢或施工完畢即告失效;(2)在交貨或施工結(jié)束后再加一段規(guī)定

22、的時(shí)期才失效。3)預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee) 又稱(chēng)還款保函(Repayment Guarantee),在買(mǎi)賣(mài)合同中還可稱(chēng)為定金保函(Down Payment Guarantee)。 該保函一般自委托人收到受益人應(yīng)支付的足額預(yù)付款項(xiàng)時(shí)生效,失效有以下情況:(1)在交貨或施工完畢時(shí),預(yù)付款全部轉(zhuǎn)化為委托人的營(yíng)業(yè)收入,保函項(xiàng)下無(wú)款可回,該保函自動(dòng)失效;(2)規(guī)定減額條款,即隨工程進(jìn)度或交貨情況而“自動(dòng)、按比例地”進(jìn)行扣減,直至減至款項(xiàng)為零時(shí),保函自動(dòng)失效。4)留置金保函(Retention Money Guarantee) 是指賣(mài)方或承包商向銀行申請(qǐng)開(kāi)出的以買(mǎi)方

23、或工程業(yè)主為受益人的保函,保證在提前收回尾款后,如果賣(mài)方提供的貨物或承包工程達(dá)不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí),賣(mài)方或承包商將把這部分留置款項(xiàng)退回給買(mǎi)方或工程業(yè)主;否則,擔(dān)保銀行將給予賠償。5)質(zhì)量保函和維修保函 質(zhì)量保函和維修保函是指擔(dān)保銀行應(yīng)賣(mài)方或承包商等的請(qǐng)求就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種保函,保證供貨方所提供的貨物和承包方所承建的工程項(xiàng)目在規(guī)定的保修期或維修期內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 如果在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)貨物的質(zhì)量或工程的質(zhì)量與合同規(guī)定不符,而供貨方或承建人又不予更換、維修或補(bǔ)償損失,擔(dān)保銀行便將保函金額賠償給買(mǎi)方或業(yè)主。2、進(jìn)口保函 進(jìn)口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng),向出口方開(kāi)出的

24、保函,是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開(kāi)立的保函。1) 付款保函(Payment Guarantee) 是指銀行應(yīng)進(jìn)口商或工程業(yè)主的要求,向出口商或承包方出具的,保證在出口商交貨后或工程完工后,向出口商或承包方支付貨款或承包工程價(jià)款的書(shū)面擔(dān)保文件。 2)租賃保函(Leasing Guarantee) 是指在租賃業(yè)務(wù)中,為了能保證租金的按期償還,承租人通常根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定,請(qǐng)求銀行向出租人開(kāi)立保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。若承租人未能按租賃協(xié)議的規(guī)定按期支付租金時(shí),出租人可以憑借租賃保函要求擔(dān)保銀行代付拖欠的租金及其產(chǎn)生的利息。 3)提貨保函(Shipping Guarante

25、e) 在國(guó)際貿(mào)易特別是近洋貿(mào)易中,有時(shí)會(huì)出現(xiàn)貨物比單據(jù)先到達(dá)目的地的情況。進(jìn)口商可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)立提貨保函,即以船公司為受益人,要求船公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨。3、其他保函1) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在國(guó)際借貸中,貸款人常要求借款人提供由銀行出具的保函,保證借款人一定將按借貸合約的規(guī)定償還借款并支付利息。若借款人因破產(chǎn)、倒閉、資金周轉(zhuǎn)困難等原因違約,未能償還本金或利息等,擔(dān)保行即代借款人向貸款人償還。 保函金額通常是借款總額加上貸款期間所產(chǎn)生的利息,其有效期一般自開(kāi)出之日起,到借款人全部還清借款本息之日。2) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是

