國際結算試題2

1、第一章：概論名詞解釋1. 國際結算：為清償國際間的債權債務關系或跨國轉移資金而發(fā)生在不同國家間的貨幣收付活動。2. SWIFT:環(huán)球銀行同業(yè)金融電訊協會銀行間的高速電訊網絡，24小時不間斷運行、會員間終端連接、自動加密和接收、使用標準代碼。只是通訊網絡，不包括結算和清算。3. 聯行Sister bank：一家銀行總行（Head Office）、分行（ Branch ）、支行（Sub-branch ）之間以及分支行間的關系。聯行包括國內聯行與海外聯行。4. 分行 Branch：商業(yè)銀行設立的、可以經營完全銀行業(yè)務的直接營業(yè)機構。分行不是獨立法人，母行對其經營結果承擔全部責任。分行業(yè)務范圍以總行為

2、限。5. 子銀行、附屬銀行 Subsidiary：商業(yè)銀行設立的間接營業(yè)機構。子行是獨立的法律實體，母行僅以出資為限承擔有限責任。子銀行業(yè)務范圍可能超出總行范圍。6. 代理行Correspondent Bank: 兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務而建立往來關系，建立了代理關系的銀行互為代理行。（密押，印鑒，費率表）7. 賬戶行：代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立了賬戶的銀行。賬戶行必須是代理行，但代理行不一定是賬戶行。知識點整理1. 美國票據交換所和紐約自動清算所主要是清算美國境內的美元，清算境外美元的是CHIPS和FEDWIRE。CHIPS是清算境外美元的最主要場所，主要處理在紐約

3、的美元收付；FEDWIRE在清算境內美元同時，也清算境外美元，負責紐約以外的境外美元收付。2. 英鎊清算：交換銀行自動收付系統(tǒng)，CHAPS3. 分行是總行的聯行，子銀行是總行的非聯行，總行控股，可能的代理行。4. 往來銀行選擇：聯行，代理行的賬戶行，代理行的非賬戶行5. FOB+運費=CFR+保險費=CIF，FOBFCA，CFRCPT，CIFCIP6. FAS和FOB類似，就是交貨地點不同，在船邊。7. DAT：賣方義務包括運輸、保險、出口報關、卸貨；風險承擔到指定地點；買方承擔承擔卸貨后的一切費用與風險，包括進口通關事宜與費用。DAP買方加上卸貨，DDP加上進口報關。8. EXW買方義務最多

4、，從工廠交貨開始。9傳統(tǒng)國際結算特點10. 現代國際結算特點第二章：票據的法律性質名詞解釋：1. 票據 Bills ：出票人承諾自己或委托他人在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面證據，它是以支付金錢為目的的特定證券。2. 票據權利：根據票據行使,以取得票據金額為目的的權利3. 票據義務：依票據所載文義支付票據金額及其他金額的義務4. 票據抗辯：票據義務人提出相應理由，拒絕履行票據義務的行為。票據抗辯是票據義務人的正當自我保護方式，票據抗辯發(fā)生后持票人沒有追索權。5. 票據法：是規(guī)定票據種類，票據形式和票據當事人權利義務關系的法律規(guī)范的總稱知識點：1. 票據的特性：（1）設權性：票

5、據發(fā)行設定一種新的權利義務關系，即票據權利義務關系，更受法律保障與約束。（2）無因性：票據一旦做成，票據上權利即與其原因關系相分離，成為獨立的票據權利義務關系，不再受先前的原因關系存在與否的影響。（3）要式性：票據形式必須符合法律規(guī)定，票據上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。（4）流通轉讓性：（1）票據轉讓不必通知義務人：票據和票據權利的轉讓，則僅憑交付或背書后交付即可完成，不需要通知義務人。票據義務人不得以不知曉為由拒絕承擔票據義務而向原權利人清償 （2）正當持票人權利不受前手票據權利缺陷的影響：票據轉讓原則是使票據受讓人能得到十足的或完全的票據文義載明的權利，甚至是得到讓與人沒有的權利。但

6、票據受讓人必須為正當持票人 （3）票據受讓人獲得全部票據權利，包括提示，追索，獲得票據記載金額，以自己名義對義務人起訴 （4）票據讓與人對票據付款承擔責任：票據讓與人出讓票據后，不僅會失去票據和票據權利，而且還會成為票據義務人，對票據付款承擔責任。2. 票據權利和義務與一般債券的區(qū)別3. 票據的功能：匯兌功能（原始功能 - 解決資金收付的空間距離 ）；支付功能（基本功能 - 被稱為“商人的貨幣”）；信用功能（核心功能 “票據的生命“ 解決資金收付的時間間隔）4. 票據權利的特性：（1）證券性：票據權利是得到票據金額的權利和證券（票據）所有權的統(tǒng)一，是債券的物權化。（2）單一性：票據權利不能共享

7、，在特點時刻，票據權利所有者只能是一個人。（3）二次型：票據債券可能有多個義務人，債權人可行使二次請求權。5. 票據權利的種類：（1）主票據權利：對本票出票人，匯票付款人，支票付款行使的請求權；第一次請求權 （2）副票據權利：前手持票人，如收款人和背書人。要求途徑是追索與再追索。第二次請求權 （3）輔助票據權利：持票人對承兌人和保證人的付款請求權，追索與再追索。6. 票據權利的取得：（1）原始取得：出票 （2）繼取受得：受讓，繼承，受贈予7. 正當持票人：（1）受讓人得到票據時必須付對價（因稅收，繼承，贈與依法取得票據不受限制） （2）受讓人必須是善意取得票據（A將從B偷來的票據給了C，C不知

