淺析臨沂中小企業(yè)融資難問題

1、目錄摘要IAbstract II前言 1一、臨沂市中小企業(yè)融資的現狀 2（一）資本市場發(fā)展不成熟，中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道 2（二）中小企業(yè)服務機構缺乏，金融政策執(zhí)行力不足 2二、 臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問題及原因分析3（一）企業(yè)內部不健康的成長模式31、 企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財務管理制度不規(guī)范32、企業(yè)經營規(guī)模小、風險大，缺乏核心技術43、中小企業(yè)貸款缺之足夠的抵押和擔保44、融資渠道狹窄，融資結構不合理4（二）金融業(yè)方面的原因 51、銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道52、缺乏專門為中小企業(yè)服務的商業(yè)銀行53、現行的金融管理體制對解決中小企業(yè)資金供需不平衡的矛盾54、金融業(yè)

2、缺乏競爭65、股票、債券等市場融資方式不暢通6（三）政府政策措施的缺失問題6三、臨沂市中小企業(yè)融資難問題的對策6（一）深化中小企業(yè)改革，強化企業(yè)自身素質，提高企業(yè)信用度7（二）完善金融體系建設，健全銀行職能 81、要轉變信貸營銷理念83、要推進信貸產品和金融服務創(chuàng)新 82、要改善信貸管理機制 8（三）完善中小企業(yè)社會服務體系，發(fā)揮政府推動作用 8（四）加快中小企業(yè)誠信體系建設，建立中小企業(yè)信用擔保機構9（五）建立健全中小企業(yè)融資服務體系，豐富融資渠道 9結論 10參考文獻 11致謝 12淺析臨沂市中小企業(yè)融資難問題專業(yè)：財務管理班級：班作者：指導教師【摘要】山東省臨沂市是我國民營經濟比較發(fā)達的

3、縣市之一，近年來與全國各地一樣，由于多種原因許多中小企業(yè)出現了融資難問題， 經 過實地調研和分析后，本文仔細分析了目前臨沂市中小企業(yè)的融資現 狀，探討了造成中小企業(yè)融資難的原因， 并在此基礎上提出了相應的 解決方法。【關鍵詞】 中小企業(yè) 融資現狀 對策IAbstractii、八、-前言在發(fā)達國家或發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是一國經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支 柱。改革開放以來，中小企業(yè)已經成為我國經濟增長的重要動力之一，在產品技術創(chuàng)新、產業(yè)結構調整、區(qū)域經濟崛起、激活市場競爭、解決就業(yè)和農村勞動力 轉移等方面發(fā)揮著重要作用。中小企業(yè)發(fā)展報告2008 2009的數據顯示， 截至2009年9月底我國中小企

4、業(yè)已達到1030萬戶，通過計算可知，目前我國民 營中小企業(yè)共有1012.05萬家（本文所指的中小企業(yè)均指民營中小企業(yè)），數量 已占我國企業(yè)總數的99%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產品和服務價值相當于國內生產 總值60%左右，繳稅額為國家稅收總額 50%左右，吸納50%以上的國有企業(yè)下 崗人員、70%以上新增就業(yè)人員，74%的技術創(chuàng)新和82%的新產品開發(fā)。民營中 小企業(yè)的特點之一是規(guī)模小、數量多，這樣雖然有船小調頭快”的好處，但是隨著市場競爭的加劇，民營中小企業(yè)過小的經濟規(guī)模必將很難進一步提高其在市場 的競爭力和占有率。民營中小企業(yè)如果要進一步擴大生產規(guī)模，增加市場占有率， 則除了要依靠自我積累外，通過

5、資本市場進行融資、籌資是非常重要的渠道。然而，當前我國民營中小企業(yè)卻普遍存在著融資困難的問題，這既有民營企業(yè)自身的原因，又有信貸體制與制度等外部因素的影響。因此，我們要積極采取各種措施或政策以解決民營中小企業(yè)的融資難題，促進和保障中小企業(yè)發(fā)展。本文結合臨沂市地區(qū)中小企業(yè)融資狀況，從企業(yè)、銀行、政府三個方面具體分析其 融資難的原因，并提出了具體對策。12、臨沂市中小企業(yè)融資的現狀臨沂市位于山東省東南部，總面積 172萬平方公里，人口 996萬。2011年, 實現生產總值2800億元，增長13%其中，第一產業(yè)增加值270億元，增長3.2%； 第二產業(yè)增加值1300.6億元，增長12%第三產業(yè)增加值

