浙大寧波理工學院國際金融第八章

1、第八章銀行保函與第八章銀行保函與 備用信用證備用信用證一、銀行保函（一、銀行保函（Banks Letter of Guarantee, L/G）概述）概述又稱保證書，是指銀行應申請人的請求，向受又稱保證書，是指銀行應申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申益人開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，在請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，在一定時間范圍內(nèi)代其支付一定金額或履行經(jīng)濟一定時間范圍內(nèi)代其支付一定金額或履行經(jīng)濟賠償責任。賠償責任。（一）銀行保函的概念（一）銀行保函的概念（二）銀行保函的當事人（二）銀行保函的當事人（1）申請人）申請人(

2、Applicant)，即向擔保行申請開立保函，即向擔保行申請開立保函的人。其義務有：的人。其義務有：償還擔保人墊付款項的義務；償還擔保人墊付款項的義務；按時繳費的義務；按時繳費的義務；必要時提供反擔?；蜇敭a(chǎn)抵押的義務。必要時提供反擔?；蜇敭a(chǎn)抵押的義務。（2）受益人）受益人(Beneficiary)，即保函項下有權(quán)按保，即保函項下有權(quán)按保函規(guī)定向擔保行索款的人。其權(quán)利和義務有：函規(guī)定向擔保行索款的人。其權(quán)利和義務有： 按照合同提供貨物或是勞務的義務；按照合同提供貨物或是勞務的義務； 提交與保函條款相符的索款書及提交與保函條款相符的索款書及/或保函規(guī)定的或保函規(guī)定的其他單據(jù)的義務；其他單據(jù)的義務；

3、 憑上述條件要求擔保人付款的權(quán)利。憑上述條件要求擔保人付款的權(quán)利。（3）擔保人）擔保人(Guarantor)，開立保函的當事人。其，開立保函的當事人。其權(quán)利與義務主要有：權(quán)利與義務主要有： 促使申請人履行合同的義務；促使申請人履行合同的義務； 憑條件對受益人付款的義務；憑條件對受益人付款的義務； 賠償后向申請人或反擔保人索償?shù)臋?quán)利；賠償后向申請人或反擔保人索償?shù)臋?quán)利； 處置押金、抵押品或擔保品的權(quán)利。處置押金、抵押品或擔保品的權(quán)利。（1）通知人（）通知人（Advising Party），），接受擔保行委托，接受擔保行委托，將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，也稱為轉(zhuǎn)遞行。將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的

4、銀行，也稱為轉(zhuǎn)遞行。（2）轉(zhuǎn)開行（）轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank），），接受原擔保行委托，接受原擔保行委托，向受益人開立以原擔保行作為申請人及反擔保行、以向受益人開立以原擔保行作為申請人及反擔保行、以自身為擔保行的保函的銀行。自身為擔保行的保函的銀行。（3）反擔保行（）反擔保行（Counter Guarantor），），為申請人向為申請人向擔保行（擔保行（ 轉(zhuǎn)開行）開出書面反擔保的銀行。轉(zhuǎn)開行）開出書面反擔保的銀行。（4）保兌行（）保兌行（Confirming Party），），根據(jù)擔保人要求，根據(jù)擔保人要求，在保函上加具保兌，承諾當擔保人無力賠償時，代其在保函上加具保兌，承諾當擔保人

5、無力賠償時，代其履行付款責任的銀行。履行付款責任的銀行。（三）銀行保函的特點（三）銀行保函的特點 從屬性保函：從屬性保函：是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔第法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔第二性的付款責任。當受益人索償時，擔保人二性的付款責任。當受益人索償時，擔保人要調(diào)查確認申請人違約，擔保人才負責賠償。要調(diào)查確認申請人違約，擔保人才負責賠償。 見索即付保函：見索即付保函：根據(jù)基礎(chǔ)合同開出但不依附根據(jù)基礎(chǔ)合同開出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀行承擔第一性的付款責任。于基礎(chǔ)合同，銀行承擔第一性的付款責任。當受益人提交書面索賠要求和保函規(guī)定的單當

