分子公司管理制度

1、某某公司實業(yè)集團(tuán)股份有限公司分公司、子公司管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)對分公司、子公司的管理，根據(jù)公司法 股票上市規(guī) 則、公司章程等法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所稱公司指某某公司實業(yè)集團(tuán)股份有限公 司；分公司指股份公司設(shè)立的不具有獨立法人資格的分支機(jī) 構(gòu)；子公司指公司直接或間接控制的合并報表范圍內(nèi)的公 司。第三條 本制度旨在加強(qiáng)對 分公司、子公司的管理，建立有 效的控制機(jī)制，對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資等和公司 的運作進(jìn)行風(fēng)險控制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能 力。第四條 分公司、子公司應(yīng)遵循本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他 內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，制定具體

2、實 施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。第五條 公司委派到分公司、子公司的董事、監(jiān)事、高級管 理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人對本制度的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。公司各職能 部門應(yīng)依照本制度及相關(guān)內(nèi)控制度， 及時、有效地對分公司、 子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第二章 規(guī)范運作第一條 分公司、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司法及有關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自身特點， 建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部 管理制度。第二條 子公司應(yīng)按照其章程規(guī)定召開股東會、董事會或監(jiān) 事會。會議記錄和會議決議須有到會股東、董事或授權(quán)代表 簽字。第三條 子公司應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)重組、收購兼并、投融資、資產(chǎn) 處置、收益分配等重大事項按有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及 相關(guān)規(guī)章制

3、度等規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行，并須經(jīng)公司董事會 備案。第四條 子公司應(yīng)當(dāng)按照公司董事會或董事會辦公室的要 求，及時、完整、準(zhǔn)確地向公司董事會提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè) 績、財務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息。第五條 子公司在作出董事會、股東大會決議后，應(yīng)當(dāng)在 2 個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議、相關(guān)支持文件抄送公司董事 會辦公室存檔。第六條 分公司總經(jīng)理為分公司第一責(zé)任人，對公司經(jīng)營管 理層負(fù)責(zé)。第七條 分公司、子公司應(yīng)依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格 的檔案管理制度，子公司的公司章程 、股東大會決議、 董事會決議、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門批文、重大合同等 重要文本，必須妥善保管。第三章 人事管理 第一條 公司按章程或協(xié)議

4、向分公司、子公司委派或推薦董 事、監(jiān)事及高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人，包括但不限于 分公司、子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、 董事會秘書以及財務(wù) 負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理等。董事、監(jiān)事、高級管理人員、職能部 門負(fù)責(zé)人的委派程序：1、由公司總經(jīng)理辦公會議推薦提名人選；2、報董事長最終審批；3、公司推薦人選提交子公司股東大會（股東會） 、董事會審 議，按子公司章程規(guī)定予以確定；4、公司人力資源管理部門對分公司、子公司董事、監(jiān)事、 高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人的委派情況予以備案。第二條 公司派往分公司、子公司的董事、監(jiān)事、高級管理 人員、職能部門負(fù)責(zé)人具有以下職責(zé)：1、依據(jù)公司法和各子公司公司章程行使董事、監(jiān) 事、

5、高級管理人員、 職能部門負(fù)責(zé)人義務(wù)， 承擔(dān)董事、 監(jiān)事、 高級管理人員、職能部門負(fù)責(zé)人責(zé)任；2、認(rèn)真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范 運作；3、依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理政策，建立起相應(yīng)的經(jīng) 營計劃、風(fēng)險管理程序；協(xié)調(diào)公司與分公司、子公司之間的 工作；4、保證公司發(fā)展戰(zhàn)略、董事會及股東大會決議的貫徹執(zhí)行；5、忠實、勤勉、盡職盡責(zé)，切實維護(hù)公司、分公司、子公 司的利益不受侵犯；6、保證分公司、子公司及時向公司董事會辦公室報送董事 會決議、股東大會決議等重要文件。7、承擔(dān)公司交辦的其它工作。第三條 分公司、子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、薪酬及績效 考核辦法、高管人員薪酬等，需報公司核準(zhǔn)后