8、情且付了對價，則仍為正當持票人8. 票據義務特點：（1）單向性：義務人單獨承擔無條件支付票款義務 （2）連帶：票據義務人可能有多個，如出票人，背書人，承兌人，保證人和參加承兌人。負有連帶償還責任 （3）雙重性：票據義務帶有金錢給付和擔保雙重義務性。付款主要，擔保從屬9. 票據義務種類：（1）主票據義務：本票出票人，匯票承兌人，支付保付行，承兌前的匯票付款人，未進行保付的支票付款行（后兩個可以拒付）。承兌，付款 （2）副票據義務：背書人。接受追索 （3）輔助票據義務：參加承兌人，保證人。接受追索10. 票據抗辯：（1）對物抗辯：有關票據記載的抗辯；有關票據效力的抗辯；有關票據義務的抗辯 （2）對

9、人抗辯：對相應當事人，因票據義務人與特定票據權利人之間的法律關系而發(fā)生的抗辯。（可對票據竊取者抗辯，不能對善意持票人）與拒付比較：.11. 三大票據法體系：（1）法國票據法體系：1673年頒布，強調原因關系和匯兌功能，與現代票據制度的特點正好相反。（2）德國票據法體：1871年制定，強調要式性和支付功能。（3）英國票據體系/英美票據法體系：1882年制定，強調要式性和支付功能第三章名詞解釋：1. 匯票：出票人向付款人簽發(fā)的要求即期、定期或可以確定的將來時間向指定人或根據其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令2. 本票：Promissory Note 出票人向收款人簽發(fā)的，約定即期、定期或可以

10、確定的將來時間，向指定人或根據其指令向來人無條件支付一定金額的書面承諾?；井斒氯藶?人：出票人即付款人、收款人。無條件付款承諾而非付款命令。3. 支票：Cheque/Check:一種特殊匯票，以銀行為付款人的即期匯票；或銀行儲戶根據協議向存款銀行簽發(fā)的委托其無條件付款的書面命令。知識點：1. 匯票特點：（1）是出票人的書面命令。涉及出票人，付款人，收款人（2）付款命令是無條件的2. 匯票基本內容：（1）絕對必要記載項目：“匯票”字樣（bill of exchange/exchange/draft），無條件付款命令，確定金額（同時用大小寫），付款人名稱（一般有地址），收款人名稱（一般有名稱無地

11、址），出票日期，出票人簽章 （2）相對必要記載項目：出票地點（國際匯票是否成立以出票地法律來衡量），付款地點，付款到期日 （3）任意記載項目：預備付款人（第二付款人，參加承兌后成為義務人），擔當付款人（代付款人執(zhí)行付款的人，不是義務人，請求承兌時，應該向付款人提示），必須提示承兌和不得提示承兌，免做拒絕證書和免作拒付通知，免于追索3. 匯票收款人記載/抬頭：（1）限制性抬頭：只限于付給指定收款人。不可流通轉讓。（2）指示性抬頭：可由收款人或其委托人，指定人提示取款的匯票?？梢员硶D讓，使用廣泛。（3）來人抬頭：又稱持票人抬頭，不管誰持有票據都有權要求付款人付款。可以簡單交付轉讓。日內瓦統(tǒng)一票據

12、法不允許采用，因為得不到保障。4. 出票日期作用：（1）決定匯票有效期，UCP規(guī)定即期匯票有效期出票日一年內，我國票據法規(guī)定見票即付有效期為2年 （2）決定到期日 （3）決定出票人的行為效力，若出票時法人已經宣布破產或清理，則匯票不成立5. 匯票的付款日期：（1）即期付款，又叫見票即付，指出票完成后即可要求票據權利的票據 （2）遠期付款，分為定日付款，出票后定期和見票后定期（首先由持票人在規(guī)定時間內向付款人做承兌提示，然后以承兌日為起點，推算到期日） （3）沒有注明期限，即為見票即付。6. 出票地點和付款地點：如無記載，按以下順序確定：出票人辦公地住所經常居住地7. 匯票種類 P54568.

13、本票特點：（1）無條件支付承諾 （2）名稱和性質不同 （3）不必辦理承兌 （4）只有一張9. 本票必要記載內容：與匯票比少一個付款人10. 本票種類：國際上分為商業(yè)本票和銀行本票，但我國只有銀行本票（多為即期本票，遠期本票自出票日起付款期限最長不超過2個月）11. 支票出票人條件：在銀行有存款，與銀行訂有使用支票協議，必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票（匯票和本票可以出票人自己印制）12. 支票的特點：（1）出票人必須具備一定條件 （2）見票即付 （3）付款人僅限于銀行 （4）一般情況下出票人是主義務人，保付支票的主義務人為保付銀行13. 支票必要記載內容：同匯票，金額可以由出票人授權補記，可以空