26、指在國(guó)外施工的承包工程公司或國(guó)外的分支機(jī)構(gòu),為了得到當(dāng)?shù)劂y行的資金融通,在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立透支賬戶時(shí),向當(dāng)?shù)氐馁~戶行提供銀行保函,保證如該公司未按銀行透支合約的規(guī)定,及時(shí)向該行補(bǔ)足透支金額,擔(dān)保行將代為補(bǔ)足。保函金額一般是透支限額。3)保釋金保函(Bail Bond) 是指由于海事糾紛、運(yùn)輸合同及貿(mào)易合同糾紛等而被他國(guó)扣留的本國(guó)船只,由船方(委托人)向銀行申請(qǐng)開(kāi)給他國(guó)法院的保函,保證船方或運(yùn)輸公司按法庭的判決賠償貨主損失。法院即可以此保函代替保釋金,放行扣留船只。保函金額由當(dāng)?shù)胤ㄔ捍_定。4)關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 又稱(chēng)海關(guān)免稅保函、海關(guān)保函或臨時(shí)進(jìn)口保函。此類(lèi)保函適用于

27、國(guó)際承包工程和國(guó)際展覽會(huì)。 這種保函是指銀行向國(guó)外海關(guān)開(kāi)立的,保證臨時(shí)進(jìn)入該國(guó)的商品會(huì)按時(shí)被撤回,否則由銀行向海關(guān)支付相應(yīng)稅金的書(shū)面保證。 六、銀行保函與信用證的異同1、銀行保函與信用證的相同點(diǎn)(1)性質(zhì):銀行保函與跟單信用證都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求,向受益人開(kāi)立的有條件的付款承諾或擔(dān)保。(2)信用基礎(chǔ):銀行保函與跟單信用證都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用,使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。(3)銀行對(duì)單據(jù)的有限責(zé)任:銀行保函與跟單信用證都是對(duì)單據(jù)的真?zhèn)?、法律效力及其寄遞中的遺失等不負(fù)責(zé)任。2、不同點(diǎn)1)范圍2)性質(zhì)3)銀行責(zé)任4)銀行付款屬性5)受益人的索款程序6)對(duì)結(jié)算單據(jù)的

28、要求7)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)8)保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限9)是否有融資作用10)是否可轉(zhuǎn)讓案例 倫敦的一家出口商與埃及的一家進(jìn)口商簽訂了一份商務(wù)合同,合同中規(guī)定出口商必須經(jīng)銀行開(kāi)立一份以進(jìn)口商作為受益人的履約保證書(shū),金額為貨價(jià)的。為此,出口商委托國(guó)民西敏寺銀行開(kāi)立了該項(xiàng)保證書(shū),并向開(kāi)證行提供了下述反擔(dān)保: “茲不可撤銷(xiāo)地授權(quán)命令你行對(duì)受益人或其代理人以明示或暗示方式所提出的任何要求立即付款,只要在保證書(shū)中所列明的金額范圍之內(nèi),可分期提取,且無(wú)需本簽署人(即出口商)的確認(rèn)或證實(shí),并同意就本簽署人和你行而言,受益人所提的要求是終局性的證據(jù),即保證書(shū)上之金額為到期應(yīng)付的,并授權(quán)你行借記本簽署人的賬戶”

29、 國(guó)民西敏寺銀行根據(jù)出口商的要求向買(mǎi)方開(kāi)立了履約保證書(shū),其中規(guī)定在買(mǎi)方第一次提示要求后立即付款。后來(lái)埃及的進(jìn)口商以出口商未履約為由向國(guó)民西敏寺銀行提出付款要求。然而,出口商卻取得當(dāng)?shù)胤ㄔ旱呐鷾?zhǔn)向國(guó)民西敏寺銀行發(fā)出禁令不得支付,為此,國(guó)民西敏寺銀行要求撤銷(xiāo)該禁令。 法院在審理后作出判決,認(rèn)為該履約保證書(shū)的有關(guān)規(guī)定是出口商自己同意的,因此,這些條款應(yīng)該是有約束力的,并不違反公共政策,應(yīng)該執(zhí)行。該判決認(rèn)為,出口商既然同意那些無(wú)保留付款的措施,就要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),銀行的機(jī)制和其承擔(dān)的責(zé)任與商人不同,前者必須履行其職責(zé),不應(yīng)受法庭干涉,否則國(guó)際商業(yè)中的信任就會(huì)遭到無(wú)可挽救的破壞,除非是發(fā)生欺詐行為,但就本案來(lái)

