上市公司信息披露管理辦法

1、第一章總則第一條為規(guī)范發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)信息披露秩序， 保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)證券法、公司法及其他法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息，以使所有投資者平等 獲悉同一信息。在境內(nèi)、外市場(chǎng)均發(fā)行股票或衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息 應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。第三條發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，確信 披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。第四條依法披露

2、的信息包括：（-）招股說(shuō)明書；（二）上市公告書：（三）定期報(bào)告；（四）臨時(shí)報(bào)告，包括重大事件公告、收購(gòu)、合并公告等。第五條信息披露義務(wù)人及相關(guān)信息知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，負(fù)有保密義務(wù)，不得以 任何方式泄露，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。第六條上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送公告文稿 和相關(guān)備查文件，經(jīng)證券交易所登記后，在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱：中國(guó)證監(jiān) 會(huì)）指定的媒體發(fā)布。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，在公司網(wǎng)站及其他媒體披露的時(shí)間不 得先于指定媒體。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替其應(yīng)當(dāng)履行 的

3、報(bào)告、公告義務(wù)。上市公司不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。第七條依法披露的信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保 證兩種文本的一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。第八條依法披露的信息和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)置備于公司住所，供社會(huì)公眾查閱。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在信息披露的同時(shí)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注 冊(cè)所在地證監(jiān)局。第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，制 定信息披露規(guī)范性文件，依法查處信息披露違法違規(guī)行為。證券交易所對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)證券交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。 證券交易

4、所制定的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。第十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。第二章招股說(shuō)明書與上市公告書第十一條發(fā)行人編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。凡是對(duì)投資者作出投資 決策有重大影響的信息，不論相關(guān)規(guī)定是否明確要求，均應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露。公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。第十二條發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前對(duì)招股說(shuō)明書簽署書而 確認(rèn)意見，確信其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。第十三條證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生應(yīng)披

5、露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向中 國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，發(fā)行人可以修改招股說(shuō)明書或者做出相應(yīng)的補(bǔ)充公告。第十四條申請(qǐng)證券上巾交易，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的相關(guān)規(guī)定編制上市公告書，并 經(jīng)證券交易所審核同意后公告。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券上市前對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見， 確信其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書上應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。第十五條依法披露的招股說(shuō)明書、上市公告書的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具 的文件內(nèi)容一致，引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。第十六條公開發(fā)行債券募集說(shuō)明書的編制和披露比照本辦法對(duì)招股說(shuō)明書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條上市公司在非公開

6、發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。第十八條發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，在申請(qǐng)文件受理后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前， 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿 不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。第三章定期報(bào)告 第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。定期報(bào)告編 制和披露的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。不論相關(guān)規(guī)定是否有明確要求，凡 是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第二十條年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束

7、之日起四個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年 度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的 一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。第二十一條季度報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（）公司基本情況；<-）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：（三）報(bào)告期內(nèi)對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響的事件：（四）與前一報(bào)告期相比，發(fā)生重大變化的情況及原因分析，年度預(yù)尊的執(zhí)行情況；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。第二十二條中期報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（一）公司基本情況；（-）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：（三）已發(fā)行的股票、債券及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、前十大股東持

8、股情況，控股股東及實(shí) 際控制人發(fā)生變化的情況；（四）管理層對(duì)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況的說(shuō)明和分析：（五）報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等其他對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生影響及其他提 交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。第二卜三條年度報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:（-）公司基本情況：（二）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）公司股票、債券發(fā)行情況，報(bào)告期末股票、債券總額、人數(shù)，公司前十大股東名稱 和持股數(shù)量：（四）持股百分之五以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況：（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、年度報(bào)酬情況：（六）董事會(huì)報(bào)告：（七）管理層對(duì)報(bào)告期

9、內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧和業(yè)績(jī)分析，對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的展望：（八）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的相關(guān)說(shuō)明；（九）報(bào)告期發(fā)生的所有重大事件；（十）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文：（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。第二十四條上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書而確認(rèn)意見，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng) 提出書面審核意見。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。第二十五條上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。第二十六條定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司股票交易出現(xiàn)異常波 動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)

10、及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二十七條定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì) 該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，證券交易所判斷認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng) 提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查。第二十八條上市公司未按期披露年度報(bào)告和中期報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即立案稽查， 證券交易所應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則予以處理。第二十九條年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第四章臨時(shí)報(bào)告 第三十條發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者 尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的

