品質(zhì)管理審計

1、審審計計項(xiàng)項(xiàng)目目質(zhì)質(zhì)量量控控制制專專項(xiàng)項(xiàng)審審計計內(nèi)內(nèi)容容時時間間審審計計目目的的及及范范圍圍對質(zhì)量控制中的流程、制度的完善性及日常業(yè)務(wù)執(zhí)行中的合規(guī)性進(jìn)行審查，識別內(nèi)部控制弱點(diǎn)，提出改善建議。此次質(zhì)量控制專項(xiàng)審計項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注：NA1、質(zhì)量管理體系：質(zhì)量管理體系的建立；體系文件版本管控；前次內(nèi)審、管審的執(zhí)行及審計發(fā)現(xiàn)糾正措施的制定和改善落實(shí)；質(zhì)量體系文件的培訓(xùn)及文件變更。2、來料質(zhì)量控制：來料檢驗(yàn)規(guī)范、圖紙等；來料檢驗(yàn)的現(xiàn)場抽檢方法、抽檢的比例、結(jié)果反饋等；來料檢驗(yàn)的報告的出具及審批；來料不合格品的處理；來料損索賠處理。3、現(xiàn)場品質(zhì)管控：生產(chǎn)現(xiàn)場質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)（按照生產(chǎn)工序或生產(chǎn)口令）；現(xiàn)場異常情況

2、的反饋、落實(shí)、糾正報告；成品入庫檢驗(yàn)；二等品入庫檢驗(yàn)；工藝變更后產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的修正情況。4、出庫品質(zhì)管控：出貨質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；現(xiàn)場出貨情況。5、產(chǎn)品的可靠性測試：產(chǎn)品(新品、產(chǎn)線質(zhì)量、新材料、時效過期材料）可靠性測試標(biāo)準(zhǔn)及測試結(jié)果；再測樣品及已測樣品的管理；實(shí)驗(yàn)室設(shè)備的定期維護(hù)、保養(yǎng)及備件管理。6、委托生產(chǎn)或者代加工質(zhì)量控制：對委托生產(chǎn)的產(chǎn)品種類的確認(rèn)；對加工方生產(chǎn)工藝或者質(zhì)量的培訓(xùn)；對加工方打樣產(chǎn)品的質(zhì)量確認(rèn)；生產(chǎn)現(xiàn)場監(jiān)控情況反饋；加工方對使用材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；倉庫驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)；倉庫對不合格加工品的處理審審計計抽抽樣樣期期間間2012年1月至2012年8月底發(fā)發(fā)送送審審計計通通知知書書見“業(yè)

3、務(wù)通知書”完完成成時時間間2012年9月初完成審計工作底稿并報送質(zhì)量控制專項(xiàng)審計報告草稿給部門經(jīng)理審閱；9月中旬整理業(yè)務(wù)部門反饋意見，9月底報送正式審計報告。底底稿稿要要求求1.重要控制點(diǎn)或高風(fēng)險控制點(diǎn)以藍(lán)字標(biāo)注，重點(diǎn)查核；NA2.完成所有控制點(diǎn)查核；3.統(tǒng)計各查核點(diǎn)所需資料，一并要求相關(guān)人員提報；計劃訪談人員，提前預(yù)約訪談時間。4.根據(jù)查核情況填報各控制點(diǎn)的現(xiàn)狀和是否有審計發(fā)現(xiàn)；5.現(xiàn)狀是對該流程或控制點(diǎn)的現(xiàn)行實(shí)際操作程序作出描述（誰負(fù)責(zé)、做什么、如何做及何時做等），而非記錄審計發(fā)現(xiàn)。報報告告要要求求1.完成所有控制點(diǎn)的查核；NA2.審計發(fā)現(xiàn)需分析明確風(fēng)險所在，并追蹤原因，而不是僅僅描述現(xiàn)象

4、；3.審計建議需根據(jù)問題原因具體給出，并具有可操作性；4.審計發(fā)現(xiàn)按重要性遞減排序，重要發(fā)現(xiàn)藍(lán)字標(biāo)注；5.復(fù)印審計證據(jù)，標(biāo)注底稿索引。報報告告復(fù)復(fù)核核要要求求1.復(fù)核人復(fù)核時，提問用批注，修改用修改工具；NA2.報告人在批注中答復(fù)問題，如有修改，使用修改工具保留修改痕跡。內(nèi)內(nèi)控控SOPSOP根據(jù)內(nèi)部控制作業(yè)指引中的要求執(zhí)行審計作業(yè)，審計報告應(yīng)遵循20XX年審計報告_簡報第XX號及20XX年審計報告_詳報第XX號的報告要求提交簡報及詳報。NA查查核核人人復(fù)復(fù)核核人人質(zhì)質(zhì)量量控控制制專專項(xiàng)項(xiàng)審審計計方方案案流流程程關(guān)關(guān)鍵鍵控控制制點(diǎn)點(diǎn)存存在在的的風(fēng)風(fēng)險險可可能能產(chǎn)產(chǎn)生生的的影影響響質(zhì)量管理體系1、