6、960億元，增長15.2%。 全市經濟和社會事業(yè)實現平穩(wěn)較快發(fā)展， 地方財政收入占地區(qū)生產總值的比重達 到5.21%,同比增長0.51個百分點；國稅、地稅收入占地區(qū)生產總值的比重達 到8.21%，同比提高1個百分點1。臨沂市是山東省中中小企業(yè)、私營經濟發(fā)展比較快的地區(qū)之一。2010年底，全市注冊中小企業(yè)2.12萬戶，占全部企業(yè)數的99%以上，實現增加值1607.2億 元，占全市GDP勺81.3%；實繳稅收130億元，占全市稅收收入比重的 79.3%。 中小企業(yè)已成為臨沂經濟中最具活力的組成部分。對此，我們就融資問題對臨沂市中小企業(yè)進行了調查，獲得了許多有效信息。（一）資本市場發(fā)展不成熟，中小企

7、業(yè)缺乏更多的融資渠道臨沂市小企業(yè)融資的顯著特點之一是過于依賴內源融資。絕大部分來自于業(yè)主資本和內部存收益，近年來一直保持在 50%60%以上。在債務來源中，商業(yè) 銀行貸款占18.75%，金融公司融資占4.91%，商業(yè)信用占15.78%，政府對小企 業(yè)的貸款只占0.49%,而公司債券和外部股權融資等直接融資則不到1%,融資渠道單一化明顯。比如，目前，我國的資本市場還很不完善，創(chuàng)業(yè)板市場剛剛進 入實質階段，但是相關的細則還有待進一步完善。而我國主板市場的準入門檻較 高，中小企業(yè)很難達到上市的資格，無法到資本市場進行直接融資。在內源融資方面，我國中小企業(yè)普遍存在著自有資金不足的現象，絕大部分中小企業(yè)

8、陷于非常困難的境地，若不轉向外源融資，不僅影響企業(yè)生產規(guī)模的擴 大，甚至關系到企業(yè)自身生產經營狀況2。目前我國經濟處于轉型期，中小企 業(yè)正日益成為我國經濟發(fā)展的主力軍，它們融資渠道的單一化必將嚴重限制他們 的進一步發(fā)展，亟待解決。（二）中小企業(yè)服務機構缺乏，金融政策執(zhí)行力不足目前臨沂市專門針對中小企業(yè)的金融服務機構是少之又少，原來一些定位于 服務中小企業(yè)的地方中小金融機構， 如臨商銀行、農村信用社、金融租賃公司等 在市場經濟的浪潮沖擊下，都爭著跟大銀行搶大客戶，逐漸跟大企業(yè)接近，在同 等貸款條件下，他們更多的愿意貸款給規(guī)模較大的企業(yè)，金融機構貸款門檻較高、 條件苛刻、審批時間長、手續(xù)復雜、貸款

9、比例也較低，這些都與目前部分中小企 業(yè)正處于階段性擴張，用款時間急、頻率高、數額小的求貸意向不匹配，銀行認 為在為大企業(yè)提供服務時可以降低交易成本，得到更多的利潤，使得中小企業(yè)融 資無門。為此，國家出臺了很多解決中小企業(yè)融資難的相關政策，但從整體上說，這些政策的標準質量差，缺乏相應執(zhí)行力，使得這些政策流于空談，無法從根本上 解決中小企業(yè)資金的需求。相關研究顯示，目前金融機構對中小企業(yè)的貸款一般 都是短期貸款，83.75%的中小企業(yè)貸款額度需求沒有得到應有的滿足， 甚至貸款 期限結構也不能滿足實際需要。臨沂市中小企業(yè)中采用家族式管理的居多，企業(yè)家思想觀念上與現代企業(yè) 的管理模式有較大差距，在融資

10、問題上由于擔心外來資金的進入會喪失控制權，因此除了親朋之間、銀行之外，企業(yè)主不太愿意接受其他的融資方式。因此，臨 沂市大部分中小企業(yè)融資遵循內源融資 債務融資股權融資的先后順序，企業(yè) 融資優(yōu)先依靠于內部融資，再求助于外部融資 3。二、臨沂市中小企業(yè)融資中存在的問題及原因分析目前，中小企業(yè)貸款前期評估風險大、 貸后管理成本高，且中小企業(yè)的不良 貸款率也高于整個銀行業(yè)平均不良貸款率。 企業(yè)不能保證短期負債的及時、足額 清償，這對于債權人來說已經形成一個能否到期收回信貸資金的危險信號，使得信貸市場對整個中小企業(yè)拒之千里。 最后，由于產品和服務未得到市場的廣泛認 可，經營也存在著較大的風險，缺乏核心技

