融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法

1、融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務(wù)技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn)，制定本管理辦法。 第二條 本辦法所稱(chēng)租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃，金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。 (一)本辦法所稱(chēng)直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。 (二）本

2、辦法中所稱(chēng)回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣(mài)給出租人，同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣(mài)人為同一人的特殊融資租賃方式。 (三）本辦法中所稱(chēng)轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人，稱(chēng)為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。 (四)本辦法中所稱(chēng)委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書(shū)面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租

3、賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 (五）本辦法中所稱(chēng)杠桿租賃即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對(duì)外舉債的辦法，由銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門(mén)及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。 第二章 租賃對(duì)象和基本條件第四條 租賃對(duì)象（承租人），主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。 第五條 申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： (一)持有國(guó)家工商管理部門(mén)

4、頒發(fā)的并經(jīng)過(guò)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；(二)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策； (三)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國(guó)家或地方計(jì)劃；(四)取得有關(guān)部門(mén)建筑許可證，投資許可證、開(kāi)工許可證或進(jìn)口批文； (五)生產(chǎn)工藝成熟，技術(shù)過(guò)關(guān)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來(lái)源，產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)對(duì)路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)能力，項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn)，有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益； (六)企業(yè)有經(jīng)營(yíng)管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi)，有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，能落實(shí)具有

5、法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保； (七)承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過(guò)其資產(chǎn)凈額的50%；(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃： (一)未列入國(guó)家或本地區(qū)投資計(jì)劃，自籌資金不落實(shí)，資金有缺口；(二)未取得有關(guān)部門(mén)建筑、投資、開(kāi)工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的；(三)國(guó)家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品； (四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入； (六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益

6、表的；(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。 第三章 金融租賃基本程序第七條 工作部門(mén)： (一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)為公司租賃業(yè)務(wù)部 1.對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶(hù)進(jìn)行初審，確定是否達(dá)到基本條件，決定是否受理； 2.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料，審核材料的真實(shí)性和完整性； 3.租賃前調(diào)查，編寫(xiě)詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告，提出初審意見(jiàn)，報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)委核會(huì)）審批，對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé)；4.對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目，及時(shí)向企業(yè)說(shuō)明情況，對(duì)獲批準(zhǔn)的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；5.辦理公證、保險(xiǎn)及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實(shí)有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管；

7、 6.監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施； 7.定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，采取對(duì)策； 8.定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含逾期項(xiàng)目本金、欠息）；9.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況； 10.及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況，按時(shí)收回到期租金；11.對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶(hù)，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實(shí)，驗(yàn)收展期資料是否真實(shí)； 12.對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收，及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書(shū)”，取得回執(zhí)，交業(yè)務(wù)員員歸檔保管，保證訴訟時(shí)效的延續(xù)； 13.初審擬核銷(xiāo)租賃項(xiàng)目是否符合條件，收集有

8、關(guān)資料，審核材料的真實(shí)性，撰寫(xiě)呆賬核銷(xiāo)申請(qǐng)報(bào)告； 14.租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬，隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài)；15.租賃本息收回后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià)，編寫(xiě)項(xiàng)目總結(jié)，報(bào)公司管理部門(mén)。 (二)審查、評(píng)估部門(mén)為綜合管理部1.審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性； 2.審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性； 3.審查項(xiàng)目資金，配套條件是否落實(shí)； 4.對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估； 5.對(duì)項(xiàng)目敏感性問(wèn)題，盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估；6.審查還款來(lái)源的可靠性、充足性；7.編寫(xiě)客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見(jiàn)書(shū) ；8.根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料，進(jìn)行租

9、賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見(jiàn)；9.法律顧問(wèn)對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核；10.如個(gè)別客戶(hù)對(duì)公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見(jiàn)。(三)協(xié)辦部門(mén)為公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部 1.資產(chǎn)管理部 (1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門(mén)清收不良資產(chǎn)，特別是通過(guò)法律手段收貸；(2)租賃合同結(jié)束時(shí)，對(duì)租賃物品殘值變賣(mài)進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部 (1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理；(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶(hù)還本付息和結(jié)算信息；(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。 第八條 基本程序 根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十