14、白抬頭14. 支票主要當事人責任：對所出支票擔保付款（1）簽發(fā)支票時,不得簽發(fā)“空頭”支票在銀行有足夠存款，透支金額不超過銀行確定的金額 （2）簽發(fā)支票后:在銀行拒付時承擔償付之責 （3）支票提示期限過后，仍對持票人承擔票據責任。日內瓦國內8天，不同國家20天，不同大洲70天。我國票據法10天。15. 票據區(qū)別P63【記得看，因為還沒看】第四章 票據行為名詞解釋：1. 票據行為：狹義票據行為是圍繞票據所發(fā)生的，以確立、轉移或保障票據權利義務關系為目的的法律行為。包括六種行為：出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。廣義票據行為統(tǒng)指一切能夠引起票據法律關系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為，除狹義行為

15、外還包括提示、付款、劃線、涂銷等。2. 票據權利能力：能夠成為票據行為的主題，參加票據關系、享受票據權利與承擔票據義務的資格。（靜態(tài)表現）3. 票據行為能力：具有票據權利能力的行為人，能夠實際以自己的行為取得票據權利、承擔票據義務的能力。（動態(tài)表現）4. 出票（Issue）：寫成票據、完成簽名并交付他人的行為。出票是使票據權利得以發(fā)生的最初始行為，被稱為主票據行為或基本票據行為。（其他狹義票據行為被稱為附屬票據行為）匯票、本票、支票中均存在出票行為。5. 背書（Endorsement）：持票人在票據背面簽名并交付給受讓人的行為。其目的主要是轉讓票據及票據權利。背書存在于指示性抬頭的匯票、本票和

16、支票中。6. 承兌（Acceptance）：遠期匯票付款人在匯票上注明“承兌”并簽章，同意按出票人指示到期付款的行為。（我國票據法規(guī)定，見票后定期付款匯票，持票人在出票后1個月內作承兌提示，付款人應在收到提示承兌的匯票3日內承兌或者拒絕承兌）7. 保留承兌：付款人在承兌時，對匯票的到期付款加上了某些保留條件或對票據文義的修改意見的承兌。（在中國不允許）8. 參加承兌（Acceptance for honour）：遠期匯票付款人拒絕承兌、持票人尚未追索時，其他人要求承兌匯票的行為。只有遠期匯票才可能有此行為。9. 保證（Guarantee）：票據義務人以外的其他人為票據義務承擔保證的行為。10.

17、 保付/保兌（Certified to pay）：支票付款人的付款行行保證支付票款的行為。（支票一經保付，付款銀行不得以任何理由拒付。）11. 合格提示：根據票據法規(guī)定，提示必須在規(guī)定的時間及地點，憑合格票據才有效。12. 正當付款：在付款時，付款人首先是必須出于善意，即不知道持票人權利的缺陷；其次是要鑒定背書的連續(xù)性。滿足這兩個要求成為正當付款。13. 拒付（Dishonour）：持票人作正當提示時，付款人拒絕承兌和拒絕付款的行為。14. 追索（Recourse）：持票人在票據被拒付時，對前手行使的、要求其履行票據義務的行為。知識點：1. 狹義票據行為應具備的條件：（1）行為人具備相應的票據

18、能力，包括票據權利能力與行為能力。（2）有明確的意思表示，行為人要有以發(fā)生或轉移票據權利、負擔票據債務為目的的明確表示。（3）具備必要的行為形式，包括進行必要的事項記載，行為人完成簽名和票據交付。2. 票據行為間關系P70【不在范圍之內，但可以看一下，便于構建知識網絡】3. 出票的影響：創(chuàng)造票據權利義務關系。（1）出票人成為主義務人，承擔票據義務 （2）收款人成為主債券人（第一持票人）（3）付款人：受出票人委托履行票據義務的當事人，付款人不是票據義務人4. 背書的影響：（1）背書人（Endorser）失去票據及票據權利 （2）背書人向后手證明前手簽名的真實性和票據的有效性 （3）背書人對票據擔

19、保承兌、付款 （4）被背書人（Endorsree）成為持票人，獲得票據及票據權利 （4）對于持票人來說，背書人越多，持票人前手義務人就越多，持票人的票據權利越有保障5. 必須做承兌提示的遠期匯票種類：有“必須提示承兌”字樣、見票后定期匯票、定日付款匯票、由不在付款人同地的第三人付款的匯票（異地擔當付款人）6. 不必做承兌提示的遠期匯票種類：指注明“不得提示承兌”的匯票，該匯票持票人只需到期做付款提示。7. 票據行為適用表【P78，各種票據行為適用的票據，不在范圍內，建議看看】8. 追索的條件：（1）持有合格票據。指票據的記載和背書的連續(xù)兩方面和歌（2）持票人盡責。指持票人已在規(guī)定的時間內做了提

20、示，做成拒絕證書和拒付通知并通知前手。 （3）發(fā)生拒付9. 被追索者的義務與權利：（1）收回票據并涂銷自己的背書 （2）要求追索者交出拒絕證書、出示收據及費用表 （3）向前手追索第五章 貿易匯款名詞解釋1. 中心匯票：以匯票所用貨幣的結算中心的銀行為付款人的即期銀行匯票2. 退匯（Countermand Payment） ：匯款在解付前的撤銷，又叫撤銷支付。3. O/A賒銷：進口商收到出口商發(fā)出的貨物后才按規(guī)定支付貨款的方式。知識點1. 信匯（M/T Mail Transfer）：匯出行以航空信函指示匯入行解付款項的結算方式。優(yōu)點費用低：銀行成本較低、銀行無償占用在途資金。缺點速度較慢、委托憑