11、術，且企業(yè)前景不好。（一）企業(yè)內部不健康的成長模式1企業(yè)管理落后，法人體制不健全，財務管理制度不規(guī)范發(fā)展中更強調經濟和社會的可持續(xù)發(fā)展，有些中小企業(yè)制度更新滯后，管理 方式也不科學，不會適應市場環(huán)境的變化。甚至一些企業(yè)技術落后，已失去實力 經處于零盈利狀態(tài)，但仍然經營直至資不抵債。企業(yè)管理層人員素質較低，對于 大多數中小企業(yè)來說，他們不重視人才的選拔、培養(yǎng)及管理，沒有健全的人力資 源管理部門，甚至還有的是親戚或朋友。一些從事人力資源管理的人員也不具備 專業(yè)管理知識，缺乏對市場的準確把握和管理經驗， 這就導致事務性較強的工作 很難順利進行。中小企業(yè)特別是微小企業(yè)，因為小，經營追求實用和快捷，往往

12、不太規(guī)范， 沒有規(guī)范的財務報表，沒有嚴格的個人財產與企業(yè)財產的區(qū)分， 甚至有些企業(yè)在 工商登記上都存在很多瑕疵企業(yè)內部管理不規(guī)范，缺乏健全的財務制度。不能提 供準確、完整的財務資料，使銀行很難掌握其真實的生產經營和資金運用情況， 從而無法對其開展信貸業(yè)務。甚至信息的不對稱，使銀行對其采取嚴格的審查標 準。2、企業(yè)經營規(guī)模小、風險大，缺乏核心技術臨沂市縣級中小企業(yè)大多為民營企業(yè)， 企業(yè)規(guī)模較小，多為初級加工的勞動 密集型產業(yè)和批發(fā)物流業(yè)，產品附加值小，容易受市場價格波動的巨大影響， 所 以中小企業(yè)通常經營年限很短。再就是企業(yè)的核心技術，核心技術是指某業(yè)界或 某領域同類產品在市場競爭中起最關鍵作用

13、的一種或多種技術，是與企業(yè)的利益和繁榮緊密聯(lián)在一起的，是企業(yè)的機密，也是企業(yè)產品開發(fā)能力、創(chuàng)造力及營銷 技能等能力的綜合，他決定著一個新市場機會的潛力 4 o而大多中小企業(yè)一般在技術裝備和科技水平上都存在著許多問題，再加上企業(yè)前景不佳沒有很大的發(fā)展空間。因此，他們很難使自己的優(yōu)勢轉化成一種具有 長期競爭優(yōu)勢的核心力量。我國最新破產法即將出臺，把個體私營經濟，合伙企 業(yè)納入破產范圍，雖然在一定程度上促進了銀行及時降低壞帳， 加強充足率管理， 但另一方面或多或少增加了惡意騙貸和中小企業(yè)冒險經營的道德風險，這無疑更加大了企業(yè)與銀行的風險。3、中小企業(yè)貸款缺乏足夠的抵押和擔保對于固定資產少，資產變化快

14、，無形資產難以量化，廠房設備不足以抵押的 中小企業(yè)而言很難從金融機構得到貸款。再加上缺乏融資人才，對融資方式、渠 道、操作都不甚了解，無法獲得與企業(yè)發(fā)展所處階段相適應的融資渠道與方法。 由于縣級地區(qū)很少有專門的信用擔保機構，中小企業(yè)要取得貸款只能找關系比較 好的優(yōu)質企業(yè)尋求貸款擔保，但能承擔貸款擔保角色的中小企業(yè)少之又少，大量 的中小企業(yè)找不到擔保企業(yè)，只能到信用社貸比國有商業(yè)銀行利率高出一兩倍的 信用貸款，當談到這點時許多的中小企業(yè)都是叫苦連連。4、融資渠道狹窄，融資結構不合理我國中小企業(yè)的融資渠道逐漸多樣化， 但通常仍然主要依靠內部積累、銀行 貸款、商業(yè)信用等幾種傳統(tǒng)的融資方式，股票等其他

15、融資方式所占比重依然很小 5 o從現實情況看，無論企業(yè)處于初創(chuàng)階段還是后續(xù)發(fā)展階段，其成長所需的 資金嚴重依賴于自有資金和內部融資， 絕大部分來自于企業(yè)主個人或家庭、 企業(yè) 的留存收益及企業(yè)內部增資擴股。 在外源融資中，由于我國資本市場發(fā)育尚不完 善，直接融資渠道不暢通，因此，中小企業(yè)通過證券市場（包括中小板和創(chuàng)業(yè)板）、 私募股權基金、產業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、風險投資基金和債券市場等資本 市場獲得的融資額非常有限，而主要以間接融資渠道為主，而且間接融資主要集 中于銀行貸款。（二）金融業(yè)方面的原因1銀行貸款仍是中小企業(yè)融資的主要渠道臨沂市中小企業(yè)外部融資主要靠銀行貸款，這種融資的單一性無疑增