6、受益人提交書面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時，擔保行必須賠付，而無須調(diào)查合同履據(jù)時，擔保行必須賠付，而無須調(diào)查合同履行的情況。行的情況。 國際結(jié)算中的銀行保函特指見索即付保函。國際結(jié)算中的銀行保函特指見索即付保函。見索即付保函的特點：見索即付保函的特點： 開立保函的目的是為了提供信用擔保。開立保函的目的是為了提供信用擔保。 保函獨立于基礎(chǔ)合同。保函獨立于基礎(chǔ)合同。 擔保行付款的惟一條件是單據(jù)，承擔第一性擔保行付款的惟一條件是單據(jù)，承擔第一性的賠付責任。的賠付責任。 保函的獨立性是相對的。保函的獨立性是相對的。保函示意圖：保函示意圖：轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)交申請申請委托人委托人受益人受益人擔保行擔保行通知行通知行合

7、同合同 保函保函二、銀行保函的業(yè)務處理流程二、銀行保函的業(yè)務處理流程 1、申請開立保函、申請開立保函保函申請書是構(gòu)成申請人與擔保行之間權(quán)責關(guān)保函申請書是構(gòu)成申請人與擔保行之間權(quán)責關(guān)系的書面契約，也是銀行對外出具保函的法律系的書面契約，也是銀行對外出具保函的法律依據(jù)依據(jù)申請書應明確兩項內(nèi)容：申請書應明確兩項內(nèi)容： （1 1）明確申請人的責任義務）明確申請人的責任義務 （2 2）申請人必須聲明擔保行的免責事項）申請人必須聲明擔保行的免責事項 免責事項：免責事項：指擔保行只處理保函所規(guī)定的單據(jù)和證明，而指擔保行只處理保函所規(guī)定的單據(jù)和證明，而對其所涉及的合同標的不負責任；對其所涉及的合同標的不負責任

8、；對這些單據(jù)、文件或證明的真?zhèn)渭捌湓诩倪f過對這些單據(jù)、文件或證明的真?zhèn)渭捌湓诩倪f過程中可能出現(xiàn)的遺失或延誤等不負責任；程中可能出現(xiàn)的遺失或延誤等不負責任；擔保行對發(fā)出的要求通知、轉(zhuǎn)開、保兌的指示擔保行對發(fā)出的要求通知、轉(zhuǎn)開、保兌的指示未被執(zhí)行而造成的損失也不負責任。未被執(zhí)行而造成的損失也不負責任。 2、擔保行審查、擔保行審查對申請人的資信與財務狀況好好的分析對申請人的資信與財務狀況好好的分析銀行承擔怎樣的風險？銀行承擔怎樣的風險？銀行的預防措施是什么？銀行的預防措施是什么？ 要求申請人提供反擔保函及財產(chǎn)抵押。要求申請人提供反擔保函及財產(chǎn)抵押。其他銀行或金融機構(gòu)出具的反擔保函其他銀行或金融機構(gòu)出

9、具的反擔保函（Counter Guarantee）；）；有經(jīng)濟實力或擔保能力的企業(yè)、公司等出具的有經(jīng)濟實力或擔保能力的企業(yè)、公司等出具的反擔保函；反擔保函；申請人自己或他人的財產(chǎn)抵押。申請人自己或他人的財產(chǎn)抵押。3、擔保行開立保函、擔保行開立保函 目前在國際經(jīng)濟技術(shù)合作中，通常使用目前在國際經(jīng)濟技術(shù)合作中，通常使用見索即見索即付保函付保函（Payable Upon First Simple Demand）。）。4、保函的修改、保函的修改銀行保函可以在有效期內(nèi)進行修改。銀行保函可以在有效期內(nèi)進行修改。保函的修改必須經(jīng)過當事人保函的修改必須經(jīng)過當事人各方一致同意各方一致同意后方后方可進行，任何一方

10、單獨對保函條款進行修改都可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視作無效。視作無效。 5、保函的索賠、保函的索賠 對受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件，應對受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件，應以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進行嚴格審核進行嚴格審核保函在到期后或在擔保行賠付保函項下全部保函在到期后或在擔保行賠付保函項下全部款項后失效?？铐椇笫?。6、保函的注銷、保函的注銷三、銀行保函的主要類型三、銀行保函的主要類型銀行應供貨方或勞務承包方（中標人）請求向銀行應供貨方或勞務承包方（中標人）請求向買方或業(yè)主方（招標人）做出的履約保證承諾。買方或業(yè)主

