新編基礎會計實訓第PPT課件

1、2021年11月1日星期一18時21分32秒1大連理工大學出版社項目二 會計業(yè)務核算專項實訓 4.4.實訓工作任務 工作任務1 1 籌集資金業(yè)務核算工作實訓 工作任務2 2 材料采購業(yè)務核算工作實訓 工作任務3 3 產品生產業(yè)務核算工作實訓 工作任務4 4 產品銷售業(yè)務核算工作實訓 工作任務5 5 其他會計業(yè)務核算工作實訓 工作任務6 6 財產清查業(yè)務核算工作實訓 工作任務7 7 財務成果的計算與分配業(yè)務核算工作實訓第1頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分32秒2大連理工大學出版社工作任務1 1 籌集資金業(yè)務核算工作實訓 籌集資金業(yè)務核算工作主要內容 收到投資 貨幣資金、固定資產

2、、無形資產等 貸款 短期借款11年以內 長期借款11年以上 還本付息第2頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分32秒3大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月4 4日，收到投資的存款和設備。記賬憑證編號1 1。第3頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分32秒4大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1月6 6日，短期借款到賬，年利率4.864.86。記賬憑證編號6 6。第4頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒5大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1月1616日，歸還短期借款及利息。記賬憑證編號2525。第5頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21

3、分33秒6大連理工大學出版社工作任務2 2 材料采購業(yè)務核算工作實訓 材料采購業(yè)務核算工作主要內容： 材料采購成本核算 買價+ +采購費用 結算貨款 款已支付 款未付 款已預付 簽發(fā)商業(yè)匯票 驗收入庫第6頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒7大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月4 4日，采購材料，驗收入庫，款已支付。記賬憑證編號2 2。第7頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒8大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1月5 5日，采購材料，尚未入庫，款未付。記賬憑證編號5 5。第8頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒9大連理工大學出版

4、社【業(yè)務3 3】1 1月7 7日，開出轉賬支票，支付采購材料的運費，并分配。記賬憑證編號1212。第9頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒10大連理工大學出版社【業(yè)務4 4】1 1月9 9日，開出轉賬支票，預付購買材料款。記賬憑證編號1313。第10頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒11大連理工大學出版社【業(yè)務5 5】1 1月9 9日，支付前欠貨款。記賬憑證編號1414。第11頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒12大連理工大學出版社【業(yè)務6 6】1 1月9 9日，在途材料驗收入庫。記賬憑證編號1515。第12頁/共87頁2021年

5、11月1日星期一18時21分33秒13大連理工大學出版社【業(yè)務7 7】1 1月1111日，預定原材料入庫，款已預付。記賬憑證編號1818。第13頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒14大連理工大學出版社【業(yè)務8 8】1 1月1212日，電匯支付前欠貨款。記賬憑證編號1919。第14頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒15大連理工大學出版社【業(yè)務9 9】1 1月1818日，采購材料，支付銀行承兌匯票，已驗收入庫。記賬憑證編號2626。第15頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒16大連理工大學出版社【業(yè)務1010】1 1月2222日，支付

6、到期票據(jù)款。記賬憑證編號3838。第16頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒17大連理工大學出版社【業(yè)務1111】1 1月2222日，采購潤滑油，驗收入庫，款已支付。記賬憑證編號3333。第17頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒18大連理工大學出版社工作任務3 3 產品生產業(yè)務核算工作實訓 產品生產業(yè)務核算工作主要內容： 產品成本核算 領用材料； 分配工資； 分配福利； 分配五險一金； 分配水電費； 分配制造費用； 產品完工驗收入庫第18頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒19大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月3030日，分配

7、材料。記賬憑證編號41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第19頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒20大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月3030日，分配材料。記賬憑證編號41 1/241 1/2和41 2/241 2/2第20頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒21大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1月3030日，計算并分配工資。記賬憑證編號4242。第21頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒22大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1月3030日，分配企業(yè)承擔的“五險一金”。記賬憑證編號43 1/2 43 1/2

8、和43 2/243 2/2。第22頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒23大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1月3030日，分配企業(yè)承擔的“五險一金”。記賬憑證編號43 1/2 43 1/2 和43 2/243 2/2。第23頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒24大連理工大學出版社【業(yè)務4 4】1 1月3030日，計算工會經費和職工教育經費。記賬憑證編號44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第24頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒25大連理工大學出版社【業(yè)務4 4】1 1月3030日，計算工會經費和職工教育經費