16、加了中 小企業(yè)的融資難度。對于銀行機構，他們只能在政策規(guī)定的利差范圍內開展適度 風險的信貸業(yè)務，同時要求擔保，而中小企業(yè)分布散不利于銀行對其行業(yè)進行有 效風險預警。我國商業(yè)銀行目前還沒有一套完善的體系可以對中小企業(yè)的信用評 級及相關的信息進行管理，故難以準確、及時、完善的把握中小企業(yè)的資信狀況、 經營狀況和償還能力 。商業(yè)銀行只能通過提高信貸門檻來增加自身的保險系 數，就制約了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款。 尤其是亞洲金融危機發(fā)生后，各大銀 行開始普遍重視信貸資產的安全問題，銀行開始收緊對中小企業(yè)的貸款。2、缺乏專門為中小企業(yè)服務的商業(yè)銀行目前，雖建立了包括國有股份制商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行、城市

17、信用社和農 村信用社等中小金融機構在內的多元化金融機構體系，但是真正能夠為中小企業(yè) 提供融資的機構和數量是十分有限的。 臨沂市商業(yè)銀行的定位是區(qū)域銀行， 但是 為區(qū)域中小企業(yè)的融資卻很少。雖然，為解決中小企業(yè)融資難問題，自2006年以來國家開發(fā)銀行推出了中 小企業(yè)貸款“工作平臺”、“擔保平臺”、“貸款平臺”和“企業(yè)信用促進會”等“三 臺一會”的操作模式，一定程度上實現了企業(yè)信用、擔保、銀行與政策的疊加， 取得了成效7。但國家開發(fā)銀行素以對大規(guī)模項目的融資和管理見長，其在中 小企業(yè)融資方面的營業(yè)網絡建設和管理技術尚待加強， 其提供的融資額對于目前 廣大的中小企業(yè)而言，依然可謂“杯水車薪”。3、現

18、行的金融管理體制對解決中小企業(yè)資金的供需不平衡矛盾由于我國國有商業(yè)銀行改革，以及金融業(yè)自身的發(fā)展，造成四大國有商業(yè)銀 行基本不對縣級中小企業(yè)放款。其主要原因有倆個：一是四大國有商業(yè)銀行的政策取向對中小企業(yè)非常不利。 工行和建行企業(yè)定 位在大中型城市的大型企業(yè)，在縣級地區(qū)基本不發(fā)放貸款，如工行貸款只向大中 城市的大型企業(yè)發(fā)放，資金主要集中在上級分行支持大型企業(yè)與工程項目，靠上級存款利息運營，企業(yè)貸款主要集中在幾家規(guī)模在 5000萬以上的優(yōu)質企業(yè)對廣 大中小企業(yè)的發(fā)展無所建樹。中行和農行雖然發(fā)放部分貸款，但對規(guī)模有所限制， 貸款客戶每年新增少于10%，貸款額占到儲蓄存款總額的10%左右，大部分資

19、金集中在上級分行支持大企業(yè)的發(fā)展，基本不對本地的中小企業(yè)的發(fā)展做貢獻。 特別是有些銀行過于追求零風險，提高貸款條件，而中小企業(yè)往往又難以達到銀 行規(guī)定的標準，導致中小企業(yè)貸款更難，成本更高 8。二是四大國有商業(yè)銀行的縣級支行根本沒有貸款審批權限。 從上世紀90年 代末中后期開始，國家為緊縮信貸抑制過熱的經濟開始上收審批權限，現在四大 行的審批權限大多集中在省級分行，中行的審批權在直屬分行，審批權限的上收 必然造成了程序的復雜。一般審批貸款要經過縣級支行，二級分行，一級分行的 層層審批與對企業(yè)的實地調查檢驗， 一般最短也要經過兩個月以上的時間， 有的 甚至要半年左右，這讓生產周期短，急需資金的中

20、小企業(yè)經常望而生畏， 而且貸 款即使申請到也往往成了昨日黃花。4、金融業(yè)缺乏競爭在縣級地區(qū)，股份制商業(yè)銀行如興業(yè)銀行，民生銀行等根本沒有分支機構，中小企業(yè)要取得貸款除了四大國有商業(yè)銀行，只能去農村信用聯(lián)社，在央行放開商業(yè)銀行貸款利率上限后，信用社的利率浮動幅度最高在200%到300%之間。 以中國農業(yè)銀行為例，一年期貸款基準利率為5.58%,上浮40%到7.488%，而信用社的一年期利率在12%以上9。一般來說，商品價格過高是市場缺乏競爭 的表現，資金價格即貸款利率也包括在內，事實上在縣級地區(qū)金融服務成信用社 一家壟斷的態(tài)勢，這從利率高出四大行一倍多可以看出來。5、股票、債券等市場融資方式不暢