11、方（招標人）做出的履約保證承諾。（一）出口保函（一）出口保函銀行應投標人申請向招標人作出的保證投標人銀行應投標人申請向招標人作出的保證投標人中標后同意履行標書規(guī)定的責任及義務的書面中標后同意履行標書規(guī)定的責任及義務的書面保證文件。保證文件。銀行根據(jù)申請人（合同中的預收款人通常情況銀行根據(jù)申請人（合同中的預收款人通常情況下是出口商或承包商）的要求向受益人（合同下是出口商或承包商）的要求向受益人（合同中的預付款人，通常是進口商或業(yè)主）開立的中的預付款人，通常是進口商或業(yè)主）開立的 保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還

12、該預付將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾?？畹臅姹ＷC承諾。銀行應工程承包方或賣方申請，向業(yè)主或買方銀行應工程承包方或賣方申請，向業(yè)主或買方出具的保證申請人在提前支取合同價款中的尾出具的保證申請人在提前支取合同價款中的尾款部分后繼續(xù)履行合同義務的書面保證文件?？畈糠趾罄^續(xù)履行合同義務的書面保證文件。銀行應供貨方或城建人申請，向業(yè)主或買方出銀行應供貨方或城建人申請，向業(yè)主或買方出具的保證申請人履行其在保修期內(nèi)合同義務的具的保證申請人履行其在保修期內(nèi)合同義務的書面保證文件。書面保證文件。銀行應買方或業(yè)務申請，就某項合同項下向賣方銀行應買方或業(yè)務申請，就某項合同項下向賣方或承包

13、方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。工程進度款支付的付款保證承諾。（二）進口保函（二）進口保函銀行就進口方在合同項下的部分付款責任向出銀行就進口方在合同項下的部分付款責任向出口方出具的保證文件。口方出具的保證文件。保證人應承租人的要求向出租人開立的保證承租保證人應承租人的要求向出租人開立的保證承租人按照合同的規(guī)定支付租金，否則將由保證人進人按照合同的規(guī)定支付租金，否則將由保證人進行賠付的書面保證文件。行賠付的書面保證文件。補償貿(mào)易合同項下，銀行應設(shè)備或技術(shù)的進口方補償貿(mào)易合同項下，銀行應設(shè)備或技術(shù)的進口方申請，向設(shè)備或技術(shù)

14、的供應方所作出的一種旨在申請，向設(shè)備或技術(shù)的供應方所作出的一種旨在保證進口方在引進后的一定時期內(nèi)，以其所生產(chǎn)保證進口方在引進后的一定時期內(nèi)，以其所生產(chǎn)的產(chǎn)成品或以產(chǎn)成品外銷所得的款項，來抵償所的產(chǎn)成品或以產(chǎn)成品外銷所得的款項，來抵償所引進之設(shè)備和技術(shù)的價款及利息的書面保證文件。引進之設(shè)備和技術(shù)的價款及利息的書面保證文件。銀行應借款人要求向貸款方（貸款行）開立的保銀行應借款人要求向貸款方（貸款行）開立的保證借款人到期歸還貸款本息，否則由擔保行進行證借款人到期歸還貸款本息，否則由擔保行進行賠付的書面保證文件。賠付的書面保證文件。（三）其它保函（三）其它保函銀行應申請人（進口企業(yè)）申請而向受益人（海

15、銀行應申請人（進口企業(yè)）申請而向受益人（海關(guān)）開立的，擔保進口企業(yè)按海關(guān)規(guī)定履行納稅關(guān)）開立的，擔保進口企業(yè)按海關(guān)規(guī)定履行納稅義務的付款承諾。義務的付款承諾。銀行作為擔保人向另一銀行或金融機構(gòu)出具的、銀行作為擔保人向另一銀行或金融機構(gòu)出具的、保證申請人（透支方）將依照其與帳戶透支行保證申請人（透支方）將依照其與帳戶透支行簽訂的透支協(xié)議規(guī)定的到期時間歸還所借支的簽訂的透支協(xié)議規(guī)定的到期時間歸還所借支的款項，或償付賬戶透支行給予申請人的其他透款項，或償付賬戶透支行給予申請人的其他透支便利的書面承諾。支便利的書面承諾。擔保銀行對商業(yè)票據(jù)進行擔保，保證在票據(jù)到期擔保銀行對商業(yè)票據(jù)進行擔保，保證在票據(jù)到