30、說(shuō),還只是屬于合同執(zhí)行的爭(zhēng)議,談不上是欺詐,更不用說(shuō)是確定的欺詐,為此,應(yīng)撤銷(xiāo)對(duì)國(guó)民西敏寺銀行發(fā)出的止付禁令。分析: 這是一起見(jiàn)索即付的保函業(yè)務(wù)。見(jiàn)索即付實(shí)際上就是無(wú)條件的,從法院的判決中可以看出,如果申請(qǐng)開(kāi)立保函的當(dāng)事人在保證書(shū)中同意見(jiàn)索即付也即同意“無(wú)條件的”支付條款,那么,他當(dāng)然要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。然而,在實(shí)務(wù)中大多數(shù)的履約保函,都接受“無(wú)條件”條款。 因此,申請(qǐng)人為了維護(hù)自身的利益,應(yīng)在合同中力爭(zhēng)加入有防衛(wèi)措施的內(nèi)容,例如,受益人在索償時(shí)應(yīng)提供申請(qǐng)人違約的書(shū)面證明,或要求提供有關(guān)的仲裁書(shū),或須經(jīng)申請(qǐng)人會(huì)簽等。開(kāi)證銀行在接到申請(qǐng)人的“無(wú)條件付款”申請(qǐng)后,應(yīng)向申請(qǐng)人提醒其可能會(huì)遇到的風(fēng)

31、險(xiǎn),如申請(qǐng)人堅(jiān)持采用該條款,銀行應(yīng)要求申請(qǐng)人在反擔(dān)保函中明確地列明其責(zé)任。任務(wù)二 備用信用證一、概述(一)含義 備用信用證(Standby Credit)又稱(chēng)擔(dān)保信用證,是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求,對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證,即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí),受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票(或不開(kāi)匯票),并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件,即可取得開(kāi)證行的償付。 備用信用證具有“備用”的性質(zhì),如開(kāi)證人守信履約,則該證并不需要使用。 是信用證的一種特殊形式,是不以清償商品交易的價(jià)款為目的,而以貸款融資,或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開(kāi)立的信用證。它是集擔(dān)保、

32、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品,因其用途廣泛及運(yùn)作靈活,在國(guó)際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。 根據(jù)美聯(lián)儲(chǔ)管理委員會(huì)的定義,備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)保或類(lèi)似安排的信用證:1、償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng);2、支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債;3、對(duì)債務(wù)人不履行契約而付款。(二)性質(zhì)1.不可撤銷(xiāo)性。除非在備用證中另有規(guī)定,或經(jīng)雙方當(dāng)事人同意,否則開(kāi)證行不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用信用證下的義務(wù)。2.獨(dú)立性。備用信用證是銀行與受益人之間的一份獨(dú)立合同。在操作上,備用信用證不與基礎(chǔ)合同的履行發(fā)生直接的法律關(guān)系。3.跟單性。開(kāi)證行的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示,以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。4.強(qiáng)制性

33、。備用信用證在開(kāi)立后即具有約束力,無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立,開(kāi)證行是否收取了費(fèi)用,或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動(dòng),它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。(三)基本內(nèi)容 備用信用證無(wú)統(tǒng)一格式,其內(nèi)容與跟單信用證大體相同,其內(nèi)容一般包括:1開(kāi)證行名稱(chēng)。2開(kāi)證日期。3開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)、地址。4受益人名稱(chēng)、地址。5聲明不可撤銷(xiāo)的性質(zhì)。6備用信用證的金額、使用的貨幣種類(lèi)。7對(duì)單據(jù)的要求。8備用信用證的到期日(有效期)。9保證文句。10表明適用的慣例等。二、種類(lèi)1履約備用信用證(Performance Standby L/C) 用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款,包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)