21、通中小企業(yè)上市門檻過高。我國的公司法和股票發(fā)行與交易管理暫行條 例對于企業(yè)發(fā)行股票上市融資規(guī)定有十分嚴格的限制條件，絕大多數的中小企業(yè)基本上都被排斥在上市融資這道門檻之外10。雖然創(chuàng)業(yè)板市場的推出在一定 程度上解決了中小企業(yè)尤其是高新技術企業(yè)的融資難問題，但是仍然將很多的中小企業(yè)拒之門外。其次，尚未建立多層次的資本市場融資體系。在我國為了滿足不同規(guī)模和實力的公司上市融資，逐步建立了上海股權交易所、深圳股權交易所、深圳中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場，這些市場在滿足我國企業(yè) 融資的問題上發(fā)揮了很大的作用，但是由于我國中小企業(yè)所占的比例非常大， 這 些市場仍然不能滿足中小企業(yè)融資的需要。 由于中小企業(yè)不能滿

22、足這些市場的上 市標準，因此迫切需要建立場外交易市場， 降低上市標準，使更多的中小企業(yè)也可以上市融資（二）政府政策措施的缺失問題政府對中小企業(yè)融資缺乏必要的扶持政策。 雖然近幾年來，國家和各級政府 針對中小企業(yè)融資難的問題，都相繼出臺了一些政策措施，但尚未形成完整、規(guī) 范的支持中小企業(yè)融資發(fā)展的金融政策法規(guī)體系。由于中小企業(yè)特別是一些小企業(yè)的生產規(guī)模、上繳稅收都無法和大企業(yè)（集團）相比，長期來受到政府的關 注和政策支持相對較少11。雖然我國也建立了政策性銀行體系， 但其在解決中 小企業(yè)融資的問題上作用不大。目前，大多數發(fā)達國家和發(fā)展中國家都非常重視 中小企業(yè)的發(fā)展，許多國家都建立了中小企業(yè)特殊

23、融資機制， 這些機構均由政府 設立并且不同程度的依靠政府資金來扶持中小企業(yè)的發(fā)展。在我國現有的市場經濟體制下，政府無論是在宏觀調控還是在微觀政策制定和執(zhí)行過程中都扮演了重要角色。國家的金融部門應清醒認識到中小企業(yè)在未 來經濟發(fā)展中的地位，消除政府行為中的“所有制偏見”，根據中小企業(yè)的運營 特點，建立與之相適應的融資機制。政府在進行重大金融政策調整時，往往較少考慮到其對中小企業(yè)發(fā)展所帶來的影響。例如，我國對公有制和“三資企業(yè)已 經實施了多年稅收優(yōu)惠政策， 而對中小企業(yè)的政策扶持才剛剛開展，企業(yè)所得 稅法對中小型微利企業(yè)的“門檻”定位仍然比較高，針對中小企業(yè)征收的行政 事業(yè)性收費項目仍然比較多12

24、。三、臨沂市中小企業(yè)融資難問題的對策發(fā)達國家非常重視中小企業(yè)的發(fā)展， 并在多方面給予政策支持。比如，日本 擁有發(fā)達國家中最完善、最健全的中小企業(yè)立法，有專門的服務機構為中小企業(yè) 提供服務。為解決中小企業(yè)融資難的問題，我國政府先后出臺政策鼓勵和號召商 業(yè)銀行向中小企業(yè)提供信貸支持13。在2010年政府工作報告中，溫家寶總理 指出，“加強對中小企業(yè)的金融支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道，切實解決中小企 業(yè)融資難問題?！蹦壳暗臓顩r是，首先臨沂市政府付出了不少財力， 其次銀行左右為難，再次 中小企業(yè)并沒有得到太多好處，反而形成惡性競爭?？梢娊鉀Q臨沂市中小企業(yè)融 資問題是一個長期的、復雜的過程，對比其原因，我