16、期后賣方或承包方如遇拒絕付款情況發(fā)生，由擔保后賣方或承包方如遇拒絕付款情況發(fā)生，由擔保行負責按照票面金額支付的書面支付承諾。行負責按照票面金額支付的書面支付承諾。擔保銀行應船方及承擔連帶賠償責任的保險公司擔保銀行應船方及承擔連帶賠償責任的保險公司或船東互保協(xié)會等有關(guān)各方的申請開立的，以法或船東互保協(xié)會等有關(guān)各方的申請開立的，以法院或港務局及其他有關(guān)利益受損方為受益人的擔院或港務局及其他有關(guān)利益受損方為受益人的擔保承諾。保承諾。 相同：相同： 都是有條件的銀行支付擔?；虺兄Z都是有條件的銀行支付擔?；虺兄Z 都是銀行信用代替或補充商業(yè)信用都是銀行信用代替或補充商業(yè)信用 對單據(jù)的真?zhèn)渭捌浞尚ЯΣ回撠?/p>

17、任對單據(jù)的真?zhèn)渭捌浞尚ЯΣ回撠熑毋y行保函與跟單信用證的區(qū)別銀行保函與跟單信用證的區(qū)別跟單信用證跟單信用證銀行保函銀行保函為出口方作保證為出口方作保證可為出口方也可為進口方作保證可為出口方也可為進口方作保證用作貿(mào)易項下的付款保證用作貿(mào)易項下的付款保證用作任何一種國際經(jīng)濟交往中用作任何一種國際經(jīng)濟交往中開證行負第一性付款責任開證行負第一性付款責任擔保行責任分為第一性和第二性擔保行責任分為第一性和第二性開證行必須付款開證行必須付款保證行并非必須付款保證行并非必須付款受益人憑單向銀行而不是受益人憑單向銀行而不是向申請人索款向申請人索款受益人有時應先向委托人索款，受益人有時應先向委托人索款，委托人無力

18、付款再向擔保行索款委托人無力付款再向擔保行索款有指定銀行有指定銀行無無受益人多交單給指定行受益人多交單給指定行受益人交單給擔保行受益人交單給擔保行對受益人有融資效果對受益人有融資效果不對受益人融資不對受益人融資受益人權(quán)利有時可轉(zhuǎn)讓受益人權(quán)利有時可轉(zhuǎn)讓一般受益人權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓一般受益人權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓開證行風險小，收費低開證行風險小，收費低保證行風險大，費用高保證行風險大，費用高三、備用信用證三、備用信用證（Standby Letter of Credit )又稱商業(yè)票據(jù)信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper L/C)、擔保信用證、擔保信用證(Guarantee L/C)，是指開證

19、行，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務的憑證。即開證行保證申請人未能履行義務義務的憑證。即開證行保證申請人未能履行義務時，受益人只要憑備用證的規(guī)定向開證行開具匯時，受益人只要憑備用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務的票（或不開），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。 （一）備用信用證概述（一）備用信用證概述 不可撤銷性：除非另有規(guī)定或經(jīng)雙方同意，開不可撤銷性：除非另有規(guī)定或經(jīng)雙方同意，開證人不得修改或撤銷其義務。證人不得修改或撤銷其義務

20、。 獨立性：開證人義務的履行不取決于：開證獨立性：開證人義務的履行不取決于：開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力。受人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力。受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利。備用證益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利。備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。開證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。了解與否。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之

21、意），實質(zhì)礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意），實質(zhì)上是一種銀行保函。上是一種銀行保函。 跟單性：開證人的義務要取決于單據(jù)的提跟單性：開證人的義務要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。 強制性：開立后即具有約束力，對開證行具強制性：開立后即具有約束力，對開證行具有強制性。有強制性。（二）備用證與跟單信用證的異同（二）備用證與跟單信用證的異同 都以銀行信用為基礎(chǔ)，都用于對商業(yè)信用的輔都以銀行信用為基礎(chǔ)，都用于對商業(yè)信用的輔助。助。 都依據(jù)基礎(chǔ)合同開立，但獨立于基礎(chǔ)合同。都依據(jù)基礎(chǔ)合同開立，但獨立于基礎(chǔ)合同。 都是純粹的單據(jù)交易。都是純粹的單據(jù)交易。 開證行的付款責任都是第一性的。開證行的付款責任都是第一性的。 都遵循都遵循跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例。項目項目備用信用證備用信用證跟單信用證跟單信用證適用的范圍適用的范圍可用于各種形式的國際經(jīng)可用于各種形式的國際經(jīng)濟交易擔保濟交易擔保 通常充當國際貿(mào)易支通常充當國際貿(mào)易支付的手段付的手段 作用的形式作用的形式起到擔保的作用起到擔保的作用 代替買方直接付款，代替買方直接付款，增強雙方的信任增強雙方的信任 單據(jù)