5、質(zhì)量管理體系的建立未按照質(zhì)量管理體系建立體系文件，不符合質(zhì)量體系建立的要求。外審不通過，取消企業(yè)相應(yīng)資質(zhì)；無法保證持續(xù)提供滿足要求的產(chǎn)品2、體系文件版本管控未將新版體系文件進(jìn)行分發(fā)，并收回舊體系版本-重點(diǎn)關(guān)注車間體系文件版本管控;信息滯后或新舊信息交叉，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。3、前次內(nèi)審、管審的執(zhí)行，及審計發(fā)現(xiàn)糾正措施的制定及改善落實(shí)對審核中的審計發(fā)現(xiàn)未建立糾正措施并監(jiān)督改善落實(shí)；體系中的不符合項(xiàng)仍舊存在，體系管理漏洞未消除。4、質(zhì)量體系文件的培訓(xùn)及文件變更未對體系文件進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，及未按照流程進(jìn)行體系文件變更及下發(fā)；文件宣貫不到位無法保證日常業(yè)務(wù)執(zhí)行中對體系要求的遵守。來料質(zhì)量控制（IQC)1、來

6、料檢驗(yàn)規(guī)范、圖紙等未建立來料檢驗(yàn)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)流程，來料檢驗(yàn)缺乏有效指導(dǎo)；來料檢驗(yàn)缺乏標(biāo)準(zhǔn)、流程指導(dǎo)，使日常檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，影響成品質(zhì)量。2、來料檢驗(yàn)的現(xiàn)場抽檢方法、抽檢的比例、結(jié)果反饋等未按照流程、規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場來料檢驗(yàn)檢驗(yàn)結(jié)果出錯，影響產(chǎn)品質(zhì)量。3、來料檢驗(yàn)報告的出具及審批未出具檢驗(yàn)結(jié)果報告并審批不合格的來料流入生產(chǎn)，影響產(chǎn)品品質(zhì)。4、合格供應(yīng)商的評估、考核（僅涉及合同供應(yīng)商名錄定期更新，其他相關(guān)內(nèi)容審計將在年底的供應(yīng)商考核機(jī)制跟蹤審計中進(jìn)行）缺乏對合格供應(yīng)商的定期評估、考核且未根據(jù)考核結(jié)果定期更新“合格供應(yīng)商名錄”缺乏供應(yīng)商的優(yōu)化機(jī)制，使不合格供應(yīng)商充斥其中。對供應(yīng)商的打分存在主觀性，缺

7、少客觀依據(jù)，相關(guān)的數(shù)據(jù)的支持存在人為的評定，使供應(yīng)商管理存在人為舞弊的可能性。5、對來料不合格品的處理未按照流程對來料不合格的材料進(jìn)行處置不合格材料流入生產(chǎn)或未對來料不良材料的數(shù)量準(zhǔn)確統(tǒng)計，缺少索賠依據(jù)。6、來料損索賠處理未建立或未按照來料損索賠程序?qū)砹喜涣歼M(jìn)行索賠來料損未索賠給公司造成損失或索賠較慢，占用企業(yè)有限資金?，F(xiàn)場品質(zhì)管控（QC）1、現(xiàn)場質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)（按照工序或站別）未建立現(xiàn)場質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)，使現(xiàn)場的質(zhì)量管控缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定。2、現(xiàn)場異常情況的反饋、落實(shí)、糾正報告未建立現(xiàn)場質(zhì)量異常情況反饋流程，對發(fā)生的異常情況未能及時、有效地反饋未能快速、有效對出

8、現(xiàn)的質(zhì)量問題分析原因制定解決辦法對現(xiàn)場的異常情況未進(jìn)行落實(shí)、查找原因并出具糾正報告存在的質(zhì)量問題依舊存在，影響產(chǎn)品質(zhì)量3、成品入庫檢驗(yàn)缺乏成品入庫檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定未進(jìn)行成品入庫檢驗(yàn)環(huán)節(jié)未能發(fā)現(xiàn)入庫的成品在存在的參數(shù)有誤、外觀污漬或包裝破損等質(zhì)量問題來料質(zhì)量控制（IQC)4、二等品或者次品入庫檢驗(yàn)缺少二等品與成品的劃分標(biāo)準(zhǔn)將產(chǎn)次品或二等品劃入正常商品5、工藝變更后產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的修正未及時調(diào)整工藝變更后的產(chǎn)品質(zhì)量的檢測標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致產(chǎn)品驗(yàn)收缺少標(biāo)準(zhǔn)出貨品質(zhì)管控（OQC)1、出貨質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)未建立出貨質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)對出貨管控缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，會影響出貨產(chǎn)品質(zhì)量2、產(chǎn)品出貨情況現(xiàn)場出貨未按照出貨質(zhì)量管

