上市公司信息披露管理辦法

1、第一章總則第一條為規(guī)范發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為，維護證券市場信息披露秩序， 保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)證券法、公司法及其他法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條上市公司及相關(guān)信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有 虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。上市公司及相關(guān)信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息，以使所有投資者平等 獲悉同一信息。在境內(nèi)、外市場均發(fā)行股票或衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息 應當同時在境內(nèi)市場披露。第三條發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，確信 披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。第四條依法披露

2、的信息包括：（-）招股說明書；（二）上市公告書：（三）定期報告；（四）臨時報告，包括重大事件公告、收購、合并公告等。第五條信息披露義務人及相關(guān)信息知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，負有保密義務，不得以 任何方式泄露，不得利用該信息進行內(nèi)幕交易。第六條上市公司及相關(guān)信息披露義務人依法披露的信息，應當向證券交易所報送公告文稿 和相關(guān)備查文件，經(jīng)證券交易所登記后，在中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱：中國證監(jiān) 會）指定的媒體發(fā)布。上市公司及相關(guān)信息披露義務人依法應當披露的信息，在公司網(wǎng)站及其他媒體披露的時間不 得先于指定媒體。上市公司及相關(guān)信息披露義務人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替其應當履行 的

3、報告、公告義務。上市公司不得以定期報告形式代替應履行的臨時報告義務。第七條依法披露的信息應當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務人應當保 證兩種文本的一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。第八條依法披露的信息和相關(guān)備查文件應當置備于公司住所，供社會公眾查閱。上市公司及相關(guān)信息披露義務人應當在信息披露的同時將公告文稿和相關(guān)備查文件報送上市公司注 冊所在地證監(jiān)局。第九條中國證監(jiān)會依法對發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為進行監(jiān)督檢查，制 定信息披露規(guī)范性文件，依法查處信息披露違法違規(guī)行為。證券交易所對上市公司及相關(guān)信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督，對證券交易實行實時監(jiān)控。 證券交易

4、所制定的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應當報中國證監(jiān)會批準。第十條中國證監(jiān)會可以對銀行、證券、保險等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。第二章招股說明書與上市公告書第十一條發(fā)行人編制招股說明書應當符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。凡是對投資者作出投資 決策有重大影響的信息，不論相關(guān)規(guī)定是否明確要求，均應在招股說明書中披露。公開發(fā)行證券的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，發(fā)行人應當在證券發(fā)行前公告招股說明書。第十二條發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應當在證券發(fā)行前對招股說明書簽署書而 確認意見，確信其內(nèi)容真實、準確、完整。招股說明書應當加蓋發(fā)行人公章。第十三條證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生應披

5、露事項的，應當向中 國證監(jiān)會書面說明。經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，發(fā)行人可以修改招股說明書或者做出相應的補充公告。第十四條申請證券上巾交易，發(fā)行人應當按照證券交易所的相關(guān)規(guī)定編制上市公告書，并 經(jīng)證券交易所審核同意后公告。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應當在證券上市前對上市公告書簽署書面確認意見， 確信其內(nèi)容真實、準確、完整。上市公告書上應當加蓋發(fā)行人公章。第十五條依法披露的招股說明書、上市公告書的相關(guān)內(nèi)容應與保薦人、證券服務機構(gòu)出具 的文件內(nèi)容一致，引用保薦人、證券服務機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導。第十六條公開發(fā)行債券募集說明書的編制和披露比照本辦法對招股說明書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條上市公司在非公開

6、發(fā)行新股后，應當依法披露發(fā)行情況報告書。第十八條發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在申請文件受理后，發(fā)行審核委員會審核前， 發(fā)行人應當將招股說明書申報稿在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露。預先披露的招股說明書申報稿 不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。第三章定期報告 第十九條上市公司應當披露的定期報告包括年度報告、中期報告和季度報告。定期報告編 制和披露的內(nèi)容和格式應當符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。不論相關(guān)規(guī)定是否有明確要求，凡 是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當披露。年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計。第二十條年度報告應當在每個會計年度結(jié)束

7、之日起四個月內(nèi)，中期報告應當在每個會計年 度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，季度報告應當在每個會計年度第三個月、九個月結(jié)束后的 一個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。第二十一條季度報告披露的內(nèi)容應當包括：（）公司基本情況；<-）主要會計數(shù)據(jù)和財務指標：（三）報告期內(nèi)對投資者決策產(chǎn)生重大影響的事件：（四）與前一報告期相比，發(fā)生重大變化的情況及原因分析，年度預尊的執(zhí)行情況；（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二十二條中期報告披露的內(nèi)容應當包括：（一）公司基本情況；（-）主要會計數(shù)據(jù)和財務指標：（三）已發(fā)行的股票、債券及變動情況、股東總數(shù)、前十大股東持

