第三章風(fēng)險評估之風(fēng)險識別

1、第三章 風(fēng)險評估之風(fēng)險識別第一節(jié) 風(fēng)險要素與風(fēng)險分類l一 風(fēng)險要素1、風(fēng)險源：這樣的因素，他們單獨，或結(jié)合在一起，具有引發(fā)風(fēng)險事件的內(nèi)在潛能。 風(fēng)險源可能是有形的或無形的。2、風(fēng)險事件：特別境況的出現(xiàn)或變化。 3、后果：特定的行為結(jié)果。二 風(fēng)險分類l根據(jù)風(fēng)險主體劃分l根據(jù)風(fēng)險事件劃分l根據(jù)風(fēng)險源劃分，純粹風(fēng)險、投機風(fēng)險l當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生（或不發(fā)生）時，其后果是人類財富的損失，只是損失的大小不同而已。無人能直接從風(fēng)險事件中獲益。l投機風(fēng)險主要是價格風(fēng)險，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時，一些風(fēng)險主體從中獲益，另一些風(fēng)險主體則受損。投機風(fēng)險的風(fēng)險事件包括：商品價格波動、利率波動、匯率波動等。財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險、責(zé)任

2、風(fēng)險l財產(chǎn)風(fēng)險：財產(chǎn)價值增減的不確定性。l人身風(fēng)險：分為生命風(fēng)險和健康風(fēng)險。前者是壽命的不確定性，后者是健康狀態(tài)的不確定性。l責(zé)任風(fēng)險：社會經(jīng)濟體因職業(yè)或合同，對其他經(jīng)濟體負有財產(chǎn)或人生責(zé)任大小的不確定性。自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險l這是從風(fēng)險源考慮問題，自然風(fēng)險指自然不可抗力，如地震、海嘯、風(fēng)雨雷電等，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。l社會風(fēng)險指社會中非特定個人的反常行為或不可預(yù)料的團體行為，如盜、搶、暴動、罷工等，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。 l經(jīng)濟風(fēng)險，則是風(fēng)險主體的經(jīng)濟活動和經(jīng)濟環(huán)境因素，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。l政治風(fēng)險，因種族、宗教、戰(zhàn)爭、國家間

3、沖突、叛亂等，帶來的我們關(guān)心的數(shù)量指標(biāo)的不確定性。靜態(tài)風(fēng)險、動態(tài)風(fēng)險三、企業(yè)風(fēng)險和個人風(fēng)險1、企業(yè)風(fēng)險l企業(yè)的純粹風(fēng)險包括：企業(yè)的純粹風(fēng)險包括： 財產(chǎn)損失風(fēng)險：財產(chǎn)損失風(fēng)險： 由物理損害、被盜、政府征收而導(dǎo)致的公司財產(chǎn)由物理損害、被盜、政府征收而導(dǎo)致的公司財產(chǎn)損失的風(fēng)險。損失的風(fēng)險。法律責(zé)任風(fēng)險法律責(zé)任風(fēng)險給供應(yīng)商、客戶、股東、其他團體帶來的人身傷給供應(yīng)商、客戶、股東、其他團體帶來的人身傷害或財產(chǎn)損失而必須承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險害或財產(chǎn)損失而必須承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)險員工傷害險員工傷害險對雇員造成人身傷害而引起的賠償風(fēng)險對雇員造成人身傷害而引起的賠償風(fēng)險員工福利風(fēng)險員工福利風(fēng)險 由于雇員死、殘、病而引

4、起、依雇員福利由于雇員死、殘、病而引起、依雇員福利計劃需要支付費用的風(fēng)險計劃需要支付費用的風(fēng)險信用風(fēng)險 當(dāng)企業(yè)作為債權(quán)人（如賒銷、借出資金等當(dāng)企業(yè)作為債權(quán)人（如賒銷、借出資金等）時，債務(wù)人有可能不按約定履行或不履）時，債務(wù)人有可能不按約定履行或不履行償債義務(wù)；當(dāng)企業(yè)作為債務(wù)人時，也可行償債義務(wù)；當(dāng)企業(yè)作為債務(wù)人時，也可能不能按約定履行或不履行償債義務(wù)。兩能不能按約定履行或不履行償債義務(wù)。兩種情況都會給公司帶來額外損失（有些教種情況都會給公司帶來額外損失（有些教材將信用風(fēng)險另列為一類，也有其獨特的材將信用風(fēng)險另列為一類，也有其獨特的角度）。角度）。l企業(yè)的投機風(fēng)險則包括： 商品價格風(fēng)險（買價、賣