21、證可能傳遞丟失。2. 電匯電匯T/T （Telegraphic Transfer）：匯出行應匯款人申請，通過加密電報、SWIFT等電子信息指示匯入行解付款項給收款人的結算方式。電子信息：。優(yōu)點結算迅速、委托指令傳遞較安全。缺點費用略高。3. M/T與T/T流程圖4. 票匯D/D （Remittance by Demand Draft）：匯出行開出即期銀行匯票委托匯入行付款的結算方式。特點靈活性強: 匯款人可自己取款，也可轉讓支付，還可賣給銀行。匯出行可以不通知匯入行，匯入行不必通知收款人取款。5. 匯款結算程序6. 匯款結算優(yōu)點結算簡單、迅速；結算費用低。缺點結算（主要是出口商收款）風險大：以

22、商業(yè)信用為結算基礎，銀行對收款不承擔責任。資金負擔不平衡：貨到付款則資金完全由出口商負擔，預付全部貨款則資金完全由進口商承擔，且雙方無法從銀行得到貿易融資。7. 匯款結算適用條件：有利于進口商不利于出口商的結算方式，因此進口商資信好情況下才適用。當前國際市場主要是買方市場，匯款結算一般是貨到付款，資金風險由賣方承擔。8. 三種匯款結算方式的選用：T/T大額緊急，M/T小額從屬，D/D支付轉讓9. 匯款貿易融資：（1）. 出口商業(yè)發(fā)票融資（出口T/T融資）含義：在T/T、O/A中，出口商將代表出口收款權的商業(yè)發(fā)票轉讓給銀行，從銀行得到商業(yè)發(fā)票金額一定比例的、有追索權的短期融資出口商業(yè)發(fā)票融資的特

23、點：（1）基于O/A貿易和T/T結算的出口融資（2）以出口商業(yè)發(fā)票做抵押（3）融資比例一般不超過商業(yè)發(fā)票金額的80%（4）融資幣種為出口商業(yè)發(fā)票顯示貨幣或等值人民幣（5）期限為自發(fā)放之日起至出口應收賬款的付款到期日止（6）利率按同期限商業(yè)貸款利率執(zhí)行（7）銀行對出口商有追索權出口商業(yè)發(fā)票融資的風險控制風險來源：進口商不付款出口商無力接受追索銀行風險管理措施：（1）占用出口商授信額度（2） 超額度擔保、抵押（3）要求出口商提交出口發(fā)票融資業(yè)務申請書、進出口合同等文件，簽定出口發(fā)票融資業(yè)務協定（2）. 出口信保融資含義：銀行應出口商申請，在其發(fā)貨后憑客戶轉讓的出口信用保險賠款權益提供的融資。對出口

24、商的作用：對出口商在應收賬款買斷的前提下能規(guī)避進口商信用風險，加強出口收匯保障；提前結匯，鎖定匯率風險；在有追索權購買的前提下，能獲得銀行低成本資金融通。出口信保融資程序：（1）出口商接到外貿訂單后，向中國信保申請買方信用限額和向銀行申請信保項下融資額度；（2）銀行依據對出口商進行貸前調查，及中國信保給予的買方信用限額確定融資額度（3）出口商、信保公司、銀行簽署賠款轉讓協議，將保單項下賠款轉讓給融資銀行（4）應收賬款轉讓、融資。出口商在發(fā)貨后向中國信保申報投保，獲得信保確認后將獲得中國信保保障的應收賬款轉讓給銀行而獲得融資。應收賬款轉讓可以是有追索權或無追索權的。風險管理措施：對于信保限額以內

25、的融資，銀行無需再采取其他措施控制融資風險。對于超出信保險額的部分，銀行應占用出口商授信額度，或要求其提供擔?；虻盅?。（3）. 進口T/T融資即T/T匯款融資：在貨到付款T/T結算中，銀行在進口貨物到港后、應進口商申請而墊付貨款給境外出口商，進口商在約定時間向銀行歸還墊款本息的融資方式融資期限或進口商還款時間一般是貨物銷售、貨款回籠后銀行風險管理：審核進口商資信，占用其授信額度要求提供擔保、抵押等。第六章 跟單托收名詞解釋：1. 跟單托收（Documentary Collection） ：出口商發(fā)貨后，出具匯票并附上單據，委托銀行向進口商收取貨款的結算方式。（要點：跟單托收是出口商在先發(fā)貨的前

26、提下，向進口商催收貨款，不是進口商主動付款。）2. 信托收據（T/R）指在遠期付款交單（D/P遠期）的托收業(yè)務中，當貨物、單據到達目的地，而付款期限未到時，進口商為盡早提貨而向代收行借出單據而出具的書面憑證。知識點：1. 托收結算流程圖：2銀行的地位和責任：作為受托人，按委托人指示行事，按常規(guī)處理業(yè)務，承擔過失責任。托收行核對單據，選擇代收行，繕制委托書，按常規(guī)處理業(yè)務。代收行保管好單據，及時反饋托收情況，謹慎處理貨物。3. 跟單托收的交單方式：（1）付款交單D/P （Documents Against Payment）：代收行以進口商的付款為條件向進口商交單。 即期付款交單（D/P 即期）：