6、實施，并報備 公司人力資源管理部門。分公司、子公司應(yīng)根據(jù)自身實際情 況制定人事管理制度，報備公司人力資源管理部門。第四條 公司委派的董事在任職公司的董事會上對有關(guān)議題 發(fā)表意見、行使表決權(quán)之前應(yīng)征求公司的意見。第五條 分公司、子公司中層以上管理人員的調(diào)整和變動， 應(yīng)當(dāng)報備公司人力資源管理部門。第四章 財務(wù)管理第一條 分公司、子公司必須對公司承擔(dān)以下基本財務(wù)責(zé)任：1、對公司的利潤和現(xiàn)金流貢獻(xiàn)責(zé)任：確保按經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書完成利潤目標(biāo)； 確保每年的現(xiàn)金流增加，現(xiàn)金流包括稅 后凈利潤、提取折舊費等； 確保股份公司投資回報，按期 上交利潤或分紅等。2、確保應(yīng)收款回收和存貨變現(xiàn)，避免壞帳和毀損，規(guī)避經(jīng) 營風(fēng)

7、險的責(zé)任。第二條 分公司、子公司財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置1、須設(shè)置獨立的財務(wù)部門，受總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。其財務(wù)機(jī) 構(gòu)和人員的設(shè)置方案，須報公司財務(wù)部備案；2、須建立完整的財會人員崗位責(zé)任制，確保不相容崗位的 分離；3、財務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司委派，并接受本單位領(lǐng)導(dǎo)和公司 財務(wù)部的雙重考核；4、財會人員必須具有基本財務(wù)會計業(yè)務(wù)素質(zhì)，持有會計證， 經(jīng)考核后方可 上崗，并且與本單位經(jīng)營者實行親屬回避。第三條 分公司、子公司財務(wù)部門接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指 導(dǎo)和監(jiān)督。第四條 分公司、子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)行使下列職權(quán)：1、參與分、子公司的經(jīng)營決策活動，行使分、子公司管理 和決策過程的參與權(quán)；2、了解分公司、子公司的重大

8、經(jīng)營合同簽訂情況，控制重 大經(jīng)營合同的履行風(fēng)險；3、組織分公司、子公司的會計核算和財務(wù)管理工作，調(diào)閱、 檢查財務(wù)會計資料和其他文檔資料，行使財務(wù)會計的監(jiān)督 權(quán)；4、督促防止分、子公司違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)的行為，督促企業(yè)自覺遵守公司各項財務(wù)會計制度，防止可能造成公 司利益損失的行為；5、重大事項應(yīng)及時向公司財務(wù)總監(jiān)和高層領(lǐng)導(dǎo)及時匯報。 第五條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù) 活動中主要職責(zé)如下：1、組織實施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面 的具體實施辦法，報公司備案；4、支持并保障所在公司的財務(wù)

9、會計人員依法履行職責(zé)；5、在權(quán)限范圍內(nèi)對所在公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支 的審批。第六條 分公司、子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用 的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及 其相關(guān)指引解釋和公司統(tǒng)一的會計政策。第七條 分公司、子公司應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定， 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)成本、費用和資金管理等，擬 定適應(yīng)分、子公司實際情況的各項財務(wù)管理制度。第八條 分公司、子公司必須定期編制會計報表和完整的財 務(wù)報告（包括會計報表及報表說明 、年度預(yù)算并按時上報， 其會計報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。 第九條 分公司、子公司向公司報送的會計報表和財務(wù)報告 必須經(jīng)分公司、

