企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及評(píng)價(jià)

1、企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及評(píng)價(jià) 摘要：合同管理是企業(yè)管理工作中的重要組成部分，是保障企業(yè)合法權(quán)益不受侵害，促進(jìn)合同簽訂目標(biāo)順利達(dá)成的重要手段?；诖?，本文以企業(yè)合同管理為研究對(duì)象，依托工作經(jīng)驗(yàn)從企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨別、合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等方面入手，就企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，以改進(jìn)合同管理制度，促進(jìn)合同管理體系的有效構(gòu)建，為企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的管理和良好發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 關(guān)鍵詞：合同管理;管理風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 基于依法治國戰(zhàn)略發(fā)展進(jìn)程的不斷推進(jìn)，以及經(jīng)濟(jì)主體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日漸加劇，合同在企業(yè)建設(shè)、改革以及創(chuàng)新發(fā)展中的重要性不斷提升，成為企業(yè)內(nèi)部管理工作中不可或缺的存在。但就當(dāng)前企業(yè)合同管理實(shí)際

2、發(fā)展情況來看，普遍存在的合同風(fēng)險(xiǎn)問題不僅影響合同正常履行，并會(huì)對(duì)企業(yè)管理造成一系列不利的影響。對(duì)此，有必要加強(qiáng)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)研究力度，實(shí)現(xiàn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨別及評(píng)價(jià)體系的科學(xué)構(gòu)建。 1合同管理及其風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性分析 合同管理是企業(yè)管理工作中的重要組成部分，是企業(yè)各級(jí)管理人員在現(xiàn)代管理理論、經(jīng)濟(jì)學(xué)理論等指導(dǎo)下，對(duì)合同全過程，包括合同洽談、合同擬定、合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、合同補(bǔ)充、合同終止等進(jìn)行的系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化、全面化管控1?；谝婪ㄖ螄鴳?zhàn)略發(fā)展進(jìn)程、經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程的不斷推進(jìn)，合同管理在企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)與可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展中的重要性不斷提高。主要表現(xiàn)為：維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益不受侵害，減少合同糾紛

3、問題、職責(zé)推諉問題等產(chǎn)生，為企業(yè)創(chuàng)造更好經(jīng)濟(jì)價(jià)值；提高企業(yè)對(duì)合同管理項(xiàng)目的重視程度，保障項(xiàng)目順利進(jìn)行的同時(shí)，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制能力，提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平；幫助企業(yè)樹立良好形象，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的滿意度、信任度，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。而企業(yè)合同的重要性在一定程度上決定了企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與重要性。例如，在大規(guī)模水利水電工程項(xiàng)目合同簽訂過程中，基于規(guī)范、科學(xué)的企業(yè)合同管理能夠及時(shí)發(fā)展合同條款存在的漏洞與不足，從而及時(shí)糾正問題，減少項(xiàng)目實(shí)踐中因合同條款問題引發(fā)的糾紛，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合法權(quán)益的有效維護(hù)。通常情況下，在合同管理易受多方面因素影響容易出現(xiàn)實(shí)際合同執(zhí)行情況與預(yù)定合同管理目標(biāo)不一致的現(xiàn)象，形成合同

4、管理風(fēng)險(xiǎn)。而合同管理風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，將給合同效力的正常發(fā)揮、企業(yè)合同管理價(jià)值的提升帶來消極影響，不利于企業(yè)權(quán)益的維護(hù)，制約企業(yè)穩(wěn)定、科學(xué)、健康、可持續(xù)性發(fā)展。這就需要企業(yè)在新時(shí)代發(fā)展下，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，消除合同風(fēng)險(xiǎn)的不利影響。與此同時(shí)，合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜、綜合、長(zhǎng)期的工程，主要由合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控等構(gòu)成2。而在合同管理風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)踐中，要想保障合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控效果的不斷提升，則需首先做好合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)價(jià)工作，才能夠根據(jù)辨識(shí)與評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行合同管理風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)規(guī)劃，讓所制定的管理措施、管理制度、管理手段等更具科學(xué)性、準(zhǔn)確