25、們同樣需要從企業(yè)本身、金 融機制和政府三方面著手綜合解決臨沂市中小企業(yè)的融資難問題。（一）深化中小企業(yè)改革，強化企業(yè)自身素質，提高企業(yè)信用度中小企業(yè)應建立合理的公司法人治理結構， 利用現代化的管理手段和管理方 法經營公司業(yè)務，以現代企業(yè)制度替代傳統(tǒng)的家族化經營模式， 使企業(yè)運營中的 各個環(huán)節(jié)正?；?、制度化、規(guī)范化，通過轉變經營方式，調整產品結構，提高創(chuàng) 新能力，不斷提高企業(yè)的競爭力和市場占有率。 在發(fā)展過程中，不斷聯(lián)合有實力 的大型企業(yè)和金融機構，通過聯(lián)合實現規(guī)模優(yōu)勢和技術優(yōu)勢， 不斷充實企業(yè)資本 實力14。世界上很多知名公司，如微軟、摩托羅拉、惠普等，都是從中小企業(yè) 起步，它們能夠成為世界性

26、大企業(yè)，主要依靠科技創(chuàng)新，其產品代表世界先進技 術，引領時代潮流。在財務管理方面，要引入專業(yè)會計制度，通過不斷強化資金管理手段，提高 資金管理能力，保證會計信息的真實性和合法性。 在此基礎上中小企業(yè)應加強信 用制度建，培育良好的外部信用環(huán)境。銀行對中小企業(yè)的融資歧視很大程度上是 由于企業(yè)經營不規(guī)范和財務可信度差造成的15。要樹立科學發(fā)展意識和現代企 業(yè)家精神。要自覺樹立長遠發(fā)展眼光，通過確立現代經營管理理念，建立良好的 企業(yè)文化，加強企業(yè)誠信建設，熔鑄現代企業(yè)素質，借以提升企業(yè)的融資信譽， 提高企業(yè)的資信度。中小企業(yè)融資條件的改善需要中小企業(yè)自身的不斷努力，只有這樣才能轉變金融機構對中小企業(yè)的

27、認識偏差， 提高信貸雙方的信任度，構建 良好穩(wěn)定的信貸循環(huán)制度16。（二）完善金融體系建設，健全銀行職能解決中小企業(yè)融資難問題，金融部門的重視和傾斜是關鍵。1、要轉變信貸營銷理念要摒棄對中小企業(yè)的偏見和歧視，充分認識拓展中小企業(yè)短期信貸產品在調 整資產結構、降低資產負債錯配風險上的重要意義，在信貸計劃中根據實際情況 適度調整對中小企業(yè)貸款業(yè)務的份額和比例， 主動加大對中小企業(yè)信貸的扶持力 度，積極尋找、培養(yǎng)和扶持有市場、有潛力、有信用的優(yōu)質企業(yè) 17。2、要改善信貸管理機制要針對中小企業(yè)資金需求急、少、短、頻的特點，進一步改進貸款管理辦法， 有針對性地整合、簡化中小企業(yè)審批程序。制定適合中小企

28、業(yè)特點的信貸制度， 保證誠實守信、有發(fā)展前景的中小企業(yè)及時得到融資支持。 優(yōu)化中小企業(yè)信貸業(yè) 務操作流程，加快審批速度，提高融資服務效率。3、要推進信貸產品和金融服務創(chuàng)新要根據中小企業(yè)靈活多樣的融資需求， 在防范和化解金融風險的基礎上，加 快金融創(chuàng)新的速度與質量，積極開展一次申請、周轉使用的循環(huán)貸款，一次貸款、 分期償還的整貸零償貸款，一次核定額度、隨需支取的賬戶透支貸款業(yè)務。在面 對中小企業(yè)提供貸款擔保和抵押物不足時， 銀行應積極借鑒國外的先進經驗，開 發(fā)創(chuàng)新金融產品，例如聯(lián)貸聯(lián)保、動產質押、應收賬款質押等新型金融工具，充 分調動中小企業(yè)的有限資源，為推動中小企業(yè)發(fā)展提供必要的金融專業(yè)支持。

29、（三）完善中小企業(yè)社會服務體系，發(fā)揮政府推動作用要采取得力措施，整治和規(guī)范妨礙金融支持中小企業(yè)發(fā)展的部門行為和中介 機構亂收費的問題，有效減輕中小企業(yè)融資的負擔。要貫徹落實好促進中小企業(yè) 發(fā)展的各項政策，主動為中小企業(yè)發(fā)展提供更優(yōu)惠的稅收政策、更多的財政補貼 支持、更優(yōu)良的政務環(huán)境，促進其向規(guī)模化發(fā)展、向現代企業(yè)轉變。實施稅收優(yōu) 惠等政策，充分保護中小企業(yè)投資者的權利， 促進中小企業(yè)的壯大與發(fā)展。當前 針對中小企業(yè)的法律法規(guī)普遍存在缺陷，容易給金融機構鉆法律的空子的機會， 因此政府應加強這方面的立法力度， 執(zhí)法機關應加強執(zhí)法力度，堅決懲處違法違 章現象，通過聯(lián)手經濟主管部門，搭建支持中小企業(yè)發(fā)