9、。記賬憑證編號44 1/2 44 1/2 和44 2/244 2/2。第25頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒26大連理工大學出版社【業(yè)務5 5】1 1月3030日，分配福利。記賬憑證編號4545。第26頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒27大連理工大學出版社【業(yè)務6 6】1 1月3030日，提現(xiàn)金備用。記賬憑證編號4646。第27頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒28大連理工大學出版社【業(yè)務7 7】1 1月3030日，支付并分配水費。記賬憑證編號4747。第28頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒29大連理

10、工大學出版社【業(yè)務8 8】1 1月3030日，發(fā)放職工福利。記賬憑證編號4848。第29頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒30大連理工大學出版社【業(yè)務9 9】1 1月3030日，支付廠辦汽車修理費，付支票。記賬憑證編號4949。第30頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒31大連理工大學出版社【業(yè)務1010】1 1月3030日，車間主任張林報銷差旅費445445元，付現(xiàn)金。記賬憑證編號5050。第31頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒32大連理工大學出版社【業(yè)務1111】1 1月3030日，分配預付保險費。記賬憑證編號5151。第3

11、2頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒33大連理工大學出版社【業(yè)務1212】1 1月3030日，用現(xiàn)金支付清潔工費，并分配。記賬憑證編號5252。第33頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒34大連理工大學出版社【業(yè)務1313】1 1月3030日，轉賬支付領購支票的工本費和手續(xù)費及電子匯劃費等。記賬憑證編號5353。第34頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒35大連理工大學出版社【業(yè)務1414】1 1月3030日，計提折舊。記賬憑證編號5454。第35頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒36大連理工大學出版社【業(yè)務1

12、515】1 1月3030日，結轉制造費用。記賬憑證編號5959。第36頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒37大連理工大學出版社【業(yè)務1616】1 1月3131日，產品完工入庫。記賬憑證編號6262。第37頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒38大連理工大學出版社工作任務4 4 產品銷售業(yè)務核算工作實訓 產品銷售業(yè)務核算工作主要內容： 確認銷售實現(xiàn) 結算貨款 款已收到 款未收 款已預收 收到商業(yè)匯票 支付運費第38頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒39大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1 月5 5日，銷售產品，款存銀行。記賬憑證編

13、號3 3。第39頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒40大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1 月5 5日，銷售產品，款未收。記賬憑證編號4 4。第40頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒41大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1 月9 9日，收到前欠貨款。記賬憑證編號1616。第41頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒42大連理工大學出版社【業(yè)務4 4】1 1 月1212日，銷售產品，用現(xiàn)金代墊運費，收到銀行承兌匯票。記賬憑證編號2020。第42頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒43大連理工大學出版社【業(yè)務5

14、5】1 1 月1212日，銀行承兌匯票到期，款已收到。記賬憑證編號2121。第43頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒44大連理工大學出版社【業(yè)務6 6】1 1 月2121日，預收濟南銀座購貨款，已電匯到賬。記賬憑證編號2727。第44頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分33秒45大連理工大學出版社【業(yè)務7 7】1 1 月2121日，銷售產品，貨款已電匯到賬。記賬憑證編號2828。第45頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒46大連理工大學出版社【業(yè)務8 8】1 1 月2121日，支付由本企業(yè)承擔的銷售產品運雜費。記賬憑證編號2929。第46

15、頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒47大連理工大學出版社【業(yè)務9 9】1 1 月2121日，支付廣告費。記賬憑證編號3030。第47頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒48大連理工大學出版社【業(yè)務1010】1 1月2222日，銷售產品，款已預收。記賬憑證編號3131。第48頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒49大連理工大學出版社【業(yè)務1111】1 1月2222日，銷售產品，貨款已電匯到賬。記賬憑證編號3232。第49頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒50大連理工大學出版社【業(yè)務1212】1 1月3030日，銷