11、狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件包括：（-）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；（三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失：（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；（七）公司的革事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)：革事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；（八）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情 況發(fā)生較大變化：（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定：或依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被有權(quán)機(jī)

12、關(guān)責(zé)令關(guān)閉、宣告破產(chǎn)：（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效：（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施：（十二）新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；（十三）革事會(huì)就發(fā)行新股或其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議：（十四）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被 質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押：（十六）主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（

13、十七）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生重大變更；（十九）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改 正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正：（二十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù):（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)：（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)：（三）任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能 影響事件進(jìn)展的風(fēng)

14、險(xiǎn)因素：（-）該重大事件難以保密；（二）該重大事件己經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；（三）公司股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)。第三十二條上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司股票及其衍 生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或報(bào)告者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可 能產(chǎn)生的影響。第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司股 票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。上巾公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件，上市 公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。第三十四條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、

15、持股百分之五以上的股東及其一致行動(dòng) 人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)告知上市公司與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人。上市公司應(yīng)當(dāng)履行 關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系 或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。第三十五條涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司 股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、 公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。第三十六條上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司股票及衍生品種的交易異常情況及媒體關(guān)于本公司的 報(bào)道。當(dāng)股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)

16、公司股票及衍生品種 的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)以書而方式 問(wèn)詢，并就相關(guān)情況及時(shí)作出公告。上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及 時(shí)、準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合 上市公司做好信息披露工作。第三十七條公司股票交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng) 及時(shí)了解造成股票交易異常波動(dòng)的影響因素，向相關(guān)各方了解，并及時(shí)披露。第五章信息事務(wù)管理第三十八條上市公司應(yīng)當(dāng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露內(nèi)部管理制度。信息披露內(nèi)部管理制度 應(yīng)當(dāng)包括：（一）明確上市公司應(yīng)予以披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；（

17、二）未公開信息的報(bào)告、傳遞、審核、披露流程：（三）信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人在信息披露事務(wù)中的職權(quán)；（四）堇事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等報(bào)告、審議和披露的職責(zé)：（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度：（六）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；（七）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制：（八）對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與 限制：（九）信息披露相關(guān)文件、資料的實(shí)物和電子檔案的管理；（十）對(duì)員工開展信息披露及保密責(zé)任培訓(xùn)的安排：（十一）涉及控股子公司的信息管理和報(bào)告制度；（十二）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究

18、機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員、未盡職人員的處罰措施。上市公司信息披露內(nèi)部管理制度須經(jīng)公司革事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所備案。第三十九條上市公司革事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注定期報(bào)告的編制情況， 確保定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息 披露義務(wù)。第四十條上巾公司應(yīng)當(dāng)確定定期報(bào)告的編制、提交、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)編制定期報(bào)告并向董事會(huì)提交:董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)簽 收并送達(dá)各董事審閱：董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持革事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核革 事會(huì)編制的定期報(bào)告：董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的

19、披露工作。第四十一條上市公司應(yīng)當(dāng)確定臨時(shí)報(bào)告的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高 級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向董事長(zhǎng)報(bào)告：董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即 向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。第四十二條上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司 的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通時(shí),不得提供未公開重大信息。第四十三條革事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司己經(jīng)發(fā)生的或者 可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。第四十四條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督

20、：關(guān)注 公司信息披露情況，如發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、 行政法規(guī)和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。第四十五條經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng) 營(yíng)或者財(cái)務(wù)方而出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或變化情況及其他相關(guān)信息。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。第四十六條革事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集上市公司應(yīng)披露信息，持 續(xù)關(guān)注傳媒對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會(huì)秘書有

21、權(quán)列席股東大會(huì)、茶事 會(huì)會(huì)議、管理層會(huì)議等會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所 有文件。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的 信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。革事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得對(duì)外發(fā)布上市公司未公 開重大信息。第四十七條上市公司應(yīng)當(dāng)為堇事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員履行職責(zé)提供便利條 件。需經(jīng)董事、監(jiān)事知曉的重大事件，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在信息披露前，指定專人以書面形式告知。 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)支持、配合董事會(huì)的工作。第四十八條上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司，并配 合

22、上市公司履行信息披露義務(wù)。（-）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況 發(fā)生較大變化；（二）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份:任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、 凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，信息披露義 務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地書面向上市公司報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)準(zhǔn)確作出公告。上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供 內(nèi)幕信息。第四十九條上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行