10、一個(gè)基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié)：1.租賃申請(qǐng)受理；2.租賃項(xiàng)目調(diào)查；3.租賃項(xiàng)目初審；4.項(xiàng)目審查評(píng)估；5.租賃項(xiàng)目審批； 6.租賃合同簽訂；7.抵押及擔(dān)保；8.租賃款支付；9.租賃后檢查；10.租金回收； 11.租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。  (二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：1.租賃展期；2.逾期催收；3.呆賬核銷(xiāo)。 第九條 基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請(qǐng)的受理 1.業(yè)務(wù)部門(mén)熱情接待來(lái)訪客戶(hù)，并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書(shū)已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，有可行性研究報(bào)告和設(shè)

11、計(jì)文件；租賃項(xiàng)目投資方向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路；項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。2.審閱申請(qǐng)書(shū)主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱(chēng)、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來(lái)源、擔(dān)保方式。 3.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括：(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件）； (2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件；(3)公司章程與合同； (4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書(shū)、授權(quán)書(shū)； (5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營(yíng)年度財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近

12、期財(cái)務(wù)報(bào)表；(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件；(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件，總的和分階段的投資計(jì)劃，施工合同或進(jìn)口合同，有關(guān)批準(zhǔn)文件等； (8)申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復(fù)印件。(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有：1.業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)上查詢(xún)申請(qǐng)人信用狀況，核實(shí)負(fù)債；2.申請(qǐng)人近三年來(lái)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，產(chǎn)品、商品的銷(xiāo)售情況及財(cái)務(wù)狀況；3.申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無(wú)良好的經(jīng)濟(jì)效益；水電氣和主要原材料是否落實(shí)；設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要

13、求是否適應(yīng)；項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源，自籌資金是否落實(shí)到位；4.對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性，風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力，抵押保證的抵押物，質(zhì)押保證的質(zhì)押物，權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查； 5.調(diào)查完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的，組織編寫(xiě)客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告； 6.調(diào)查報(bào)告包括四部分：被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象，祥見(jiàn)表格。(三)租賃項(xiàng)目初審1.業(yè)務(wù)部門(mén)在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上，安排項(xiàng)目初審，并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告；2.初審報(bào)告包括六部分：申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)

14、因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論，祥見(jiàn)表格； 3.業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)；4.初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。(四)項(xiàng)目審查、評(píng)估1.綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試；2.對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問(wèn)題，交業(yè)務(wù)部門(mén)完善后，將資料返回業(yè)務(wù)部門(mén)。綜合管理部門(mén)審查、評(píng)估重點(diǎn)為：1.租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性； 2.項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效；3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理；4.項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景； 5.項(xiàng)

15、目配套條件是否落實(shí)，目前的工程進(jìn)度； 6.對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算，能否在租賃期內(nèi)還清本息； 7.項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施； 8.進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析，提出存在問(wèn)題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議； 9.對(duì)租賃項(xiàng)目還款來(lái)源分析； 10.保證人分析： (1)對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)獲利能力進(jìn)行審核； (2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無(wú)保證資格的保證人保證；(2)越權(quán)保證； (3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證；(4)相

16、互保證，尤其“互保”或“連環(huán)?！保?#160;(5)低質(zhì)保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。 11.抵（質(zhì)）押物的分析： (1)抵（質(zhì)）押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門(mén)出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。(2)抵（質(zhì)）押物的估值是否合適。(3)抵（質(zhì)）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵（質(zhì)）押類(lèi)型： (1)同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押物； (2)共有財(cái)產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書(shū)面同意；(3)第

17、三方財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書(shū)面同意。 綜合管理部根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等，進(jìn)行分析和判斷，提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。 (五)租賃項(xiàng)目審批1.公司審查會(huì)，依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。2.堅(jiān)持實(shí)事求是原則，廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng)：1.公司審批會(huì)應(yīng)定期開(kāi)會(huì)（至少每月開(kāi)會(huì)一次），對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估，必要時(shí)結(jié)合專(zhuān)家意見(jiàn)（由專(zhuān)家專(zhuān)門(mén)提出書(shū)面意見(jiàn)）； 2.審

