精糖有限公司年產(chǎn)20萬噸精糖項(xiàng)目可研報告

1、漳州市白玉蘭精糖有限公司年產(chǎn) 20萬噸精糖項(xiàng)目可 行 性 研 究 報告二00九年九月第一章 總 論 錯誤！未定義書簽1.1項(xiàng)目概況 錯誤！未定義書簽'1.2可研報告編制依據(jù) 錯誤！未定義書簽,1.3可研報告編制主要內(nèi)容 錯誤！未定義書簽,1.4可研報告結(jié)論意見 錯誤！未定義書簽,第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性 錯誤！未定義書簽2.1項(xiàng)目建設(shè)背景 錯誤！未定義書簽,2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 錯誤！未定義書簽,第三章市場需求分析 錯誤！未定義書簽3.1文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)及發(fā)展預(yù)測 錯誤！未定義書簽'3.2項(xiàng)目建設(shè)優(yōu)勢及市場預(yù)測 錯誤！未定義書簽,第四章 項(xiàng)目總體規(guī)劃 錯誤！未定義書簽4.1規(guī)

2、劃原則與依據(jù) 錯誤！未定義書簽'4.2指導(dǎo)思想 錯誤！未定義書簽,4.3項(xiàng)目總體規(guī)劃 錯誤！未定義書簽'第五章建設(shè)選址 錯誤！未定義書簽5.1建設(shè)用地概況 錯誤！未定義書簽,5.2 土地取得方式 錯誤！未定義書簽,5.3工程地質(zhì)條件 錯誤！未定義書簽,5.4水文氣象條件 錯誤！未定義書簽'第六章 工程建設(shè)方案 錯誤！未定義書簽6.1項(xiàng)目編制依據(jù) 錯誤！未定義書簽'6.2規(guī)劃建設(shè)原則 錯誤！未定義書簽'6.3工程建設(shè)方案 錯誤！未定義書簽'6.4主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)第七章配套工程7.1給水、排水7.2采暖通風(fēng)、空氣調(diào)節(jié)7.3電氣系統(tǒng)第八章 環(huán)境和生態(tài)影

3、響分析 8.1編制依據(jù)8.2主要污染源及污染物8.3環(huán)境影響分析8.4環(huán)境影響評價第九章節(jié)能、消防、防潮及地震安全.9.1節(jié)能9.2消防9.3防潮9.4地震安全第十章勞動安全衛(wèi)生10.1編制依據(jù)10.2勞動保護(hù)和安全措施 第十一章組織機(jī)構(gòu)及人員配置11.1組織機(jī)構(gòu)11.2年工作日11.3勞動定員11.4人員來源及培訓(xùn) 11.5項(xiàng)目管理錯誤！未定義書簽' 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽錯誤

4、！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽'錯誤！未定義書簽第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 2612.1項(xiàng)目展示信息中心 錯誤！未定義書簽'12.2項(xiàng)目示范服務(wù)中心 錯誤！未定義書簽'第十三章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案 錯誤！未定義書簽13.1編制依據(jù) 錯誤！未定義書簽,13.2招標(biāo)組織形式及方式 錯誤！未定義書簽'13.

5、3招標(biāo)投標(biāo)工作的安排 錯誤！未定義書簽'13.4招標(biāo)方案 錯誤！未定義書簽'第十四章 投資估算與資金籌措 錯誤！未定義書簽14.1投資估算編制依據(jù) 錯誤！未定義書簽'14.2投資估算資金構(gòu)成 錯誤！未定義書簽,14.3資金來源 錯誤！未定義書簽'第十五章效益分析 錯誤！未定義書簽15.1經(jīng)濟(jì)效益分析 錯誤！未定義書簽'15.2社會效益分析 錯誤！未定義書簽'第一章 總 論1.1項(xiàng)目名稱及承辦單位1.1.1項(xiàng)目名稱：漳州市白玉蘭精糖有限公司年產(chǎn) 20萬噸精糖項(xiàng)目1.1.2項(xiàng)目承辦單位：漳州市白玉蘭精糖有限公司法定代表人：葉智勇1.1.3項(xiàng)目擬建地點(diǎn)