16、售鋼管，款存銀行。記賬憑證編號5656。第50頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒51大連理工大學出版社【業(yè)務1313】1 1月3030日，結轉已售材料成本。記賬憑證編號5757。第51頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒52大連理工大學出版社【業(yè)務1414】1 1月3131日，結轉已售產品成本。記賬憑證編號6363。第52頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒53大連理工大學出版社工作任務5 5 其他會計業(yè)務核算工作實訓 有關部門采購物品、接受服務 支付稅費 借款、還款 報銷差旅費 收押金、還押金 交三險一金 提現(xiàn)金、存現(xiàn)金 罰款、捐

17、贈 買設備 發(fā)放工資 分配預付費用 第53頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒54大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月6 6日，辦公室報銷購買路由器的費用，付現(xiàn)金125125元。記賬憑證編號7 7。第54頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒55大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1 月6 6日，繳納上月增值稅和所得稅。記賬憑證編號8 8。第55頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒56大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1 月6 6日，繳納上月應交稅費。記賬憑證編號9 9。第56頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34

18、秒57大連理工大學出版社【業(yè)務4 4】1 1月6 6日，辦公室主任張偉借款，準備出差。記賬憑證編號1010。第57頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒58大連理工大學出版社【業(yè)務5 5】1 1 月6 6日，繳納上月住房公積金。記賬憑證編號1111。第58頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒59大連理工大學出版社【業(yè)務6 6】1 1月1010日，繳納上月養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、生育和醫(yī)保費。記賬憑證編號1717。第59頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒60大連理工大學出版社【業(yè)務7 7】1 1月1212日，收到沈陽中興包裝箱押金（現(xiàn)金）。記

19、賬憑證編號2222。第60頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒61大連理工大學出版社【業(yè)務8 8】1 1月1212日，廠辦主任張偉報銷差旅費，收回多余借款。記賬憑證編號2323。第61頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒62大連理工大學出版社【業(yè)務9 9】1 1月1212日，存現(xiàn)金。記賬憑證編號2424。第62頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒63大連理工大學出版社【業(yè)務1010】1 1月2222日，車間采購生產設備。記賬憑證編號3434。第63頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒64大連理工大學出版社【業(yè)務11

20、11】1 1月2222日，支付廠辦汽車加油費。記賬憑證編號3535。第64頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒65大連理工大學出版社【業(yè)務1212】1 1月2222日，用現(xiàn)金退回押金。記賬憑證編號3636。第65頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒66大連理工大學出版社【業(yè)務1313】1 1月2222日，捐款。記賬憑證編號3737。第66頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒67大連理工大學出版社【業(yè)務1414】1 1月3030日，發(fā)放本月工資，代扣保險費和個人所得稅。記賬憑證編號5555。第67頁/共87頁2021年11月1日星期一1

21、8時21分34秒68大連理工大學出版社【業(yè)務1515】1 1月3030日，收到被投資單位宣告并發(fā)放的股利。記賬憑證編號3939。第68頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒69大連理工大學出版社【業(yè)務1616】1 1月3030日，收到職工違章操作罰款。記賬憑證編號4040。第69頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒70大連理工大學出版社【業(yè)務1717】1 1月3131日，攤銷無形資產。記賬憑證編號6060。第70頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒71大連理工大學出版社【業(yè)務1818】1 1月3131日，計提短期借款利息。記賬憑證編號6

22、161。第71頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒72大連理工大學出版社【工作任務6 6】財產清查業(yè)務核算工作實訓 盤盈盤虧 處理盤盈盤虧 計提壞賬第72頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒73大連理工大學出版社【業(yè)務1 1】1 1月3030日，盤盈材料。記賬憑證編號5858。第73頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒74大連理工大學出版社【業(yè)務2 2】1 1月3131日，處理盤盈材料。記賬憑證編號6464。第74頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒75大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1月3131日，計提壞賬準備。更正教材第139139頁數(shù)據(jù)第75頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒76大連理工大學出版社139139頁更正后數(shù)據(jù)第76頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒77大連理工大學出版社【業(yè)務3 3】1 1月3131日，計提壞賬準備記賬憑證編號6565第77頁/共87頁2021年11月1日星期一18時21分34秒78大連理工大學出版社【工作任務7 7】財務成果的計算與分配業(yè)務核算工作實訓 財務成果的計算與分配業(yè)務核算工作主要內容： 結轉未交增值稅 計算營業(yè)稅金及附加