9、控標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作或裝箱對出貨管控缺少統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，會影響出貨產(chǎn)品質(zhì)量或存在安全隱患產(chǎn)品可靠性測試1、產(chǎn)品(新品、產(chǎn)線質(zhì)量、新材料、時效過期材料）可靠性測試標(biāo)準(zhǔn)及測試結(jié)果未按照IEC17025(CNAS)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對產(chǎn)品進(jìn)行測試對產(chǎn)品的可靠性測試出現(xiàn)偏差未對測試結(jié)果出具結(jié)論性報告對產(chǎn)品測試結(jié)果缺乏有效性結(jié)論。2、再測樣品及已測樣品的管理未建立再測樣品、已測樣品管理辦法對樣品管理缺少制度、流程指導(dǎo)，樣品管理混亂，測試數(shù)據(jù)失真3、實(shí)驗(yàn)室設(shè)備的定期維護(hù)、保養(yǎng)及備件管理未對實(shí)驗(yàn)室設(shè)備進(jìn)行定期保養(yǎng)、維護(hù)缺乏全年設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)計劃，造成“以修代養(yǎng)”未對日常保養(yǎng)、維護(hù)進(jìn)行記錄對設(shè)備故障點(diǎn)缺乏判斷依據(jù)未建立實(shí)驗(yàn)室設(shè)備備

10、件臺賬，未對備件定期盤點(diǎn)導(dǎo)致賬實(shí)不符，影響日常工作委托加工管控（CQC）1、對委托生產(chǎn)的產(chǎn)品種類的確認(rèn)未對委外加工的產(chǎn)品的質(zhì)量做要求導(dǎo)致公司核心產(chǎn)品泄露；加工方無法按期按質(zhì)進(jìn)行生產(chǎn)2、對加工方生產(chǎn)工藝或者質(zhì)量的培訓(xùn)未對特殊工藝的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)導(dǎo)致加工方成品率較低，影響日后合作關(guān)系現(xiàn)場品質(zhì)管控（QC）3、對加工方打樣產(chǎn)品的確認(rèn)未對打樣產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量確認(rèn)對批量生產(chǎn)的產(chǎn)品的確認(rèn)無法保證，導(dǎo)致存在法律風(fēng)險4、生產(chǎn)現(xiàn)場監(jiān)控情況反饋缺少生產(chǎn)現(xiàn)場監(jiān)控、生產(chǎn)現(xiàn)場的材料的管理，未對我方提供的材料進(jìn)行監(jiān)控導(dǎo)致加工方使用質(zhì)量低下的原材料；挪用我方提供的材料5、加工方對使用材料的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)缺少加工方自行采購的、由我方指

11、定供應(yīng)商直接發(fā)料的材料驗(yàn)收確認(rèn)影響加工方生產(chǎn)作業(yè)6、倉庫驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)缺少產(chǎn)品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定7、倉庫對不合格加工品的處理未按照流程對不合格的加工品進(jìn)行處置不合格商品流入倉庫、銷售環(huán)節(jié)或未對不合格加工品的數(shù)量準(zhǔn)確統(tǒng)計，缺少索賠依據(jù)。委托加工管控（CQC）所所需需資資料料訪訪談?wù)勅巳藛T員資資料料提提供供現(xiàn)現(xiàn)狀狀審審計計發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)工工作作底底稿稿索索引引編編號號根據(jù)建立質(zhì)量體系的要求提供資料對最新版本的下發(fā)情況進(jìn)行檢查，管控重點(diǎn)為生產(chǎn)車間2011年度內(nèi)審、外審審計發(fā)現(xiàn)及整改措施的糾正及關(guān)閉情況檢查培訓(xùn)記錄表及文件變更記錄單材料檢驗(yàn)圖紙、規(guī)范及檢驗(yàn)流程等相關(guān)制度流程規(guī)定來料檢驗(yàn)報告的出具及審批供應(yīng)商開發(fā)、評估控制程序、合格供應(yīng)商名錄的定期更新不合格原輔材料處理程序供應(yīng)商索賠控制程序及索賠進(jìn)程現(xiàn)場質(zhì)量管控標(biāo)準(zhǔn)及執(zhí)行審查現(xiàn)場質(zhì)量異常反饋流程2012年度現(xiàn)場異常情況反饋信息的收集、落實(shí)及糾正報告等資料成品入庫檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)完工產(chǎn)品質(zhì)量確認(rèn)單二等品確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)工藝變更后及時對產(chǎn)品檢驗(yàn)變更標(biāo)