18、核會(huì)須做好會(huì)議記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要，由參會(huì)人員簽字認(rèn)同； 3.審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定，以審核意見(jiàn)書(shū)的形式通知業(yè)務(wù)部門(mén)及其他部門(mén)；4.審核意見(jiàn)書(shū)須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制，并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字（審核意見(jiàn)書(shū)一式兩份）。( 六)租賃合同簽訂 業(yè)務(wù)部門(mén)在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見(jiàn)書(shū)后，具體組織實(shí)施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書(shū)： 租賃委托書(shū)是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見(jiàn)及委托租賃明細(xì)表，租賃委托書(shū)是租賃合同重要組成部分。2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同： (1)業(yè)務(wù)員根據(jù)

19、租賃委托書(shū)承租人委托租賃的要求，向有關(guān)供貨商發(fā)送詢(xún)價(jià)單；對(duì)擬購(gòu)買(mǎi)的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。(2)業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談，必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。(3)租賃公司以商務(wù)談判為主，承租人以技術(shù)談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內(nèi)容要點(diǎn)： (1)租賃物件名稱(chēng)、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場(chǎng)所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵（質(zhì)）押物位置、價(jià)值等。 (2

20、）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書(shū)等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤。 (3）合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。（除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn)）。4.與財(cái)務(wù)部明確購(gòu)貨時(shí)間、金額，擬定付款通知書(shū)，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。 一般情況下，要求客戶(hù)盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶(hù)對(duì)我公司擬定的合同有異議，應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見(jiàn)為準(zhǔn)。 (七)抵押及擔(dān)保 1.經(jīng)審查，符合我公司擔(dān)保條件（詳見(jiàn)第四章），為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和

21、授權(quán)書(shū)的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。2.抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門(mén)辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。(八)租賃款支付 1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位（各執(zhí)一份），公司財(cái)務(wù)部一份。 2.在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。 3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。4.業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。5.對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。 6.分戶(hù)設(shè)立及登記臺(tái)帳（一戶(hù)設(shè)一帳）。( 九)租賃后檢

22、查 1.檢查重點(diǎn)內(nèi)容： (1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。 (2)檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問(wèn)題，及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。 (3)檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資。 (4)要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表，業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。(5)檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。 (6）了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理情況和問(wèn)題，及時(shí)幫助解決。 業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)租賃過(guò)程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場(chǎng)回訪客戶(hù)，對(duì)實(shí)施過(guò)程的還款信息及時(shí)反饋，對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。  2.租賃后檢

23、查的處理：(1)認(rèn)真做好檢查記錄； (2)對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查清原因，提出處理和改進(jìn)意見(jiàn)；(3)將檢查情況和意見(jiàn)及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員； (4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息； (5)對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽(tīng)勸阻的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等； (6）每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并附必要的文字說(shuō)明，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。(十)租金回收1.業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書(shū)催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落

24、實(shí)還款事宜，并做電話記錄。 2.租金按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開(kāi)具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。3.租金未按時(shí)到賬，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系，詢(xún)問(wèn)情況，加緊催收。 4.租金回收情況及時(shí)核對(duì)，每月最后一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后，注銷(xiāo)租賃合同，歸檔保管，同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。(十一)租賃項(xiàng)目終結(jié)管理1.租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作；2.辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，結(jié)束租賃關(guān)系；&

25、#160;3.檔案資料清理； 4.做好終結(jié)報(bào)告； 5.辦理檔案移交，項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理 (一)租賃展期 1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經(jīng)過(guò)努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書(shū)面證明，交經(jīng)辦部門(mén)受理。2.業(yè)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí)，展期內(nèi)還款是否可行，驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無(wú)誤，抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評(píng)估后，報(bào)審核會(huì)審批。3.業(yè)務(wù)員部門(mén)按審批的意見(jiàn)辦理。若同意的，簽定租賃展期

26、合同 (二)逾期催收 1.設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)重點(diǎn)管理。2.對(duì)已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨穑皶r(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書(shū)”，并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。3.業(yè)務(wù)部門(mén)按規(guī)定計(jì)收罰息，并做逾期資產(chǎn)備查登記。 4.月末填制逾期報(bào)表，經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。 5.對(duì)逾期超過(guò)一年或業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)為確實(shí)難以清理，向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。 6.采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金（采取法律手段前，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才履行法律訴訟程序）。7.通過(guò)法律訴訟、保全、扣劃