10、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上 報。分公司、子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和總 經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實性負(fù)責(zé)。 公司應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的季度或月度報表，包 括但不限于營運報告、產(chǎn)銷量報表、向他人提供資金及對外 擔(dān)保等報表。第十條 分公司、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資 產(chǎn)及其他資源往來， 避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。如 發(fā)生異常情況，應(yīng)及時提請公司董事會采取相應(yīng)的措施。因 上述原因給公司造成損失的，公司有權(quán)要求分公司、子公 司董事會依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十一條 分公司、子公司應(yīng)嚴(yán)格控制對外借款。如確有需 要，必須按規(guī)范履行相應(yīng)的審批程序后方可實施。第十二條

11、 公司為子公司提供借款擔(dān)保的，子公司應(yīng)按公司 對外擔(dān)保管理辦法的規(guī)定程序申辦，并履行債務(wù)人職責(zé)，不 得給公司造成損失。第十三條 未經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，子公司不得提 供對外擔(dān)保， 也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。第五章 投資管理第一條 分公司、子公司可根據(jù)市場情況和企業(yè)的發(fā)展需要 進(jìn)行技術(shù)改造項目或新項目（以下簡稱項目）投資。第二條 分公司、子公司應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的 原則，對項目進(jìn)行前期考察和可行性論證，項目效益分析， 有效控制投資風(fēng)險。根據(jù)投資額度大小，按規(guī)范履行審批程 序:1、項目總投資超過 200 萬元（含），需要向公司提交項目申 請，獲得公司批準(zhǔn)并經(jīng)子公司董事會決議同意后方可實施

12、。2、項目總投資超過 70 萬元（含）且不足 200 萬元，分公司 需經(jīng)公司經(jīng)營層同意、子公司需經(jīng)董事會決議后方可實施。3、項目總投資不超過 70 萬元，需經(jīng)分公司、子公司內(nèi)部審 批程序后方可實施。第三條 對獲得公司批準(zhǔn)的項目，分公司、子公司應(yīng)至少每 季度向公司匯報一次項目進(jìn)展及效益情況。第四條 分公司、子公司進(jìn)行委托理財、股票、期貨、期權(quán)、 權(quán)證、對外投資等方面的投資前，需履行公司董事會、股東 會等規(guī)范程序。未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事該類投資活動。第六章 信息管理第一條 子公司的法定代表人為其信息管理的第一責(zé)任人， 分公司的總經(jīng)理為其信息管理的第一責(zé)任人。分公司、子公 司必須遵守公司信息披露管理制度

13、，公司董事會辦公室為公司與子公司、分公司信息管理的聯(lián)系 部門。第二條 分公司、子公司應(yīng)按照公司信息披露管理制度 的要求，結(jié)合其具體情況制定相應(yīng)的管理制度，明確信息管 理事務(wù)的部門和人員，報備公司董事會辦公室。第三條 分公司、子公司在提供信息時有以下義務(wù)：1、所提供信息的內(nèi)容必須真實、及時、準(zhǔn)確、完整； 2、子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自 泄露重要信息。第四條 分公司、子公司發(fā)生以下重大事項時，應(yīng)當(dāng)及時報 告公司董事會：1、對外投資行為；2、收購、出售資產(chǎn)行為；3、重要合同借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、 租賃等的訂立、變更和終止；4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；5、遭受重

14、大損失；6、重大訴訟、仲裁事項；7、重大行政處罰；8、可能對公司股票產(chǎn)生重大影響的信息；9、其他重大事項。第七章 審計監(jiān)督第一條 公司設(shè)立審計部，對公司董事會負(fù)責(zé)。必要時，審 計部可以聘請外部審計或會計師事務(wù)所承擔(dān)對子公司的審 計工作。第二條 公司審計部每年定期對各分、子公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計， 以便對各分、子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè) 績做出全面評估，作為對分、子公司考核的重要依據(jù)。審計 內(nèi)容包括但不限于 : 對國家相關(guān)法律、法規(guī)的執(zhí)行情況；對 公司的各項管理制度的執(zhí)行情況； 子公司內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí) 行情況；子公司的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營管理、財務(wù)收支情況；高 層管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任等等。第三