8、股情況，控股股東及實 際控制人發(fā)生變化的情況；（四）管理層對報告期內(nèi)經(jīng)營情況和財務狀況的說明和分析：（五）報告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等其他對公司經(jīng)營成果、財務狀況可能產(chǎn)生影響及其他提 交股東大會審議的重要事項；（六）財務會計報告；（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二卜三條年度報告披露的內(nèi)容應當包括:（-）公司基本情況：（二）主要會計數(shù)據(jù)和財務指標；（三）公司股票、債券發(fā)行情況，報告期末股票、債券總額、人數(shù)，公司前十大股東名稱 和持股數(shù)量：（四）持股百分之五以上股東、控股股東及實際控制人情況：（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、年度報酬情況：（六）董事會報告：（七）管理層對報告期

9、內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧和業(yè)績分析，對公司未來發(fā)展的展望：（八）董事會對非標準審計報告涉及事項的相關(guān)說明；（九）報告期發(fā)生的所有重大事件；（十）財務會計報告和審計報告全文：（十一）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。第二十四條上市公司董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書而確認意見，監(jiān)事會應當 提出書面審核意見。董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性 無法保證或存在異議的，應當陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。第二十五條上市公司預計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動的，應當及時進行業(yè)績預告。第二十六條定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且公司股票交易出現(xiàn)異常波 動的，上市公司應當

10、及時披露本報告期相關(guān)財務數(shù)據(jù)。第二十七條定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，上市公司董事會應當針對 該審計意見涉及事項做出專項說明。定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，證券交易所判斷認為涉嫌違法的，應當 提請中國證監(jiān)會立案稽查。第二十八條上市公司未按期披露年度報告和中期報告的，中國證監(jiān)會應當立即立案稽查， 證券交易所應當按照股票上市規(guī)則予以處理。第二十九條年度報告、中期報告和季度報告編制和披露的內(nèi)容和格式中國證監(jiān)會另行規(guī)定。第四章臨時報告 第三十條發(fā)生可能對上市公司股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者 尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的

11、狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：（-）公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；（三）公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；（四）公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況；（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失：（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；（七）公司的革事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動：革事長或者經(jīng)理無法履行職責；（八）持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情 況發(fā)生較大變化：（九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定：或依法進入破產(chǎn)程序、被有權(quán)機

12、關(guān)責令關(guān)閉、宣告破產(chǎn)：（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效：（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或采取強制措施：（十二）新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；（十三）革事會就發(fā)行新股或其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議：（十四）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被 質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權(quán)；（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押：（十六）主要或全部業(yè)務陷入停頓；（

13、十七）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十八）會計政策、會計估計發(fā)生重大變更；（十九）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責令改 正或者經(jīng)董事會決定進行更正：（二十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第三十一條上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務:（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時：（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時：（三）任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉重大事件發(fā)生并報告時。在前款規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應當及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能 影響事件進展的風

14、險因素：（-）該重大事件難以保密；（二）該重大事件己經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞；（三）公司股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動。第三十二條上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對上市公司股票及其衍 生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的進展或報告者變化的，應當及時披露進展或者變化情況、可 能產(chǎn)生的影響。第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對上市公司股 票及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應當及時履行信息披露義務。上巾公司參股公司發(fā)生可能對上市公司股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件，上市 公司應當及時履行信息披露義務。第三十四條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、

15、持股百分之五以上的股東及其一致行動 人、實際控制人應當及時主動告知上市公司與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人。上市公司應當履行 關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系 或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務。第三十五條涉及上市公司的收購、合并、分立、發(fā)行股份、回購股份等行為導致上市公司 股本總額、股東、實際控制人等發(fā)生重大變化的，相關(guān)信息披露義務人應當依法履行報告、 公告義務，披露權(quán)益變動情況。第三十六條上市公司應當關(guān)注本公司股票及衍生品種的交易異常情況及媒體關(guān)于本公司的 報道。當股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對

16、公司股票及衍生品種 的交易產(chǎn)生重大影響時，上市公司應當及時向相關(guān)各方了解真實情況，必要時應以書而方式 問詢，并就相關(guān)情況及時作出公告。上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應當及 時、準確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合 上市公司做好信息披露工作。第三十七條公司股票交易被中國證監(jiān)會或者證券交易所認定為異常交易的，上市公司應當 及時了解造成股票交易異常波動的影響因素，向相關(guān)各方了解，并及時披露。第五章信息事務管理第三十八條上市公司應當制定并嚴格執(zhí)行信息披露內(nèi)部管理制度。信息披露內(nèi)部管理制度 應當包括：（一）明確上市公司應予以披露的信息，確定披露標準；（