27、等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。8.抵押品拍賣(mài)，抵償租金，或作價(jià)入賬處理。(三)呆賬核銷(xiāo)1.租賃資產(chǎn)核銷(xiāo)須執(zhí)行公司呆壞賬核銷(xiāo)管理辦法。2.由經(jīng)辦部門(mén)在會(huì)計(jì)年度決算前三個(gè)月初審擬核銷(xiāo)租金是否符合條件，并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。  3.業(yè)務(wù)員按戶(hù)逐筆撰寫(xiě)呆賬租金核銷(xiāo)申請(qǐng)報(bào)告，由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)簽署意見(jiàn)后上報(bào)資產(chǎn)管理部。4.資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷(xiāo)租金是否符合條件，并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。 5.持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷(xiāo)文件，通知財(cái)務(wù)部門(mén)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時(shí)仍竭力設(shè)法追索，并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。 第四章 租賃合同的擔(dān)保第

28、十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同，隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂、保管。 第十三條 租賃保證管理 (一)保證是指保證人和債權(quán)人的約定，當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。 (二)保證人必須具備以下條件： 1.在國(guó)家工商行政管理部門(mén)注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，必須有總部法人書(shū)面授權(quán)，并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證； 2.具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力，其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過(guò)擔(dān)保金額，生產(chǎn)（經(jīng)營(yíng)）狀況較好； 3.本著平等、自愿、

29、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書(shū)：(1)保證合同須以書(shū)面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。(2)保證合同的主要條款應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。 (3)保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 (4)保證期間，公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí)，必須取得保證人書(shū)面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書(shū)面同意。 (5)業(yè)務(wù)部門(mén)要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)情況，防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保

30、資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí)，承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理?yè)?dān)保手續(xù)。 (6)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的，必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。 第十四條 租賃抵押管理 (一)抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣(mài)、變賣(mài)財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。 (二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán)，并具有國(guó)有土地使用證。 (三)抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過(guò)其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)

31、行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào)，評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。 (四)必須與抵押人以書(shū)面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額2.債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍3.抵押物清單。 (五)訂立抵押合同時(shí)，應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行登記，房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證，實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。(六)抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。 (七)公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況，確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保，且投保期長(zhǎng)于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，應(yīng)

32、立即采取必要的補(bǔ)救措施。(八)債務(wù)履行期滿(mǎn)，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。 第十五條 租賃質(zhì)押管理 (一)公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押：1.匯票、支票、本票；2.國(guó)家債券、財(cái)政部特種債券；3.經(jīng)公司認(rèn)可的證券營(yíng)業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。 (二)以上述權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門(mén)首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門(mén)初驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書(shū)面查詢(xún)。 (三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi)，應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國(guó)

33、家債券等，兌換日期先于債務(wù)履行期的，公司可與出質(zhì)人協(xié)議，并經(jīng)背書(shū)在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。 (五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的，公司應(yīng)與其訂立書(shū)面合同，并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。 第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理 一、租賃資產(chǎn)分類(lèi)涵義(一)租賃資產(chǎn)分類(lèi)的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類(lèi)是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。&#

34、160;租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績(jī)的現(xiàn)實(shí)看法，以及與國(guó)內(nèi)、國(guó)際同業(yè)更好的可比性。  租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來(lái)重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架，根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn)，并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。 (二)租賃資產(chǎn)分類(lèi)的目標(biāo) 1.揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量；2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；

35、 3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類(lèi)租賃資產(chǎn)的核心定義 1.正常：承租人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。 2.關(guān)注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。 3.次級(jí)：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定的損失。 4.可疑：承租人無(wú)法足額償還租金，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無(wú)法收回，或只能收回極少的部分。五級(jí)分類(lèi)的

36、前兩類(lèi)租賃資產(chǎn)稱(chēng)為正常租賃資產(chǎn)，后三類(lèi)稱(chēng)為不良租賃資產(chǎn)。(三)租賃資產(chǎn)分類(lèi)工作程序1.租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分(1)審閱承租人資料閱讀租賃項(xiàng)目檔案，填寫(xiě)項(xiàng)目狀況報(bào)告表A.閱讀租賃項(xiàng)目檔案，判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整B.填寫(xiě)項(xiàng)目狀況報(bào)告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況 審查的基本內(nèi)容 A.審查租賃目的，判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致；B.分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來(lái)源與原合同約定的是否一致；C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期； D.判斷租賃期限是否合理； E.判斷租賃目的與還款來(lái)源是否穩(wěn)定、可靠； F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。初步判斷分類(lèi)結(jié)果