27、當代收行向進口商提示匯票和單據時，進口商立即付款，代收行在收到貨款后將單據交付進口商的托收方式。原則上第一次提示單據就要付款。 遠期付款交單（D/P 遠期）：出口商開具遠期匯票，附帶單據一并由托收行寄出，代收行收單后向進口商提示，進口商隨即簽字承兌，代收行收回匯票和單據，到期后提示，收款，放單。（2）承兌交單 D/A（Documents Against Acceptance）：代收行以進口商的承兌為條件向進口商交單。（與D/P遠期相同在于都是出口商開具遠期匯票，進口商承兌。不同的是D/P遠期要匯票到期并支付貨款后才得到單據，承兌交單只需承兌就可以得到單據。）4. 托收貿易融資方式與風險管理：（

28、1）托收出口押匯 Outward Bills /托收出口貸款：出口商通過將跟單匯票或全套貨運單據抵押給銀行而從銀行得到墊款的融資方式。銀行有追索權地買進出口商持有的跟單匯票或全套貨運單據的行為。出口押匯的特點：以跟單匯票、貨運單據為基礎的融資方式；融資金額為應收款額扣減融資利息和手續(xù)費；融資期限與收款期對應；融資銀行有追索權。托收出口押匯融資風險控制風險來源：進口商不付款；出口商無力接受追索銀行風險管理措施：（1）占用出口商授信額度（2） 超額度擔保、抵押（3）單據抵押（2）托收出口商業(yè)發(fā)票融資：出口商采用D/A時，出口商向銀行轉讓單據和出口收款權，由銀行按照出口商業(yè)發(fā)票金額一定比例給予出口商

29、有追索權的短期資金融通。托收信保融資：出口銀行有追索權或無追索權地買進出口商持有的、信保限額內的收款權。銀行融資風險較小。（3）憑信托收據借單提貨：指 D/P遠期中，單據、貨物到達目的地而付款期限未到，進口商向代收行借單提貨的方式信托收據T/R（Trust Receipt）：進口商在借單時出具的有保證條款的借據T/R的內容：進口商付款之前，貨物所有權屬于銀行。進口商只能以貨主的名義處理貨物，如出售貨物，則貨款應存入代收行。進口商應賠償代收行因借單而發(fā)生的損失。代收行可隨時取消T/R，收回單據及貨物。借單風險由代收行承擔代收行風險管理措施：占用進口商授信額度、抵押、擔保（4）憑銀行保函提貨：貨物

30、到達目的地而單據未到時，進口商在征得承運人的同意后，憑銀行保函提貨的方式。 銀行風險控制：A. 進口商應提交申請書，并作如下保證：不以任何理由拒付或延付貨款；盡早以單據換回保函并退還銀行；賠償銀行受到的任何損失。B. 進口商提供輪船公司發(fā)出的貨到通知書，商業(yè)發(fā)票，進口合同副本C. 占用授信額度，收取保證金或落實反擔保。5.跟單托收優(yōu)點：結算簡單、迅速；費用較低；對于進出口雙方來說，比貿易匯款風險小。缺點：出口商收款風險較大；出口商資金負擔較重。6.跟單托收使用條件：有利于進口商不利于出口商，在進口商資信好的時候使用。7.URC522：Uniform Rules for Collection由國

31、際商會（International Chamber Commerce，ICC）于1958年制訂，最新版本為1996年的522號出版物，簡稱 URC522 。該規(guī)則是辦理托收業(yè)務的最重要依據，但它只具有準強制性。第七章&第八章 跟單信用證名詞解釋：1.信用證L/C：銀行應進口商的要求，向出口商開立的、承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據支付一定金額的書面文件2.保兌：受益人接到信用證后，如果認為開證行資信不好或者對其資信不甚了解，可要求開證行找一家受益人熟悉的銀行對信用證進行保兌，通常為出口地的通知行或者信譽卓越的銀行。3.議付：指定銀行在相符的交單下，在其應獲得償付的銀行工作日當天或之前向受益

32、人預付或者同意預付款項，從而購買匯票及/或單據的行為。4.付款：指銀行以匯票付款人的身份向受益人支付票款的行為。開證行指定，付款行無追索權，只能向開證行索償。5.償付：指對議付行，付款行進行償付。當開證行與議付行和付款行間沒有賬戶關系，為了便利結算，會指定另一個與其有賬戶關系的償付行，付款后不接受追索，應向開證行索償。6.保兌信用證：除開證行以外，如有另一個銀行對符合信用證條款規(guī)定的單據履行付款責任，則該信用證就是保兌信用證，只有不可撤銷的信用證才能加以保兌。7.預支信用證：允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。8.承兌信用證：開證行或者付款行在收到符合信用證條款的單據以及遠期匯票后予以

33、承兌，憑匯票到期時再行付款的信用證。9.可轉讓信用證：受益人可以將信用證的權利即裝運貨物（交貨）、交單取款的權利轉讓給他人的信用證。10.循環(huán)信用證：指信用證金額使用完之后能恢復原金額重復或多次使用的信用證知識點：1. 信用證的含義：信用證首先是一份書面文件，即銀行作出的有條件付款的書面承諾。信用證 L/C （Letter of Credit）：銀行應進口商的要求，向出口商開立的、承諾在一定期限內憑規(guī)定的單據支付一定金額的書面文件銀行開證目的是支付，并非擔保！銀行的付款條件是出口商提供信用證規(guī)定的單據（單證相符）信用證其次是一種結算方式2.信用證的特點：（1）信用證是一種銀行信用。A.開證行承

