20XX年8月出納工作計劃

1、20XX年8月出納工作計劃一、上半年主要工作完成情況(-)認(rèn)真做好日常性會計集中核算和委派工作。集中核算工作：1、 完成了各核算單位20 xx年度決算， 撰寫了財務(wù)分析; 協(xié)助并配合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位20 xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé) 任指標(biāo)考核、收入統(tǒng)計及干部離任的審計工作、協(xié)助并配合 體育總會做好省屬體育單項協(xié)會年檢審計工作;2、配合群體 處等有關(guān)部門做好四體會的各項經(jīng)費(fèi)保障工作。3、根據(jù)財 政部有關(guān)要求，對各預(yù)算單位20 xx-20 xx年行政成本數(shù)據(jù)進(jìn) 行了填報。4、根據(jù)省有關(guān)部門通知要求，認(rèn)真完成了局機(jī) 關(guān)和各核算單位住房公積金和住房補(bǔ)貼計繳基數(shù)調(diào)整的計 算、審核、申報和補(bǔ)繳工作，并及時向

2、財政廳做好20 xx年 經(jīng)費(fèi)追加申請工作。5、根據(jù)檔案管理要求對所有核算單位20 xx-20 xx兩年的會計檔案共計1292冊進(jìn)行了整理并歸檔。會計委派工作：1、認(rèn)真總結(jié)了十一屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計 委派形式。年初中心班子成員帶領(lǐng)委派會計進(jìn)行多次座談， 認(rèn)真梳理十一屆全運(yùn)會周期委派工作中的成功之處和問題 教訓(xùn)，不斷探索符合體育系統(tǒng)特點實行委派會計的新模式。 我們在充分分析了各單位的實際情況后，根據(jù)實行會計委派 要首先保證運(yùn)動訓(xùn)練單位、財政性資金保障單位、以及社會 關(guān)注度大的單位的原則，結(jié)合中心的人力資源情況，在延續(xù) 對局訓(xùn)練中心和方山訓(xùn)練基地實行會計委派的基礎(chǔ)上，今年 新增了省體彩中心

3、、水上運(yùn)動中心、省體科所三家委派單位。 并且嘗試著一人多單位委派、主輔組合、保重點和控全面的 新的管理方式，這也體現(xiàn)了“穩(wěn)定已有成果，擴(kuò)大委派類型, 全面提高質(zhì)量”的工作思路，更好地貼合省體育局工作重點, 形成以訓(xùn)練單位為主，其他類型單位相結(jié)合的委派格局。2、新周期委派會計工作初見成效。各委派會計到崗后, 根據(jù)各受派單位新周期工作特點，重新調(diào)整修訂相應(yīng)財務(wù)制 度以及一些新的管理措施，如：局訓(xùn)練中心修訂了資金支付 審批辦法、食堂財務(wù)管理規(guī)定、食堂餐料采購辦法等制度， 針對調(diào)撥的十一屆參賽訓(xùn)練器材量大類雜的特點， 專門設(shè)立 資產(chǎn)管理科，加強(qiáng)資產(chǎn)管理力度；省體彩中心制訂了省體 彩中心站點物資材料管理

4、辦法（草案），在財務(wù)核算中增加 復(fù)核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)一步提 升財政預(yù)算專項資金的使用效率和效益；省體科所修訂增補(bǔ) 了財務(wù)人員崗位責(zé)任制以及項目經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定等制度；方山 基地研究開發(fā)槍彈器材核算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化管理模式，提高 槍彈器材管理效率。另外針對各委派單位專項經(jīng)費(fèi)較多的情 況，及時提醒受派單位掌控專項經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)度，把好預(yù)算審 核關(guān)，每月按時向上級匯報經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況。（二）其他各項管理工作。1、針對集中核算單位20 xx年部門預(yù)算專項經(jīng)費(fèi)的實際支出情況， 進(jìn)行了真實性資金需要分析， 從而剔除“借名支 出”等不實信息，為體育局了解掌握真實經(jīng)費(fèi)需求提供依據(jù), 同時也使完整分