17、二）未公開信息的報告、傳遞、審核、披露流程：（三）信息披露事務負責部門及負責人在信息披露事務中的職權(quán)；（四）堇事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等報告、審議和披露的職責：（五）董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度：（六）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；（七）財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制：（八）對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；與投資者、中介機構(gòu)、媒體等的信息溝通與 限制：（九）信息披露相關(guān)文件、資料的實物和電子檔案的管理；（十）對員工開展信息披露及保密責任培訓的安排：（十一）涉及控股子公司的信息管理和報告制度；（十二）未按規(guī)定披露信息的責任追究

18、機制，對違反規(guī)定人員、未盡職人員的處罰措施。上市公司信息披露內(nèi)部管理制度須經(jīng)公司革事會審議通過，并報注冊所在地證監(jiān)局、證券交易所備案。第三十九條上市公司革事、監(jiān)事、高級管理人員應當勤勉盡責，關(guān)注定期報告的編制情況， 確保定期報告、臨時報告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務人履行信息 披露義務。第四十條上巾公司應當確定定期報告的編制、提交、審議、披露程序。經(jīng)理、財務總監(jiān)、 董事會秘書等高級管理人員負責編制定期報告并向董事會提交:董事會應當指定專人負責簽 收并送達各董事審閱：董事長負責召集和主持革事會會議審議定期報告：監(jiān)事會負責審核革 事會編制的定期報告：董事會秘書負責組織定期報告的

19、披露工作。第四十一條上市公司應當確定臨時報告的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高 級管理人員知悉重大事件發(fā)生時，應當立即向董事長報告：董事長在接到報告后，應當立即 向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。第四十二條上市公司通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司 的經(jīng)營情況、財務狀況及其他事件與任何機構(gòu)和個人進行溝通時,不得提供未公開重大信息。第四十三條革事應當了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀況和公司己經(jīng)發(fā)生的或者 可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料。第四十四條監(jiān)事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監(jiān)督

20、：關(guān)注 公司信息披露情況，如發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題，應當進行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見，應當說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、 行政法規(guī)和公司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。第四十五條經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員應當及時向董事長報告有關(guān)公司經(jīng) 營或者財務方而出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進展或變化情況及其他相關(guān)信息。財務負責人應當配合董事會秘書在財務信息披露方面的相關(guān)工作。第四十六條革事會秘書負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務，匯集上市公司應披露信息，持 續(xù)關(guān)注傳媒對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有

21、權(quán)列席股東大會、茶事 會會議、管理層會議等會議，有權(quán)了解公司的財務和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所 有文件。董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的 信息應當以董事會公告的形式發(fā)布。革事、監(jiān)事、高級管理人員不得對外發(fā)布上市公司未公 開重大信息。第四十七條上市公司應當為堇事、監(jiān)事、董事會秘書等高級管理人員履行職責提供便利條 件。需經(jīng)董事、監(jiān)事知曉的重大事件，董事會應當在信息披露前，指定專人以書面形式告知。 董事、監(jiān)事、高級管理人員和相關(guān)工作人員應當支持、配合董事會的工作。第四十八條上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時，應當主動告知上市公司，并配 合

22、上市公司履行信息披露義務。（-）持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況 發(fā)生較大變化；（二）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份:任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、 凍結(jié)、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權(quán)；（三）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司股票交易出現(xiàn)異常波動的，信息披露義 務人應當及時、準確地書面向上市公司報告，并配合上市公司及時準確作出公告。上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供 內(nèi)幕信息。第四十九條上市公司非公開發(fā)行股票時，其控股股東、實際控制人和發(fā)行

23、對象應當及時向 上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務。第五十條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司百分之五以上股份的股東或者實際控 制人，應當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。第五十一條上市公司及其相關(guān)信息披露義務人應當向聘用的保薦人、證券服務機構(gòu)提供與 執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。保薦人、證券服務機構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司及相關(guān)信息披露義務人提供的材料有虛假記載、誤導性 陳述或者重大遺漏的，應當及時向上市公司注冊所在地證監(jiān)局、證券交易所或者其他有關(guān)部 門報告。第五十二條上市公司解聘或不再續(xù)聘會計師事務所的，應當在董事

24、會決議后及時通知會計 師事務所，公司股東大會就解聘或更換會計師事務所進行表決時，應當允許會計師事務所陳 述意見。股東大會作出解聘或更換會計師事務所決議的，上市公司應當在披露時說明更換的 具體原因和會計師事務所的陳述意見。第五十三條為上市公司及相關(guān)信息披露義務人信息披露出具專項文件的保薦人、證券服務 機構(gòu)，應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，按照本行業(yè)的業(yè)務標準和公認的道德規(guī)范發(fā)表 專業(yè)意見，并對所出具文件的真實性、準確性和完整性承擔責任。第五十四條注冊會計師在審計中應當強化風險意識，勤勉盡責，保持必要的職業(yè)懷疑態(tài)度 和執(zhí)業(yè)遂慎，結(jié)合審計對象的具體情況，恰當發(fā)表審計意見。注冊會計師對財務報告出具非