34、擔第一性付款義務，只要受益人提交單據與信用證條款一致，開證行必須承擔首先付款的責任，無追索權。B.開證行可自己付款或者委托其他銀行代付。C.銀行付款有條件，必須是單證相符，否則拒付。（2）信用證是一種自足文件：信用證開立以貿易合同為基礎，信用證一旦被出口商接受，便成為獨立、完整的文件，其效力不再受合同影響。 （3）信用證是一種純粹的單據業(yè)務，銀行處理的是單據，不是單據涉及的貨物、服務或者其他行為。3.信用證結算程序4.付款行對相符和不符單據的處理方式：單證相符必須付款單證不符時，征求進口商意見單證不符時是否接受單據，仍由銀行決定付款行付款后無追索權，不管其能否從進口商處得到償還5.議付行對相符

35、和不符單據處理方式：（1）單證相符，將匯票金額自議付日到估計收到票款日的利息手續(xù)費給出口商。議付后，銀行留下匯票和單據，信用證批注后退回。（2）單證不符，出口商修改或者開證申請人同意接受不符單據，正常議付。受益人開具保證書，擔保議付。差錯較多做托收寄單，變?yōu)樯虡I(yè)信用。6.比較議付、付款、償付的特點 P130 有點不一樣，我去7.銀行的比較8.開證行的付款方式：（1）開證行直接付款：包括向受益人或其指定人付款，或承兌以及支付受益人出具的匯票。（2）開證行指定另一個銀行付款：一般為開證行的聯行或代理行。（3）授權其他銀行議付：授權其他銀行有追索權買進受益人持有的跟單匯票或信用證規(guī)定的單據。9.信用

36、證貿易融資的方式與風險（一）出口融資（1）打包放款（Packing Credit） ：出口商發(fā)貨前以正本L/C從銀行預支款項的融資方式包括預支信用證抵押融資和非預支信用證抵押融資。預支信用證：借款金額小于L/C金額、借款用于打包運輸貨物、借款期限應與收款期限匹配（一般不超過3個月）、借款貨幣一般是結算貨幣或本幣、出口保險與還款保證、接受銀行監(jiān)督開證行承擔融資風險非預支信用證：融資銀行承擔風險風險管理措施：審查出口合同和出口商資信、占用授信額度或抵押或擔保、抵押正本L/C等（2）議付Negotiation：L/C項下的出口押匯，基本原理大致與托收出口押匯相同，不同于托收出口押匯的方面融資行應審查

37、L/C。將單據寄開證行而非進口商收款，只要單證相符，即可所回貨款，融資風險較小。議付是出口商收款的主要方式（3）福費廷：銀行無追索權購買出口商持有的跟單匯票或全套貨運單據的融資行為銀行融資風險較?。簡巫C相符、信保融資、銀行付款、單據抵押（4）賣方遠期（真遠期）：Sellers Usance L/C：遠期L/C項下遠期匯票的承兌與貼現融資。（二）進口融資（1）免收少收開證押金：銀行為長期往來的優(yōu)質客戶提供的優(yōu)惠措施，即可以信用額度代替開證押金的繳納。授信額度：憑信用或抵押等得到的融資限額，客戶可在額度內申請信用貸款、透支、擔保及開證等，但以不超過授信額度的余額為前提授信額度的確定 企業(yè)申請 銀行

38、審查：企業(yè)管理水平、財務狀況、發(fā)展前景、企業(yè)信用水平及信用記錄等 簽訂協議 確定雙方義務開證押金占用額度開證金額一些還銀行規(guī)定了使用額度的前提條件，如繳納押金的最低比例（2）信托收據貸款/進口押匯：進口押匯 Inward Bills ：開證行在對外承兌/付款后，憑T/R向進口商放單，進口商到期支付本息的融資方式在正常情況下，進口商付款后才能得到單據程序 進口商申請進口押匯 開證行審核申請及進口商資信 簽訂進口押匯協議：押匯金額、期限（13月）、利率，進口商保證條款、違約條款 憑T/R向進口商放單 進口商到期償還本息，換回T/R風險防范：審核進口商資信、占用授信額度、抵押擔保（3）買方遠期L/C

39、融資（假遠期）：Buyers Usance L/C ： L/C項下遠期匯票按即期付款辦理的信用證程序 貿易合同：即期L/C付款 開立遠期承兌信用證 開立遠期匯票 付款行承兌匯票 出口行貼現融資，支付票面金額 進口商支付貼息結果：出口商即期收款，進口商貼現融資10.真假遠期融資比較：相同點 遠期信用證項下的遠期匯票承兌（付款行）、貼現融資（出口行）不同點 真遠期 合同付款條款遠期L/C 貼息支付-受益人 假遠期 合同付款條款-即期L/C 貼息支付申請人 開證行與出口融資行簽訂協議 11.信用證結算優(yōu)缺點：優(yōu)點 出口商收款風險較小（銀行信用） 進出口商融資便利缺點 進口商提貨風險較大（易受欺詐）