15、條 建立對分、子公司的巡檢制度，每半年由公司審計 部牽頭，組織財務(wù)、人事、辦公室等相關(guān)部門對分、子公司 的財務(wù)、人事、重大合同、內(nèi)部管理等方面的規(guī)范性進(jìn)行檢 查。第四條 各分公司、子公司的總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人離任的， 應(yīng)由公司審計部進(jìn)行離任審計。第五條 審計部門安排的或接受公司領(lǐng)導(dǎo)指示所進(jìn)行的各項 專項審計。第六條 分公司、子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受 審計的準(zhǔn)備，安排相關(guān)部門人員配合公司的審計工作，提供 審計所需的所有資料。第七條 分公司、子公司應(yīng)接受公司的審計監(jiān)督，積極配合 公司審計部門完成公司指令的各項審計工作，任何單位和個 人不得拒絕、阻礙公司審計人員依法執(zhí)行審計任務(wù)，不得打 擊

16、報復(fù)審計人員。第八章 考核獎懲第一條 分公司、子公司實行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。以 經(jīng)營年度作為目標(biāo)責(zé)任期，經(jīng)營目標(biāo)考核責(zé)任人為分公司、 子公司的總經(jīng)理及其他高級管理人員。第二條 公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與分公司、子公司簽訂經(jīng)營 目標(biāo)責(zé)任書，主要從銷售收入、凈利潤、銷售數(shù)量等方面對 子公司下達(dá)目標(biāo)，年底根據(jù)完成情況由分公司、子公司兌現(xiàn) 獎懲。對發(fā)生經(jīng)營性虧損的公司，公司將給予相關(guān)責(zé)任人 免職、降職、降薪、調(diào)離等處罰。第三條 分公司、子公司必須根據(jù)自身情況，自行制定適合 本公司實際的中層及以下員工的考核和獎懲方案， 并報公司 人力資源管理部門備案。第四條 分公司、子公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后，對高級

17、 管理人員進(jìn)行考核， 并根據(jù)考核結(jié)果實施獎懲。第五條 分公司、子公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員不能 履行其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，給公司或子公司經(jīng)營活動和經(jīng)濟(jì) 利益造成不良影響或重大損失的，公司有權(quán)要求子公司董事 會給當(dāng)事人相應(yīng)的處罰，同時當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和 法律責(zé)任。第九章附則第一條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章 程等的規(guī)定執(zhí)行。第二條 本制度如與國家以后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程 序修改后的公司章程相抵觸， 按國家有關(guān)法律、 法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行， 并及時修訂本制度。第三條 本制度自公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。本制度由公 司董事會負(fù)責(zé)解釋。某某公司實業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事

18、會 二一一年十月二十日對子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員實施年度考核和任期 考核制度。第九條子公司高級管理人員的薪酬由所在公司董事會確定，由所在公司發(fā)放。第十條子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī) 定、建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和運作制度。第十一條子公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自律性管理，并自覺接受公司 工作檢查與監(jiān)督，對公司提出的質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如實反映情況和說明原因。第十二條子公司每年應(yīng)當(dāng)至少召開一次股東會和一次董事會。股東會和董事會應(yīng)當(dāng)有記錄，會議記錄和會議決議須由到會股東和董事簽字。內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：經(jīng)濟(jì)效益審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟(jì)合同審計、內(nèi) 部控制制度審計、重要業(yè)務(wù)流程審計、預(yù)算審計及單位負(fù)責(zé)人任期

19、 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和到期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。重大信息報告制度第二十二條子公司應(yīng)建立重大信息內(nèi)部報告制度，確保 子公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時、完整、準(zhǔn)確地上報 給公司，以便公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。第二十三條子公司應(yīng)設(shè)立重大信息報告責(zé)任人，各子總 經(jīng)理為信息報告第一責(zé)任人。公司董事會辦公室和董事會秘 書與各子公司的信息責(zé)任人之間應(yīng)建立起無障礙的信息通 道和問責(zé)制度，明確子公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露職責(zé)和 保密責(zé)任，以保證公司信息披露符合中國證監(jiān)會上市公司 信息披露管理辦法以及深圳證券交易所股票上市規(guī)則 的要求。第二十四條 子公司上述相關(guān)人員有義務(wù)及時提供所有 可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并做到