25、 標準審計報告的，應當根據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的要求，在審計報告中明確說明原因和 依據(jù)，并對意見涉及事項對財務報告的影響作出估計。注冊會計師應當對上市公司所作的會計估計和會計處理是否適當作出實質(zhì)性判斷，不得以“無法判斷”為由發(fā)表不恰當?shù)膶徲嬕?見。第五十五條資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估過程中應當恪守職業(yè)道德,嚴格按照評估準則和評估程序, 實事求是地出具評估報告。資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估中提出的假設條件應當符合實際情況，對評估對象所涉及交易、收入、 支出、投資等業(yè)務的合法性、未來預測的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來各種可能性發(fā) 生的概率及其影響。第五十六條律師、律師事務所從事涉及上市公司的法律業(yè)務，應當誠實

26、守信，勒勉盡責， 恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，遵守中國證監(jiān)會的業(yè)務標準。律師應當在對相關(guān)材料和事實的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證的基礎上，就當事 人所委托事項的合法性出具法律意見，保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。法律意 見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。第五十七條任何機構(gòu)和個人不得非法獲取、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的 內(nèi)幕信息買賣公司證券或建議他人買賣公司證券，不得在投資價值分析報告等文件中使用內(nèi) 幕信息。第五十八條任何機構(gòu)和個人不得對上市公司作出不實、或者嚴重誤導的評論，誘導投資者 在不了解事實真相的情況下作出證券投資決定。媒體應當客觀、真實地報道涉

27、及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。第六章監(jiān)督管理和法律責任第五十九條中國證監(jiān)會可以要求上市公司及相關(guān)信息披露義務人或者其董事、監(jiān)事、高級 管理人員對有關(guān)信息披露問題作出解釋、說明或提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人 或證券服務機構(gòu)的專業(yè)意見。中國證監(jiān)會對保薦人和證券服務機構(gòu)出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以 要求相關(guān)機構(gòu)作出解釋、補充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及相關(guān)信息披露義務人、保薦人和證券服務機構(gòu)應當及時作出回復，并主動配合中 國證監(jiān)會的調(diào)查。第六十條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員如沒有充分證據(jù)表明其勤勉盡責的，應當對 公司信息披露的真實性、準確性、完整性、公平性、

28、及時性承擔責任。上市公司董事長、法定代表人、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確 性、完整性、公平性、及時性承擔主要責任。上巾公司董事長、法定代表人、經(jīng)理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完 整性、公平性、及時性承擔主要責任。第六十一條對違反本辦法的發(fā)行人、上由公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、上市公司 的股東、實際控制人、收購人、保薦人、證券服務機構(gòu)，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：（-）進行監(jiān)管談話：（二）出具監(jiān)管警示函；（三）責令改正；（四）將其違規(guī)事實及所受到的處罰、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并在一定范圍 內(nèi)公布：（五）認定為不適當人選：（六）依法可以

29、采取的其他監(jiān)管措施。第六十二條上市公司通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露義務的，中國證 監(jiān)會按照證券法第一百九十三條處罰。第六十三條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露內(nèi)部管理制度的，中國證監(jiān)會 依法給予警告、罰款。第六十四條上市公司股東、實際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務的，或非法 獲知上市公司內(nèi)幕信息的，中國證監(jiān)會依法給予警告、罰款。第六十五條證券服務機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，被中國證監(jiān)會采取責令改正監(jiān)管措施的，在整改 完成前，中國證監(jiān)會暫不受理和審核該機構(gòu)的業(yè)務許可類申請事項。必要時，可以移交其主 管部門或自律組織處理。保薦人出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大

30、遺漏的，中國證監(jiān)會、證券交易所按照 保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。第六十六條為上市公司及其相關(guān)信息披露義務人違反信息披露的相關(guān)規(guī)定，應當予以行政 處罰的，按照證券法第十一章的有關(guān)條款處理；情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責 任人員采取證券市場禁入的措施。第六十七條為信息披露出具專項文件的證券服務機構(gòu)及其從業(yè)人員，違反證券法和有 關(guān)行政法規(guī)，應當給予行政處罰的，由中國證監(jiān)會依法實施處罰。為信息披露出具專項文件 存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會還可以在三十六個月內(nèi)不接受相關(guān) 簽字人員出具的專項文件。第六十八條任何機構(gòu)和個人非法獲取、傳播、泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息 買賣股票，中國證監(jiān)會按照證券法第二百零一條、第二百零二條處罰。第六十九條編制、傳播虛假信息，或者對上市公司做出失實報道，誤導市場、擾亂證券市 場的，中國證監(jiān)會按照證券法第二百零六條、第二百零七