5、性、全面性、有效性?；诖?，加強(qiáng)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)價(jià)，對(duì)提升合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制水平，促進(jìn)合同管理規(guī)范化發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。 2企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)分析 通過經(jīng)驗(yàn)歸納與總結(jié)，在對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)時(shí)，通常有以下兩種辨識(shí)方式，保障企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)質(zhì)量，提升風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)有效性、科學(xué)性，以及全面性。2.1基于合同管理風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。在企業(yè)合同管理過程中，基于合同管理風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，能夠促進(jìn)精細(xì)化管理理念在合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制中的有效落實(shí)，保障風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)的準(zhǔn)確、到位、有效。以水利水電工程合同為例，企業(yè)各專業(yè)口的管理人員在對(duì)其管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別時(shí)，可從以下幾方面入手。(1)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

6、辨識(shí)。即通過綜合分析企業(yè)合同管理機(jī)制構(gòu)建完整性、全面性、科學(xué)性；企業(yè)合同管理結(jié)構(gòu)設(shè)置的有效性、合理性；企業(yè)合同管理部門職能設(shè)置的明確性、規(guī)范性、系統(tǒng)性、全面性；企業(yè)合同管理第三方機(jī)構(gòu)的參與度；企業(yè)合同管理中律師、法律顧問的專業(yè)性等，進(jìn)行企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，辨識(shí)合同管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置是否對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制存在影響，便于企業(yè)合同管理組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與完善。(2)人力資源風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即以企業(yè)合同管理工作人員為合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)基礎(chǔ)，通過綜合分析合同管理工作人員配置情況、職責(zé)義務(wù)、專業(yè)知識(shí)、專業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)、工作態(tài)度、工作理念等，進(jìn)行企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，識(shí)別合同管理人力資源狀況是否對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控

7、制存在影響，便于專業(yè)人才價(jià)值的發(fā)掘與發(fā)揮，提升企業(yè)內(nèi)部管控智慧水平。(3)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即通過綜合分析企業(yè)合同業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性(如流程與制度是否匹配、流程各環(huán)節(jié)是否協(xié)調(diào)等)、企業(yè)合同業(yè)務(wù)流程的有效性(如流程效果是否顯著)、企業(yè)合同業(yè)務(wù)流程的高效性（如業(yè)務(wù)進(jìn)展是否通暢）、企業(yè)合同業(yè)務(wù)流程的可操作性（如流程要求能夠體現(xiàn)、業(yè)務(wù)目標(biāo)是否達(dá)成）等，進(jìn)行企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，識(shí)別合同管理業(yè)務(wù)流程對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制是否存在影響，便于合同管理及其風(fēng)險(xiǎn)控制流程的優(yōu)化。(4)管理制度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即通過綜合分析合同管理及其風(fēng)險(xiǎn)控制制度構(gòu)建情況，包括制度內(nèi)容建設(shè)是否完善、制度標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)是否合理、制度職能建設(shè)是否準(zhǔn)確、

8、制度體系建設(shè)是否科學(xué)等，進(jìn)行企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，明確合同管理制度對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制存在的影響，便于合同管理制度體系完善與優(yōu)化，促進(jìn)合同管理法制化、規(guī)范化發(fā)展。(5)管理信息風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。即通過綜合分析合同信息完整度、全面性、有效性以及合同管理信息共享情況、合同管理風(fēng)險(xiǎn)信息收集情況、合同管理風(fēng)險(xiǎn)信息利用情況等，進(jìn)行企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，識(shí)別合同管理信息對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制的影響程度，提升信息資源利用率，增強(qiáng)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制穩(wěn)定性。2.2基于合同流程進(jìn)行合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。立足合同流程進(jìn)行合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，可促進(jìn)全過程動(dòng)態(tài)管控理念在合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制中的有效落實(shí)，讓合同管理風(fēng)險(xiǎn)防控更具系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性。即通