34、行賠償?shù)谋WC。 在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況,開(kāi)證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)(如索款要求書(shū)、違約聲明等)代申請(qǐng)人賠償規(guī)定的金額。2預(yù)付款備用信用證(Advance Payment Standby L/C) 用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。 預(yù)付款備用信用證常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)1025的工程預(yù)付款,以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。3、反擔(dān)保備用信用證(Counter Standby L/C) 又稱(chēng)對(duì)開(kāi)備用信用證,是支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開(kāi)立的另外的備用信用證或其他承諾。4、融資備用信用證(Fina

35、ncial Standby L/C) 支持付款義務(wù),包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。 目前外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。5投標(biāo)備用信用證(Tender Bond Standby L/C) 用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。 若投標(biāo)人未能履行合同,開(kāi)證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。 投標(biāo)備用信用證的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的l5(具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定)。6直接付款備用信用證(Direct Payment standby L/C) 用于擔(dān)保到期付款,尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。 直接付款備用信用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或

36、訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。 直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。7保險(xiǎn)備用信用證(Insurance Standby L/C) 是指保證申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)的任何證明文件。 它是用來(lái)支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。8 商業(yè)備用信用證(Commercial Standby L/C) 是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求,對(duì)受益人開(kāi)立的承諾某些義務(wù)的憑證。 如在開(kāi)證申請(qǐng)人未按時(shí)履約或未按時(shí)償還貸款的情況下,開(kāi)證行負(fù)責(zé)償還貸款或承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。三、當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程(一)當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人 2、受益人3、開(kāi)證行4、保兌人5、通知行6、指定人7、提示人(二)業(yè)務(wù)流程1、申請(qǐng)開(kāi)

37、立備用信用證2、向受益人通知或轉(zhuǎn)交備用信用證3、對(duì)備用信用證進(jìn)行保兌4、發(fā)貨或履約5、索償6、賠償四、與銀行保函的異同1、相同之處:(1)均屬于銀行信用。都是銀行根據(jù)委托人的請(qǐng)求向受益人作出的書(shū)面付款保證承諾。(2)都具有獨(dú)立性。即一經(jīng)開(kāi)立后,其業(yè)務(wù)的辦理獨(dú)立于其產(chǎn)生所依據(jù)的基礎(chǔ)合同。(3)都是單據(jù)化業(yè)務(wù),即其業(yè)務(wù)的辦理僅以所規(guī)定的單據(jù)為對(duì)象,而不涉及相關(guān)的貨物、服務(wù)或其他當(dāng)事人(如申請(qǐng)人等);但對(duì)所提交的非備用信用證或銀行保函規(guī)定的單據(jù),則不予審核或理會(huì)。(4)都具有不可撤銷(xiāo)性,即未經(jīng)受益人同意,開(kāi)證行或擔(dān)保行在有效期內(nèi)不能單方面宣布撤銷(xiāo)或修改其保證文件的條款。(5)都要求受益人在索償時(shí)要提

38、交相應(yīng)的索償證明。2、不同之處(1)付款的責(zé)任不同。在銀行保函項(xiàng)下,根據(jù)索償條件的不同,擔(dān)保行可能承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。而備用信用證一經(jīng)開(kāi)出,開(kāi)證行所承擔(dān)的就是第一性的付款責(zé)任。(2)獨(dú)立性不同。銀行保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分,備用信用證無(wú)此區(qū)分。(3)到期地點(diǎn)不同。銀行保函在擔(dān)保行所在地,備用信用證可以在開(kāi)證行所在地,也可以在受益人所在地或其他地點(diǎn)。(4)適用的國(guó)際慣例或國(guó)際公約不同。銀行保函較常用的是見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則,備用信用證較常用的是國(guó)際備用信用證慣例。國(guó)際備用信用證慣例產(chǎn)生的背景 備用信用證在19世紀(jì)后期出現(xiàn)于美國(guó)時(shí),使用范圍較窄,僅限于美國(guó)銀行為其國(guó)內(nèi)客戶提供擔(dān)保。 第二次世界大戰(zhàn)后,使用范圍逐步擴(kuò)大,除應(yīng)用在招標(biāo)、投標(biāo)、履約以及一般商業(yè)用途外,還很大程度用于資金的融通。2

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