5、析非訓(xùn)練單位周期專項支岀情況得到充實。 此項工作目前已基本完成，計劃在編報20 xx年部門預(yù)算前 上報經(jīng)濟(jì)處。2、配合省審計廳對省體育局20 xx年度預(yù)算執(zhí)行總體情況、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金使用管理情況以及執(zhí)行國家和省有關(guān)厲行 節(jié)約規(guī)定情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。3、認(rèn)真做好“小金庫”檢查情況回頭看落實工作，針對檢查中反映較多的資產(chǎn)管理問題，上半年配合經(jīng)濟(jì)處專門 開展了一次局系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作，對長期借用資產(chǎn)進(jìn)行了清 理，并根據(jù)清查結(jié)果認(rèn)真做好有關(guān)掛賬資產(chǎn)調(diào)撥核銷工作 （已報經(jīng)濟(jì)處待批）；根據(jù)審計意見，經(jīng)多次與競管中心協(xié)調(diào) 溝通，已督促其將局調(diào)撥十運(yùn)會器材登記入賬， 并于20XX年2月報廢了部分器材萬元，同時

6、完善了車輛報廢審批手續(xù), 目前正在辦理相關(guān)租用器材調(diào)撥手續(xù)，并在此基礎(chǔ)上要求該 中心明確專人進(jìn)行實物管理，切實做到資產(chǎn)賬賬相符、賬實 相符。4、從報表使用者的角度出發(fā)，改進(jìn)了專項經(jīng)費(fèi)報表形式，讓使用者更容易看懂、接受財務(wù)狀況報表，更好地掌握 本單位的財務(wù)信息。二、上半年主要工作體會和存在問題（一）實行會計委派制度對推進(jìn)受派單位整體會計工作 有顯著作用。初期的會計委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經(jīng)過工 作實踐，得出了 “建立健全制度是財務(wù)行為規(guī)范的根本，帶 出優(yōu)秀團(tuán)隊是提升工作質(zhì)量的保證，依靠集體智慧應(yīng)對問題 是克難制勝的法寶”等一套會計委派工作經(jīng)驗，我們認(rèn)為這 一工作經(jīng)驗是促成會計委派工作成果

7、得到廣泛認(rèn)同的基礎(chǔ)。 通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實行會計委派的單位，在建立 健全各項財務(wù)制度，增強(qiáng)財務(wù)規(guī)范意識，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督 職能，建立規(guī)范審核程序，營造良好的財務(wù)活動環(huán)境等方面 都有顯著成效。委派會計在推動受派單位會計人員整體能力 提高方面也有了結(jié)果，如：訓(xùn)練中心今年在委派財務(wù)科長建 議下新聘用高級會計師一名，兩名財務(wù)人員晉升到副科級。 方山訓(xùn)練基地去年新進(jìn)財務(wù)人員在委派會計帶領(lǐng)下，如今已 完全勝任基地會計主管工作。足球基地經(jīng)過委派會計一個周 期的參與工作，各項財務(wù)工作也有明顯起色。這一切都充分 證明了體育局黨組實行財務(wù)體制改革，創(chuàng)新財務(wù)管理形式， 實施集中核算與會計委派相結(jié)合的工作決策

8、是非常正確的。 這種財務(wù)管理形式也受到其他單位的關(guān)注， 今年5月份又有 遼寧省體育局會計核算中心來寧考察，就核算中心委派會計 模式、會計核算、業(yè)務(wù)辦理流程和財務(wù)管理等方面進(jìn)行了全 而細(xì)致的交流探討，以此互通信息，互相促進(jìn)，共同提高。（二）堅持深化學(xué)習(xí)與實際工作相結(jié)合，對推進(jìn)中心整體 工作質(zhì)量有明顯提高。堅持學(xué)習(xí)與實際相結(jié)合就是將大家學(xué)習(xí)的體會、認(rèn)識的 收獲轉(zhuǎn)化為解決問題、促進(jìn)工作的好思路、好辦法，為推進(jìn) 會計核算工作更加規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量的提高 提供動力。中心始終堅持抓好學(xué)習(xí)型單位建設(shè)，注重激發(fā)每 位職工的工作學(xué)習(xí)熱情，按照年初確定的學(xué)習(xí)計劃，堅持每 月安排二個周五下午以“每人一課