5、價） 利率風(fēng)險 匯率風(fēng)險2、個人風(fēng)險l收入風(fēng)險：收入-失業(yè)、傷殘、死亡、衰老都會影響收入水平。l醫(yī)療費用風(fēng)險l長壽風(fēng)險l責(zé)任風(fēng)險：源自汽車與住房l實物資產(chǎn)與負債風(fēng)險：源自汽車與住房l金融資產(chǎn)與負債風(fēng)險：源自股票和債券第二節(jié)第二節(jié) 風(fēng)險識別風(fēng)險識別l風(fēng)險識別指發(fā)現(xiàn)、認出及描述風(fēng)險的過程，包括 風(fēng)險源識別 風(fēng)險事件及其原因識別 風(fēng)險后果識別一一 風(fēng)險識別的基礎(chǔ)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)(起點起點) 風(fēng)險識別有兩項前期工作，它們是：l全面了解風(fēng)險主體的活動內(nèi)容全面了解風(fēng)險主體的活動內(nèi)容 比如要進行企業(yè)風(fēng)險識別，就要全面了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程。l了解風(fēng)險主體的活動環(huán)境了解風(fēng)險主體的活動環(huán)境 比如要進行企業(yè)風(fēng)險識別，

6、就要了解企比如要進行企業(yè)風(fēng)險識別，就要了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟、文化業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟、文化、法律、自然環(huán)境。、法律、自然環(huán)境。二二 誰來識別風(fēng)險？誰來識別風(fēng)險？l風(fēng)險管理是風(fēng)險主體的事，事可以請人做風(fēng)險管理是風(fēng)險主體的事，事可以請人做，但風(fēng)險主體必須具備請合適的人做合適，但風(fēng)險主體必須具備請合適的人做合適的事、并正確評估結(jié)果的能力。的事、并正確評估結(jié)果的能力。1、風(fēng)險主體自己識別風(fēng)險。、風(fēng)險主體自己識別風(fēng)險。2、風(fēng)險主體委托風(fēng)險管理中介機構(gòu)識別風(fēng)、風(fēng)險主體委托風(fēng)險管理中介機構(gòu)識別風(fēng)險。險。3、風(fēng)險主體與風(fēng)險管理中介聯(lián)合進行風(fēng)險、風(fēng)險主體與風(fēng)險管理中介聯(lián)合進行風(fēng)險識別。

7、識別。l 三三 風(fēng)險識別的基本思路風(fēng)險識別的基本思路 由于風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、風(fēng)險指標(biāo)有因由于風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、風(fēng)險指標(biāo)有因果遞推關(guān)系，所以風(fēng)險識別的思路是因果果遞推關(guān)系，所以風(fēng)險識別的思路是因果關(guān)系（魚刺圖）關(guān)系（魚刺圖）四、風(fēng)險識別的具體方法（一）歸納法（一）歸納法l主要通過對歷史情況的統(tǒng)計、歸納，找出主要通過對歷史情況的統(tǒng)計、歸納，找出我們未來應(yīng)關(guān)心其不確定性的經(jīng)濟指標(biāo)，我們未來應(yīng)關(guān)心其不確定性的經(jīng)濟指標(biāo)，歸納出原因及歷史情況。歸納出原因及歷史情況。l一般用調(diào)查表或問卷方式進行。一般用調(diào)查表或問卷方式進行。l1、保險調(diào)查法（用來識別財產(chǎn)風(fēng)險）、保險調(diào)查法（用來識別財產(chǎn)風(fēng)險） 風(fēng)險主體委

8、托風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)設(shè)計調(diào)查表并實施調(diào)查風(fēng)險主體委托風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)設(shè)計調(diào)查表并實施調(diào)查。l2、保單對照法、保單對照法 以保險公司的保單為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。以保險公司的保單為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。l3、資產(chǎn)損失調(diào)查法、資產(chǎn)損失調(diào)查法 以風(fēng)險主體資產(chǎn)為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。以風(fēng)險主體資產(chǎn)為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。l4、風(fēng)險因素調(diào)查法、風(fēng)險因素調(diào)查法 以風(fēng)險因素為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。以風(fēng)險因素為基礎(chǔ)設(shè)計調(diào)查表。 一般將風(fēng)險因素分為自然、自然、 人為、人為、 經(jīng)濟經(jīng)濟（二）分析法（二）分析法l列出風(fēng)險主體的財產(chǎn)負債與活動，分析其列出風(fēng)險主體的財產(chǎn)負債與活動，分析其風(fēng)險風(fēng)險l 1、財務(wù)報表分析法、財務(wù)報表分析法 通過分析財務(wù)報表，找出應(yīng)關(guān)心其不確定性的通過分析財務(wù)報表，找出應(yīng)關(guān)心其不確定性的資產(chǎn)負債項目資產(chǎn)負債項目l 2、流程圖分析法、流程圖分析法 畫出經(jīng)營活動的流程圖，分析各環(huán)節(jié)的風(fēng)險情畫出經(jīng)營活動的流程圖，分析各環(huán)節(jié)的風(fēng)險情況況l 3、安全調(diào)查法（現(xiàn)場調(diào)查法）、安全調(diào)查法（現(xiàn)場調(diào)查法） 對現(xiàn)場所有人、物、活動進行分析，找出風(fēng)險對現(xiàn)場所有人、