40、占用進口商資金（開證押金） 程序復雜、速度較慢、成本較高結論 有利于出口商而不利于進口商12.信用證使用背景：進口商資信欠佳,出口商對進口商不了解（新客戶）；進口國存在嚴格外匯管制。13.信用證結算國際慣例：跟單信用證統(tǒng)一慣例（ICC UCP600,2007）；關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務（ISBP 2007）；跟單信用證項下銀行償付規(guī)則（URR725,2008）；電子交單增補（eUCP1.0/1.1,2007）。14.UCP600解讀：UCP600不具有完全的強制性，但卻已被世界絕大多數國家與地區(qū)的銀行和貿易界所接受，國內外法院在審理有關信用證的案例中，都以該慣例為依據UCP

41、600適用于一切跟單信用證并在其適用范圍內的備用信用證開證行在向受益人付款時可采用三種方式：開證行自己付款、開證行授權另一銀行付款、開證行授權另一銀行議付銀行可為自己開立信用證在不同國家的銀行分支機構視為另一家銀行 信用證是獨立于銷售合同以外的另一文件，受益人不得利用銀行間與申請人的合同關系單據是信用證業(yè)務的標的。信用證所有當事人都以單據為標的，與實際貨物、服務或其他行為無關信用證是不可撤銷的，不管信用證有無明確表示通知行應合理謹慎地審核所通知信用證的表面真實性 開證行承擔第一性付款責任保兌行的責任獨立于開證行的責任以外信用證項下匯票的付款人必須是銀行 如匯票付款人為開證行或保兌行，它應在單證

42、相符時承兌匯票，并于到期日付款 如匯票付款人為其它銀行，當該其它銀行雖承兌而到期不付款時，開證行或保兌行仍應承擔付款責任 如匯票付款人為其它銀行，當該其它銀行不予承兌，則受益人有權開立以開證行或保兌行為付款人的匯票，由開證行或保兌行承兌，并在到期日付款 信用證修改的規(guī)定 開證行發(fā)出修改通知后不得撤回 接受部分修改是不允許的 修改書的生效必須在明確表示接受以后，“沉默不等于接受”。受益人表示接受的方式有兩種：向通知行作出明確的表示；在交單時，如所提出單據符合修改內容，視作修改已明確表示接受，受益人也有權在交單時表示拒絕修改“議付”是由議付行對匯票和(或)單據付出對價，只審查單據而不支付對價不構成

43、議付如果銀行利用另一銀行的服務將信用證通告受益人時，它也必須利用同一銀行的服務通知修改作出該預先通知的銀行應承擔不可撤銷的責任，須不延誤地開立在條款上與預先通知無矛盾的信用證銀行對不完整不清楚的指示不負責任銀行只從“單據表面”審查 。銀行審單應該不違反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每個字母、每個標點符號都相符銀行審單不得超過5個營業(yè)日（從收單翌日起）單證不符時，銀行可與申請人聯系放棄拒付權當開證行或保兌行決定拒受單據后，可作如下處理： 它必須在不遲于收到單據后的第5個銀行營業(yè)日結束前，用電訊向寄單人發(fā)出拒受通知 該通知必須說明銀行拒受單據的所有不符點，并必須說明單據是否代為保存聽候

44、處理，或已退還交單人 開證行或保兌行有權向寄單行索還已經給予的任何償付款項銀行對任何信息、信函、單據在傳遞過程中發(fā)生的遲延、遺失，或電訊傳遞過程中發(fā)生的遲延、殘缺或其他差錯，概不負責；銀行對專門性術語在翻譯中產生的誤解不負責任，并保留傳送信用證條款而不作翻譯的權利由于不可抗力而非銀行所能控制的原因，造成營業(yè)中斷而發(fā)生的后果，銀行不負義務或責任第九章 銀行保函名詞解釋：1. 銀行保函 Bankers Letter of Guarantee , BL/G：銀行應申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證。2.擔保：3.反擔保：由反擔保人應申請人的要求向擔保人開立書面反擔保文件，

45、承諾當擔保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔保人提供補償時，由反擔保人提供補償，并賠償擔保人的一切損失。4.獨立性保函：保函根據基礎合同開立后，不依附于基礎合同而存在，它是具有獨立法律效力的文件。5.從屬性保函：保函是基礎合同的一個附屬性七月，其法律效力歲基礎合同的存在而存在，隨基礎合同的改變，滅失而發(fā)生相應變化。6.指示行：轉開行一般是指示行（反擔保行）的聯行或者代理行，轉開保函后，轉開行為擔保行，原擔保行為保函的指示行7.轉開行：接受原擔保行要求，向受益人開立以原擔保行為申請人和反擔保行，以自身為擔保行的保函的銀行。8.備用信用證SL/C：代表開證行對受益人承擔一項義務的憑證。在此

46、憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或對開證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時保證為其支付。實質是一種以信用證形式出現的銀行保函。9.國際保理（FACTORING）：保理商通過購買消費品出口債權而向出口商提供風險擔保、貿易融資等服務的金融業(yè)務。10.福費廷FCI：商業(yè)銀行對出口商持有、經進口銀行擔保的債權憑證無追索權購買的業(yè)務活動，其目的是為出口商提供風險擔保和貿易融資。知識點：1. 銀行保函 Bankers Letter of Guarantee , BL/G：銀行應申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證。實質：銀行有條件付款的書面承諾作用：銀行通過開立保函而借