9、過綜合分析合同由立項(xiàng)到簽訂、到執(zhí)行、再到終止整個(gè)流程存在的風(fēng)險(xiǎn)，探尋風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響等，明確風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)與難點(diǎn)，如招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)(應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目法律法規(guī)執(zhí)行情況、招投標(biāo)行為公正公平情況等)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)(合同內(nèi)容完善情況、合同當(dāng)事人資質(zhì)情況等)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)(違約追責(zé)、抗辯權(quán)利行使、合同變更等)3。從而更好指導(dǎo)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制行為，提升風(fēng)險(xiǎn)防控效果，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。 3企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析 企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是基于企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響要素、風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)等方面進(jìn)行分析研究的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)能夠?yàn)槠髽I(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督提供依據(jù)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控有效

10、性、科學(xué)性。例如，利用模糊綜合判斷法，基于風(fēng)險(xiǎn)管理要素辨識(shí)，對(duì)企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，其核心工作內(nèi)容如下。3.1評(píng)價(jià)對(duì)象論域的確定。圍繞合同管理風(fēng)險(xiǎn)要素，進(jìn)行評(píng)價(jià)對(duì)象論域的有效確定。由上述分析可知，組織結(jié)構(gòu)、人力資源、業(yè)務(wù)流程、管理制度、管理信息是企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的五個(gè)基本要素。形成論域T=u1，u2，u3，u4，u5。3.2管理風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分。劃分合同管理風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)論域的科學(xué)確定。通常情況下，可將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為“最低”“較低”“一般”“較高”“最高”五個(gè)等級(jí)。形成論域V=v1，v2，v3，v4，v5，每個(gè)等級(jí)皆有屬于自己的模糊子集。3.3模糊關(guān)系矩陣的構(gòu)建。模糊關(guān)系矩陣的

11、有效構(gòu)建，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素單個(gè)評(píng)價(jià)的量化處理的前提與基礎(chǔ)。通常情況下，在完成合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)模糊子集構(gòu)建之后，需評(píng)價(jià)對(duì)象的單個(gè)因素ti(i=1，2，3，4，5)進(jìn)行量化，以實(shí)現(xiàn)對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象各等級(jí)模糊子集隸屬度(R/ti)的有效確定，從而到模糊關(guān)系矩陣。結(jié)合專家分析，了解到企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制中，信息管理風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)其他管理風(fēng)險(xiǎn)而言，發(fā)展概率最低，人力資源風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)其他管理風(fēng)險(xiǎn)而言，發(fā)生概率最高。3.4評(píng)價(jià)因素模糊權(quán)向量的確定。在企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因素模糊權(quán)向量確定過程中，設(shè)計(jì)采用層次分析法、專家分析法進(jìn)行實(shí)踐。就本次研究案例而言，評(píng)價(jià)因素模糊權(quán)向量A=(a1，a2，a3，a4，a5)=（0.35，

12、0.35，0.13，0.13，0.04）。并在此基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)因素模糊權(quán)向量與合同管理風(fēng)險(xiǎn)要素模糊矩陣進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，得到合同管理風(fēng)險(xiǎn)模糊綜合評(píng)價(jià)向量B。在此過程中，通常采用合成算子進(jìn)行實(shí)踐。=(b1，b2，b3，b4，b5)=(0.3，0.35，0.35，0.1，0)3.5基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)獲得管理依據(jù)在完成上述流程操作后，科學(xué)分析合同管理風(fēng)險(xiǎn)模糊綜合評(píng)價(jià)向量，從而得到企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制水平，明確企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，為合同管理風(fēng)險(xiǎn)影響因素的探索與合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制策略的制定提供信息依據(jù)。 4結(jié)語 總之，合同管理風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、高影響性、可識(shí)別性、可防控性等特征在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性、重要性與可行性。對(duì)此，我們應(yīng)提高對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度，不斷提升合同風(fēng)險(xiǎn)辨別及評(píng)價(jià)能力，依據(jù)辨識(shí)與評(píng)價(jià)結(jié)果，有針對(duì)性落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，減少合同管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與影響，保障合同的順利實(shí)施，促進(jìn)企業(yè)合同管理水平的全面提升。 參考文獻(xiàn) 1丁朝陽,孫竑.企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)管