30、展的平臺，充分保障中小 企業(yè)的權益，解決中小企業(yè)融資難及其它問題。（四）加快中小企業(yè)誠信體系建設，建立中小企業(yè)信用擔保機構積極落實全國社會信用體系建設的工作部署， 改善地方的信用環(huán)境，要按照 整合資源、信息共享、通報及時、監(jiān)管有力的要求，調動工商、稅務、質監(jiān)、司 法和銀行等部門力量，健全企業(yè)信息資料的記錄、更新和查詢系統(tǒng)，建立完善嚴 格的企業(yè)信用等級制度，并及時向社會公布企業(yè)信用狀況，促進中小企業(yè)信用平 臺的建立和完善。例如以人民銀行、企業(yè)和個人信貸征信系統(tǒng)為依托，通過實地 調查收集企業(yè)準確的經營信息，抓緊建立并完善中小企業(yè)信用信息檔案。要切實 加快由政府、企業(yè)、銀行及社會中介組織等多方共同參

31、與的中小企業(yè)擔保機構建 設，切實緩解中小企業(yè)貸款難、擔保難的矛盾。（五）建立健全中小企業(yè)融資服務體系，豐富融資渠道政府應致力于構建多元化多層次的資本市場環(huán)境，積極創(chuàng)造條件讓優(yōu)質中小 企業(yè)發(fā)行股票和債券等直接融資渠道。我國現有的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場最初 是作為主板市場的補充而發(fā)展建立起來的， 基本復制了主板的模式。經營業(yè)績和 盈利能力仍然作為界定上市條件的硬性指標， 從而忽視了中小企業(yè)在創(chuàng)立初期所 面臨的融資困境18。例如：當前，在國外許多國家都設有專門為民營中小企業(yè) 從事服務的金融機構，然而，我國尚缺乏這些專門的中小企業(yè)金融機構。建立服務于中小企業(yè)的債務性融資市場，將民營資本納入債務性融資市

32、場的管理規(guī)范。規(guī)定民營資本的準入條件和經營準則，在政府政策條例的指導下，穩(wěn)步有序地推進民營資本業(yè)務范圍的延伸和擴展。逐步選擇性地放寬政策限制，推動金融領域的市場化改革，打破國有銀行的市場壟斷地位，引入公平競爭機制， 設立專門扶持民營中小企業(yè)發(fā)展的中小企業(yè)商業(yè)性和政策性銀行，通過市場供需決定資源的配置方式和流通渠道。結論隨著我國中小企業(yè)的迅速成長，中小企業(yè)成為經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支 柱，中小企業(yè)融資難的問題引起了中央政府以及社會各界的高度重視，各相關部門陸續(xù)從政策和操作層面加大創(chuàng)新力度以緩解中小企業(yè)融資狀況。1998年人民銀行正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款” ；2000年國務院發(fā)布關于鼓勵和

33、促進 中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見后，中小企業(yè)信用擔保體系進入制度和體系建設 階段；2003年中小企業(yè)促進法的出臺，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā) 展及融資提供了有力的保護和支持；2004年深交所推出中小企業(yè)板，為部分高 科技創(chuàng)新型中小企業(yè)直接融資提供了證券市場平臺；2007年7月，中國銀監(jiān)會出臺了銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見，國內商業(yè)銀行開始注重對中小企 業(yè)的信貸傾斜，不少銀行針對中小企業(yè)特點推出了新的融資產品和服務，有的銀行還成立了專門的中小企業(yè)融資中心；2008年4月，人民銀行發(fā)布了銀行間 債券市場非金融企業(yè)債務中小企業(yè)融資工具管理辦法，旨在放開非金融企業(yè)在 銀行間債券市場的中小企業(yè)融資

34、限制，進一步緩解中小企業(yè)融資難題19。一系 列扶持政策的出臺，臨沂市中小企業(yè)融資環(huán)境逐步有所改善， 融資渠道也得以拓 寬。相信不論臨沂市還是全國其他地區(qū)，中小企業(yè)融資難題將逐步得到改善。參考文獻1李曉玉、李衛(wèi)斌.中小企業(yè)融資方式研究財務與金融，2008, 8: 20232葉松勤.試論我國中小企業(yè)間接融資策略J會計師，2008, 12: 52543黃永明.金融經濟支持與中小企業(yè)的發(fā)展M.華中科技大學出版社，2006,6:33 364林毅夫、李永軍.中小金融機構發(fā)展與中小企業(yè)融資J經濟研究2001, 1:22 27 施金德.中小企業(yè)融資問題探討J.財會研究，2007, （01） : 5355羅萍完