9、”形式，開展業(yè)務(wù)交流研 討會。鼓勵大家在學(xué)習(xí)中對實際工作取得的成功經(jīng)驗和存在 的問題進(jìn)行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提出 合理建議和意見，有針對性地拿岀對策。比如針對會計科目 中項目核算內(nèi)容口徑不清晰的問題，專門進(jìn)行了講解，使大 家掌握財務(wù)政策統(tǒng)一口徑。 同時， 為了使全系統(tǒng)會計人員共 同提高， 我們又撰寫了 解讀事業(yè)單位會計科目核算及相關(guān) 政策一文，并及時上傳財務(wù)查詢網(wǎng)?，F(xiàn)在努力學(xué)習(xí)、自覺 學(xué)習(xí)已成為核算中心每個人的習(xí)慣和要求。上半年還根據(jù)機(jī) 關(guān)黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災(zāi)奉獻(xiàn)愛心捐 款活動。（三）客觀反映工作中存在的問題以此警醒。核算中心成立以來，通過不斷加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工

10、作規(guī)范化 標(biāo)準(zhǔn)，單從會計核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大問題，各 單位、部門在重視預(yù)算管理、遵守財經(jīng)法規(guī)方面有較大提高。 但是真正從工作理念、熟悉政策、實際落實上對財務(wù)工作沒 有足夠的重視，或者說沒有像抓本職業(yè)務(wù)那樣倍加精心。因 此在省治理“小金庫”工作組檢查和省屬單位預(yù)算執(zhí)行專項 審計調(diào)查中，以及平時處理會計業(yè)務(wù)工作中岀現(xiàn)了許多問 題，歸納起來主要如下幾點：1、固定資產(chǎn)管理問題，有些 單位和部門接受捐贈和資助的物品特別是貴重物品不入單 位財務(wù)賬，在臺帳建立上也不規(guī)范，有些甚至根本就不建帳, 會計核算上的斷鏈現(xiàn)象比較明顯。經(jīng)辦人不清楚辦理報廢物 資程序，致使賬物不一致。2、預(yù)算編制與支出控制制度

11、不 完善，專項用款執(zhí)行進(jìn)度還有待進(jìn)一步規(guī)范。專項的提出、 可行性論證、項目確定等不夠精準(zhǔn)，專項預(yù)算編制仍然比較 粗糙，沒有細(xì)化到具體支出明細(xì)，因而在具體執(zhí)行上存在很 大的不確定性，隨意使用專項的現(xiàn)彖依然存在。3、不夠重 視用款計劃申報程序，各處室各單位對用款計劃申報不是很 嚴(yán)謹(jǐn)，計劃性不強(qiáng)，多次出現(xiàn)過需要使用專項經(jīng)費(fèi)時國庫指 標(biāo)不足的現(xiàn)象，延誤付款時間。4、開支隨意性大，特別是 招待費(fèi)、會議費(fèi)等具體開支標(biāo)準(zhǔn)不明確，存在事前未辦理審 批、未編制預(yù)算的現(xiàn)象。5、公務(wù)卡使用不規(guī)范。從近幾年 公務(wù)卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機(jī)關(guān)本級執(zhí)行難 度大，有的處室在外（本市）吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn)