6、：福建省漳州市華安縣工業(yè)集中區(qū)中的龍翔工業(yè) 園內(nèi)1.1.4可行性研究編制單位：中國輕工業(yè)南寧設(shè)計(jì)工程有限公司工程咨詢資格證書：資格等級：甲級證書編號：工咨甲22520070005發(fā)證機(jī)關(guān)：國家發(fā)展和改革委員會。1.2研究工作的依據(jù)與范圍1.2.2研究工作的范圍1.3可行性研究工作概況根據(jù)建設(shè)單位意見，按基建程序，我公司于2009年8月8日組成本項(xiàng)目可行性研究班子，項(xiàng)目組成員在院主管生產(chǎn)經(jīng)營副總經(jīng)理的主持下， 召開了有各專業(yè)副總工程師、主任工程師參加的項(xiàng)目工作會及方案論證 會，并于2009年8月12日到漳州市華安縣工業(yè)集中區(qū)中的龍翔工業(yè)園進(jìn) 行實(shí)地考察，對項(xiàng)目情況與項(xiàng)目建設(shè)業(yè)主進(jìn)行了充分的交流論

7、證，對項(xiàng)目 建設(shè)的重大問題進(jìn)行了深入的討論?？裳袌蟾婢幹祈?xiàng)目組成員通過對擬選 廠址內(nèi)部條件及外部環(huán)境，原輔材料的來源，水、電、燃料的供應(yīng)等原始 資料及基本情況的收集，充分聽取建設(shè)方對本工程項(xiàng)目的意圖和要求，對 重大技術(shù)方案、方案比選進(jìn)行了充分討論、比較、篩選取得共識，初步形 成建設(shè)方案。1.4推薦方案與研究結(jié)論1.4.1建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案與項(xiàng)目范圍綜合考慮規(guī)模經(jīng)濟(jì)、資源條件、工藝方案及生產(chǎn)成本，本項(xiàng)目建設(shè)規(guī) 模定為年產(chǎn)精制糖20萬噸（日產(chǎn)精制糖700噸，全年生產(chǎn)300天）。精制 糖符合中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)GB317-2006具體質(zhì)量要求。項(xiàng)目范圍 為漳州市白玉蘭精糖有限公司年產(chǎn) 20萬噸精糖

8、項(xiàng)目生產(chǎn)區(qū)的總平面布置、 主要生產(chǎn)車間、熱電站、給排水工程、自控測量儀表系統(tǒng)、工程投資估算 及技術(shù)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、輔助生產(chǎn)設(shè)施等。142市場分析及產(chǎn)品銷售通過對產(chǎn)品特性論述及國內(nèi)市場調(diào)研，我國在今后一段相當(dāng)長的時期 內(nèi)，食糖仍是市場大量需求并存在短缺的產(chǎn)品，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目建成時（2010年）全國年食糖消費(fèi)量將達(dá)到1500萬噸，國內(nèi)食糖消費(fèi)量的需求仍有較大 缺口，因此發(fā)展國內(nèi)現(xiàn)有制糖企業(yè)是解決我國食糖短缺的最根本途徑。我 國高品質(zhì)糖品（精制糖）生產(chǎn)近年剛起步。隨著我們國家國力增強(qiáng)，人民生 活水平不斷提高，國際貿(mào)易日益繁榮，市場對高品質(zhì)糖品（精制糖）需求強(qiáng)勁。漳州市白玉蘭精糖有限公

9、司生產(chǎn)的精制糖，市場前景看好。1.4.3 生產(chǎn)方法項(xiàng)目擬采用具有世界先進(jìn)水平的精制糖廠生產(chǎn)方法：原糖復(fù)篩回溶、鍋爐煙道氣飽充澄清預(yù)處理、離子交換提純脫色、六段煮糖。該碳酸法的優(yōu)點(diǎn)是工藝簡單，操作方便，操作時有幾個控制點(diǎn)，用鍋 爐煙道尾氣進(jìn)行二氧化碳飽充，石灰乳配制是糖廠最普遍的，消耗化學(xué)品 是常規(guī)的，符合食品安全規(guī)定，而且可以適應(yīng)各種不同質(zhì)量的原糖，保證 產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，收回率高。項(xiàng)目設(shè)備均可在國內(nèi)制造或采購。精煉糖工藝關(guān)鍵設(shè)備考慮進(jìn)口。為 保證產(chǎn)品質(zhì)量，精制糖生產(chǎn)的工藝設(shè)備大部分采用不銹鋼設(shè)備。144廠址概述項(xiàng)目廠址位于漳州市華安縣工業(yè)集中區(qū)中的龍翔工業(yè)園內(nèi)；龍翔工業(yè) 園占地600畝，主要有工