35、善公司治理結構提高會計信息質量現代商貿工業(yè).2008 , 6: 24277馮芳.會計信息失真及其治理.合作經濟與科技，2009, 1 （下）：79808孫啟余.中小企業(yè)融資困難原因與對策的探討J.科技信息，2009, 1: 12159遲福林.中國的金融開放與金融安全J.中國農村觀察，2003（ 6） : 131510張維東.我國中小企業(yè)融資現狀與對策分析J.經濟師，2010, 12: 81211高尚全.拓寬融資渠道，促進中小企業(yè)發(fā)展C，中國改革國際論壇（第51次）論文集中國中小企業(yè)雜志社，2003 : 313412翟繼光.中國小企業(yè)稅收政策與稅收籌劃,中國經濟出版社，2006, 1:45491

36、3歐陽峣.中國支持中小企業(yè)發(fā)展的政策和服務體系研究 J北京，中國社 會科學出版社，2009, 1: 333614葉碧和.企業(yè)財務信息失真的原因及對策.會計師,2009 , 2: 939415應展宇.中國中小企業(yè)融資現狀與政策分析C，中國改革國際論壇（第51次）論文集，中國中小企業(yè)雜志社，2003: 757716汪振偉.中小企業(yè)“貸款難”問題探索J，浙江金融，2009, 7: 596117劉維奇、高超.中小企業(yè)貸款問題的進化博弈分析J.中國軟科學，2006,12: 9410218姜皓天.對中小企業(yè)融資問題的探討J，財經研究，1998, 7: 283419徐薇當.前中國中小企業(yè)融資擔保體系探討D，

37、中國海洋大學，2009, 6:46 66致謝在青島農業(yè)大學學習的四年時間里， 是它那嚴謹的學風、優(yōu)美的校園環(huán)境促 使我更加努力、更加愉快地投入到學習生活中。 在這里，各位任課老師以其淵博 的知識、嚴謹的學術態(tài)度、幽默風趣的授課方式、無微不至的關懷贏得了學生們 的尊敬與喜愛，感謝各位老師辛勤勞動。尤其，我要感謝我的論文導師王老師。王老師在繁忙的工作之余，對我的論 文從選題到最終的完成都進行了悉心的指導， 傾注了大量的心血。每當我有疑問 時，王老師總能給予耐心的解答并給出合理性建議， 指導我的論文修改，使得我 的論文結構逐步明晰完善，內容日趨豐富。王老師的博學睿智以及對學生嚴格認 真的態(tài)度讓我敬佩

38、不已，在此，向王老師表達學生最真誠的感謝。四年的學習生活中，我結識了許多的朋友，回想起我們一路走來的時光，總 是那樣的溫馨與快樂。朋友的支持與鼓勵就是我前進的動力，我要向我的朋友們 表示感謝和祝福，愿我們以后的人生更加充實、多彩與快樂！感謝我的家人，是他們無私的關愛和諄諄教誨，指引著我人生的起步。他們 在精神上和物質上的理解與支持，寄托著父母對兒女的殷切期望，使我能夠健康 的成長并順利完成學業(yè)。另外，這篇論文的寫作過程中，需要大量地搜集數據和查閱資料，感謝圖書 館等社會各界的共享資源。四年的大學生活快樂地度過，我要表達的感謝有許多；本篇論文得以順利完 成，我要表達的感謝也有許多。如此多的謝意，

39、匯成一句：感謝所有關心和幫助 過我的人！謝謝！、選題依據（擬開展研究項目的研究目的、意義等）中小企業(yè)融資難問題嚴重影響國民經濟發(fā)展秩序。對此，國家采取了一系列方法，如修訂 頒布新中小企業(yè)促進法，中國人民銀行發(fā)布了銀行間債券市場非金融企業(yè)債務中小企業(yè)融 資工具管理辦法、銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見，廣大理論界、實務界也紛紛出謀劃策, 以圖解決此問題。論文研究目的是運用所學理論來發(fā)現、分析影響臨沂市中小企業(yè)融資難的因 素，并找到有效措施予以應對，使學生得到一次理論結合實際的綜合訓練，鞏固和提高理論知 識和專業(yè)技能。二、文獻綜述內容（在充分收集研究主題相關資料的基礎上，分析國內外研究現狀，提出問題, 找到研究主題的切入點，附主要參考文獻）本文將結合已有的研究成果，以及山東省臨沂市沂南縣融資現狀進行深入調查，綜合國內 外中小企業(yè)融資狀況，對臨沂市沂南縣中小企業(yè)融資難狀況作出科學估計，研究探討造成中小 企業(yè)融資難的原因，提出治理臨沂市中小企業(yè)融資問題的具體對策。參