23、對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向 上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。第五十條通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控 制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。第五十一條上市公司及其相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向聘用的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與 執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性 陳述或者重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所或者其他有關(guān)部 門報(bào)告。第五十二條上市公司解聘或不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事

24、會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì) 師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就解聘或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳 述意見。股東大會(huì)作出解聘或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的 具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見。第五十三條為上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人信息披露出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù) 機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，按照本行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和公認(rèn)的道德規(guī)范發(fā)表 專業(yè)意見，并對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。第五十四條注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勤勉盡責(zé)，保持必要的職業(yè)懷疑態(tài)度 和執(zhí)業(yè)遂慎，結(jié)合審計(jì)對(duì)象的具體情況，恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告出具非

25、 標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，在審計(jì)報(bào)告中明確說(shuō)明原因和 依據(jù)，并對(duì)意見涉及事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響作出估計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司所作的會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)處理是否適當(dāng)作出實(shí)質(zhì)性判斷，不得以“無(wú)法判斷”為由發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意 見。第五十五條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估過(guò)程中應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德,嚴(yán)格按照評(píng)估準(zhǔn)則和評(píng)估程序, 實(shí)事求是地出具評(píng)估報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易、收入、 支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā) 生的概率及其影響。第五十六條律師、律師事務(wù)所從事涉及上市公司的法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)

26、守信，勒勉盡責(zé)， 恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。律師應(yīng)當(dāng)在對(duì)相關(guān)材料和事實(shí)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，就當(dāng)事 人所委托事項(xiàng)的合法性出具法律意見，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。法律意 見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。第五十七條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的 內(nèi)幕信息買賣公司證券或建議他人買賣公司證券，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告等文件中使用內(nèi) 幕信息。第五十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得對(duì)上市公司作出不實(shí)、或者嚴(yán)重誤導(dǎo)的評(píng)論，誘導(dǎo)投資者 在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定。媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉

27、及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。第六章監(jiān)督管理和法律責(zé)任第五十九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí) 管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人 或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以 要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并主動(dòng)配合中 國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查。第六十條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員如沒(méi)有充分證據(jù)表明其勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)對(duì) 公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公平性、

28、及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、法定代表人、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確 性、完整性、公平性、及時(shí)性承擔(dān)主要責(zé)任。上巾公司董事長(zhǎng)、法定代表人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完 整性、公平性、及時(shí)性承擔(dān)主要責(zé)任。第六十一條對(duì)違反本辦法的發(fā)行人、上由公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、上市公司 的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：（-）進(jìn)行監(jiān)管談話：（二）出具監(jiān)管警示函；（三）責(zé)令改正；（四）將其違規(guī)事實(shí)及所受到的處罰、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并在一定范圍 內(nèi)公布：（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選：（六）依法可以

29、采取的其他監(jiān)管措施。第六十二條上市公司通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露義務(wù)的，中國(guó)證 監(jiān)會(huì)按照證券法第一百九十三條處罰。第六十三條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露內(nèi)部管理制度的，中國(guó)證監(jiān)會(huì) 依法給予警告、罰款。第六十四條上市公司股東、實(shí)際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務(wù)的，或非法 獲知上市公司內(nèi)幕信息的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予警告、罰款。第六十五條證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的，在整改 完成前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不受理和審核該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)許可類申請(qǐng)事項(xiàng)。必要時(shí)，可以移交其主 管部門或自律組織處理。保薦人出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大

30、遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所按照 保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。第六十六條為上市公司及其相關(guān)信息披露義務(wù)人違反信息披露的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以行政 處罰的，按照證券法第十一章的有關(guān)條款處理；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé) 任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。第六十七條為信息披露出具專項(xiàng)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，違反證券法和有 關(guān)行政法規(guī)，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法實(shí)施處罰。為信息披露出具專項(xiàng)文件 存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還可以在三十六個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān) 簽字人員出具的專項(xiàng)文件。第六十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人非法獲取、傳播、泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息 買賣股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照證券法第二百零一條、第二百零二條處罰。第六十九條編制、傳播虛假信息，或者對(duì)上市公司做出失實(shí)報(bào)道，誤導(dǎo)市場(chǎng)、擾亂證券市 場(chǎng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照證券法第二百零六條、第二百零七