12、金支付， 中心會計人員多次提岀要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但 效果甚微。6、 對政府采購流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進(jìn)一步 了解，如印刷費(fèi)、車輛汽油費(fèi)等開支使用不能按照政采定點 范圍來執(zhí)行，給財務(wù)報銷審核工作帶來了一定難度。以上這些問題，絕大部分是通過各級部門特別是領(lǐng)導(dǎo)的 重視，是能夠變事后糾錯為事前預(yù)防的。（四）對加強(qiáng)財務(wù)工作的幾點建議。1、理順投資關(guān)系， 完善內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 鑒于 省體育局和部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款形式注入資 本，而且長期掛帳，每年審計部門都對此提岀問題要求規(guī)范。 建議局機(jī)關(guān)和事業(yè)單位對這部分投資進(jìn)行清理，理順機(jī)關(guān)和 事業(yè)單位以及事業(yè)單位之間的投資關(guān)系，并加強(qiáng)對投資收益

13、 的跟蹤監(jiān)督。同時進(jìn)一步完善如公務(wù)卡執(zhí)行規(guī)定、及時更新 政府采購定點目錄、公務(wù)接待、會議標(biāo)準(zhǔn)、車輛運(yùn)行、差旅 費(fèi)等費(fèi)用支岀項目的內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍，加強(qiáng)內(nèi)控 制約機(jī)制。盡早岀臺適用于省體育局系統(tǒng)內(nèi)各單位的財務(wù)制 度匯編，使核算中心會計工作做到有法可依、有章可循。此 外，建議在干部輪崗進(jìn)行有關(guān)財務(wù)離任審計時，對財務(wù)未結(jié) 事項也要有書面移交記錄或處置方案，以避免遺留財務(wù)問題 無法解決。2、重視預(yù)算專項資金使用管理工作?？傮w上各核算單位和領(lǐng)導(dǎo)都很重視預(yù)算工作，但在具體工作中，特別是近兩 次的審計情況來看，預(yù)算編制的合理性、可行性有待嚴(yán)肅認(rèn) 真仔細(xì)地研究。財政部門從今年開始實行預(yù)算編制滾動管 理

14、，對專項經(jīng)費(fèi)實行績效評價，這些新政策岀臺迫使我們摒 棄老觀念，與時俱進(jìn)地學(xué)習(xí)、掌握、適應(yīng)、貫徹財務(wù)管理規(guī) 定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進(jìn)一步加 強(qiáng)預(yù)算專項資金的過程管理，細(xì)化內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解，加大 預(yù)算支出審批、控制力度，確保各項支出按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。3、切實加強(qiáng)對財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)，提高懂財理財意識。很 多財務(wù)工作中反映出來的違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象， 既有制度制定是否 完善，單位執(zhí)行效果是否到位的問題，更多的還是各單位和 部門負(fù)責(zé)人重視財務(wù)工作程度不夠所導(dǎo)致的。建議各級領(lǐng)導(dǎo) 干部在百忙中擠出一定時間像鉆研自己業(yè)務(wù)那樣重視和學(xué) 習(xí)一些財務(wù)知識，把了解財務(wù)管理方面的知識作為自身工作 要求，不斷增

15、強(qiáng)本部門和單位財務(wù)策劃和科學(xué)理財水平。三、下半年工作安排要點下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計劃安排，結(jié)合上 半年工作情況，我們將著重做好以下幾項工作：1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以 及專項資金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟(jì)處和 有關(guān)部門單位認(rèn)真查找原因，對照分析，完成整改落實措施, 進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作。2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有其持久性和嚴(yán)謹(jǐn)性做保證，從去年規(guī)范化檢查工 作取得的效果看，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要 做好日?；A(chǔ)建設(shè)，又要有長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今 年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟(jì)處做好會計規(guī)范化檢查的抽查工 作。3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預(yù)算 執(zhí)行財務(wù)分析；配合局相關(guān)部門及時做好省運(yùn)會資金保障工 作;做好財務(wù)賬簿等的標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一工作。4、完善20 xx年部門預(yù)算的精細(xì)化工作。根據(jù)省級部門 預(yù)算編制的要求，為保證預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整，提高財政 資金的使用效益，爭取在編制