20、：1、確保所提供信息的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整；2、子公司董事、監(jiān)事、高管及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人 員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息；3、所提供信息必須以書面形式，由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋 公章。子、分公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)及時報告公司董事會1、重大訴訟、仲裁事項 ;2、重要合同 （ 包括但不限于借貸、委托經(jīng)營、受托 經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等合同 ） 的訂立、變更 和終止 ;3、大額銀行退票 ;4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損 ;5、遭受重大損失 （包括產(chǎn)品質(zhì)量 , 生產(chǎn)安全事故 ）;6、重大行政處罰 ;子公司應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)信息收集和傳遞事務(wù)的部門及負(fù)責(zé)人，并把部門名稱、負(fù)責(zé)人及通訊方式向公司董事會辦公

21、室備 案。及時向公司董事會秘書報送其董事會決議、股東大會決 議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格 產(chǎn)生重大影響的事項，子公司應(yīng)向負(fù)責(zé)信息收集和傳遞事務(wù)的負(fù)責(zé)人提供參加涉及重大事項的會 議的便利條件。子公司發(fā)生需要進(jìn)行信息披露事項而未及時報告或報 告內(nèi)容不準(zhǔn)確的或泄露重大信息的，造成公司信息披露不及 時、疏漏、誤導(dǎo)，給公司或投資者造成重大損失或影響的，公司將對相關(guān)責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處罰； 子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下, 獨立經(jīng)營和自主管理 ,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn)。公司負(fù)責(zé)對分公司經(jīng)營層的考核 , 子公司董事會負(fù) 責(zé)對子公司經(jīng)營層的考 核。公司制定的各項制度規(guī)定 , 分公司應(yīng)

22、當(dāng)遵照執(zhí)行 子公司經(jīng)自身權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后 , 也應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。 分公司處置資產(chǎn)須事先向公司作出詳細(xì)的書面報告 , 經(jīng)公司 批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。公司建立信息管理系統(tǒng) , 各子公司、分公司的核算及管理系 統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理 , 必須按照真實、準(zhǔn)確、及時、全面 的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投 （ 融） 資等信息 , 為公司的經(jīng)營決策 提供科學(xué)的依據(jù)。 子公司、分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎懲制度 , 分公司需報公 司批準(zhǔn)。子公司經(jīng)理的薪酬由子公司董事會確定, 分公司經(jīng)理的薪酬由公司確定。子公司、分公司副經(jīng)理的薪酬由子公司、分公司經(jīng)理 擬定報公司確認(rèn)。子公司、分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪 酬由子公司

23、、分公司經(jīng)理確定。分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬由 公司確定。未經(jīng)公司批準(zhǔn) , 子公司、分公司不得向其他企業(yè)和個人借支 資金以及提供任何形式的擔(dān)保 （ 包括抵押、質(zhì)押、保證等 ） 。 各子公司、分公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序 , 及 時向公司分管負(fù)責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事 項、董事會決議、股東大會決議等重要文件 , 以及其他可能對公司股票及其衍生 品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息 , 并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事 會審議或股東大會審議 ;子公司、分公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小 時內(nèi)報告公司董事會 :1、重大訴訟、仲裁事項 ;2、重要合同 （ 借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理 財、贈予、承包、租賃等） 的訂立、變更和終止 ;3、大額銀行退票 ;4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損 ;5、遭受重大損失 （ 包括產(chǎn)品質(zhì)量 , 生產(chǎn)安全事故 ）;6、重大行政處罰 ;7、關(guān)聯(lián)交易 ;8、上市規(guī)則規(guī)定的其他事項。 第二十五條 子公司、分公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報告第一責(zé)任人 ,同時各子公司、分公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人, 負(fù)