47、出信用，以解決受益人對申請人的不信任問題，促使交易活 動順利進行2.銀行保函的特點：（1）銀行保函以促使申請人履行合同為目的：擔保行的目的不是為了付款，而是促使交易活動順利進行、促使申請人履行合同義務（2）國際銀行保函主要是獨立性保函 獨立性保函-第一性付款責任 從屬性保函-第二性付款責任（3）國際保函開立銀行的責任是第一性的（4）銀行付款依據是單據以及其他證明文件 保函付款一句是受益人提出的索賠條件（5）適用范圍十分廣泛：各種經濟活動3.國際保理的基本內容：（1）提供風險擔保 ：無追索權購買出口商擁有的出口債權、核準額度內購買債權提供壞賬擔保、逾期90天付款（2）提供貿易融資：有追索權購買（

48、歐洲）和無追索權購買（歐洲以外，提供融資擔保雙服務），不超過收款額的80%，余下金額收妥后清算（3）核定進口商的信用額度（4）銷售帳戶管理（5）貨款催收（討債）4.福費廷特點：（不在范圍內） 融資金額較大（起點100萬，通常500萬） 中期貿易融資（分期付款，3-7年） 按規(guī)定時間間隔出具債權憑證（進口商以分期付款形式支付貨款，匯票、本票） 進口銀行為債權憑證擔保 債權憑證無追索權購買 使用最通用貨幣 以正常貿易為背景5.福費廷與保理服務比較第十三章 國際結算方式比較運用名詞解釋：1. 基本結算方式：匯款、托收、信用證，核心是說明國際間資金劃撥、轉移，或資金從債務人流向債權人的途徑和渠道，程序

49、性很強?；A，首先采取，單獨使用。2. 附屬結算方式：銀行保函、國際保理、福費廷，主要功能是在風險轉移與貿易融資等方面彌補基本結算方式的不足。3. 順匯，又稱匯付，是由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具將該款項支付給債權人或收款人的結算方法。結算工具傳送方向與資金流動方向一致。貿易匯款（M/T,T/T,D/D），僑匯。4. 逆匯：債權人或收款人出具票據，委托銀行向國外債務人或者付款人收取一定金額的結算方法。結算工具傳送方向與資金流動方向相反。跟單托收與跟單信用證。保理0/A，福費廷本票順匯。保理D/A，福費廷遠期匯票逆匯?，F在備用信用證和福費廷基本是逆匯，旅行支票，光票

50、托收，光票信用證，信用卡逆匯。知識點：1. 影響國際結算方式選擇的基本因素：（1）進口商資信出口商授信（0/A,D/A），進口商授信（預付貨款），銀行授信 （2）出口商品性質（賣方市場、買方市場？）（3）價格調節(jié)和運輸單據的性質（CIFCFR適合跟單托收，運輸單據適用托收和信用證）2. 國際結算方式如何結合適用使用綜合性方式 國際保理服務 福費廷業(yè)務基本方式與銀行保函結合 貿易匯款與保函 跟單托收與保函 跟單信用證與保函基本方式之間的結合 匯款與托收 匯款與信用證 托收與信用證3.國際貿易融資及其風險管理 P248第十四章 商業(yè)單據（上）名詞解釋：1.基本單據：不可缺少的單據、出口商必須提供的

51、單據，包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據、保險單，跟單信用證匯票。2.裝船提單：輪船公司將貨物裝上指定船舶后所簽發(fā)的提單，寫上船名，日期，船長或者代理人簽字。3.備運提單：船公司收到托運貨物等待裝運期間所簽發(fā)的提單，提單上不寫明裝船日期和肯定船名。貨物裝船后，備運提單可轉換成裝船提單。進口商、銀行只接受裝船提單，不接受備運提單。4.清潔提單：承運人沒有在加注文字說明貨物包裝不良好的單據5.不清潔提單：帶有承運人附加的關于貨物外表狀況不良或包裝不當或存在缺陷等批注的提單。銀行不接受這種提單。6.正常提單：在信用證規(guī)定的最遲交單日之前交付銀行，且簽單時間不超過21天的提單7.過期提單：超過規(guī)定交單日期的提單。

52、單證不符，銀行不接受。8.倒簽提單：以早于實際裝船完畢日期作為簽單日的裝船提單。9.預借提單：尚未裝船或裝船尚未完畢時簽發(fā)的已裝船提單。銀行可接受單證相符的倒簽提單、預借提單。但倒簽提單和預借提單隱瞞了出口商延遲交貨的真相，進口商如發(fā)現，可以提出索賠。10.物權憑證：代表貨物所有權，海運單據是物權憑證，鐵路運單，航空運單，郵包收據不是物權憑證，不能轉讓，只能由記名人提貨11.B/L：海洋運輸提單，簡稱提單，是承運人在收到貨物或者貨物裝船后簽發(fā)給托運人的約定通過海運將貨物運送到目的地的交予提單持有人的運輸單據12.CY：貨場，指專門堆放集裝箱而不辦理裝拆箱業(yè)務的場所。由托運人自己裝拆箱內貨物，在貨場收貨或者交付。13.CFS：貨站，是辦理集裝箱貨物拆裝業(yè)務的場所。由承運人裝箱或者拆箱的貨物，在貨站辦理收付。14.MTO：多式聯運人，以本人身份與托運人簽訂至少要用兩種不同方式才能將貨物從接管地運至交貨地的運輸合同，并對