37、 A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應(yīng)劃為關(guān)注類(lèi)； B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類(lèi)。(3)確定還款可能性 財(cái)務(wù)分析A.分析企業(yè)短期償債能力；B.分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力； C.分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì)；D.初步判斷分類(lèi)結(jié)果。 當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類(lèi)?，F(xiàn)金流量 A.分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量；B.分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量；C.分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量；D.初步判斷分類(lèi)結(jié)果； a.用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正

38、值，是穩(wěn)定的，應(yīng)劃分為正常類(lèi)；b.用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應(yīng)劃分為關(guān)注類(lèi)；c.不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金，通過(guò)出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款，應(yīng)劃分為次級(jí)類(lèi)； d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以?xún)斶€租金，應(yīng)劃分為可疑類(lèi)；e.如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應(yīng)劃分為損失類(lèi)。 信用支持分析 A.對(duì)抵（質(zhì)）押品的有效性和充分性進(jìn)行分析；B.對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析；C.初步判斷分類(lèi)結(jié)果： a.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降，公司對(duì)抵押物失去控制，保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問(wèn)，一般應(yīng)列為關(guān)注類(lèi)； 

39、b.通過(guò)拍賣(mài)抵押物還款或履行擔(dān)保還款，一般應(yīng)列為次級(jí)類(lèi)； c.以信用支持作為第二還款來(lái)源，租金仍然無(wú)法全額收回，一般應(yīng)列為可疑類(lèi)； d.通過(guò)第二還款來(lái)源，租金仍然無(wú)法收回，一般應(yīng)列為損失類(lèi)。 非財(cái)務(wù)因素分析 A.對(duì)承租人行業(yè)的分析；B.對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析； C.對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析； D.對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析；E.對(duì)承租人還款意愿的分析；F.初步判斷分類(lèi)結(jié)果： a.財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類(lèi)的基礎(chǔ)； b.非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正，并對(duì)未來(lái)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)；c.對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析，判斷

40、租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類(lèi)結(jié)果 (5)分類(lèi)人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人 2.業(yè)務(wù)部門(mén)初審(1)負(fù)責(zé)人審核分類(lèi)結(jié)果； (2)負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類(lèi)結(jié)果提出意見(jiàn)； (3)分類(lèi)人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類(lèi)進(jìn)行討論，確定分類(lèi)結(jié)果； (4)業(yè)務(wù)部門(mén)將確定的分類(lèi)結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。3.審核會(huì)認(rèn)定分類(lèi)結(jié)果 (1)審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定；(2)審定人員對(duì)有疑異的分類(lèi)結(jié)果提出意見(jiàn)； (3)審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類(lèi)進(jìn)行討論，確定分類(lèi)結(jié)果；(4)審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主

41、要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（非財(cái)務(wù)因素部分） (一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面 1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；2.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；3.政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制；4.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；5.國(guó)家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；6.顧客需求發(fā)生變化；7.法律變化；8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面 1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；2.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì)；4.兼管不

42、熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)；5.不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化；6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；7.產(chǎn)品較為單一；8.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制能力下降；9.對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)；10.在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；11.購(gòu)貨商減少采購(gòu)；12.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；13.收購(gòu)其他企業(yè)或者開(kāi)設(shè)新銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，收購(gòu)只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；14.出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；15.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；16.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在

43、偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目都工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；18.遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。(三)管理風(fēng)險(xiǎn)方面 1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等；2.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩；3.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；4.最高管理者獨(dú)裁，聽(tīng)不進(jìn)不同意見(jiàn)或者周?chē)鷩@的都是說(shuō)好話的人；5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)；6.高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁；7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒(méi)有相應(yīng)的繼任者；8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足；9.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或者計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施及無(wú)法實(shí)施；10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有財(cái)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)和財(cái)務(wù)技能的綜合能力；11.管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；12.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利