10、業(yè)草酸、淀粉加工、硝鈉亞鈉、玉米油、玉米飼料 加工、歐瑞食品等6家企業(yè)。距漳州市區(qū)約15公里、華安縣城50公里。 廠址所在九龍江的北溪，銀塘村的東面，距潭口大橋約1公里處。項(xiàng)目所在的區(qū)域交通運(yùn)輸便利，公路方面：漳永高速公路貫穿華安，境內(nèi)設(shè)置三 個互通口，廈門-成都高速公路途經(jīng)華安縣豐山鎮(zhèn)，華安工業(yè)集中區(qū)距漳龍 高速公路與漳州市西互通路口約 6公里，距廈成高速互通路口 2公里，距 廈門48公里。省道西港線南北縱線貫穿，省道金上線東西橫向穿越，成為 連接閩西閩中與閩南的重要交通通道；鐵路：鷹廈鐵路南北穿越華安，在 工業(yè)集中區(qū)有三個貨運(yùn)中轉(zhuǎn)站；海運(yùn)：華安縣工業(yè)集中區(qū)距廈門港直線距 離30公里，距古雷

11、港直線距離52公里。目前已經(jīng)完成工業(yè)集中區(qū)新社110 千伏變電站，潭口大橋，九龍大橋，自來水廠，垃圾處理廠，管委會大樓 建設(shè)。正在抓緊建設(shè)銀塘110千伏變電站，稅務(wù)辦公樓，汽車站，縣醫(yī)院 華安分院，三星級賓館等基礎(chǔ)配套項(xiàng)目。1.4.5主要原輔材料、燃料及動力供應(yīng)精煉糖生產(chǎn)所需的主要原輔材料為：原糖、熟石灰、離子交換樹脂、粉狀硅藻土、添加劑、NaOH、HCL、NaCL。等。其中原糖（平均旋光度96的原蔗糖，色值w 6000IU）從古巴或巴西進(jìn) 口，其它輔助原材料進(jìn)口或在國內(nèi)化工原料市場采購。供水沿用相鄰的草酸廠現(xiàn)有的取水泵房設(shè)施及凈化、軟化水設(shè)施，新增循環(huán)水池及循環(huán)水泵房，提供生產(chǎn)用水。供汽新增

12、1臺65t/h循環(huán)流化床鍋爐及其輔助設(shè)施供精制糖車間的用 汽；供電新增1套6000KW背壓式汽輪發(fā)電機(jī)組供全廠用電。1.4.6環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目是一個沒有毒害物質(zhì)產(chǎn)生的工廠，生產(chǎn)過程是原糖的深加工過 程，通過對原糖的澄清脫色、結(jié)晶、分蜜、干燥等環(huán)節(jié)，生產(chǎn)出成品精制 糖。本項(xiàng)目建成后，產(chǎn)生的污染物通過環(huán)保處理系統(tǒng)治理，達(dá)標(biāo)后方可排 放。本工程不會影響建廠所在地的環(huán)境狀態(tài)。項(xiàng)目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的廢氣主要來自鍋爐房的煙囪；廢水主要來自精煉 糖車間和循環(huán)冷卻系統(tǒng)的排污水、生產(chǎn)設(shè)備的洗滌水等；固體廢棄物主要 來自鍋爐的灰渣以及精煉糖車間的濾泥。1）廢氣處理本項(xiàng)目的廢氣主要來自鍋爐房的煙氣。鍋爐房設(shè)置1臺65t/

13、h循環(huán)硫化 床鍋爐，鍋爐出口煙塵初始排放濃度設(shè)為50g/Nm3 （此數(shù)據(jù)為鍋爐廠提供）， 實(shí)際煙氣量：182000m3/h,采用高效脈沖噴吹袋式除塵器進(jìn)行除塵，除塵效率 99.9%，經(jīng)除塵后煙塵排放濃度為：22.22mg/Nm3，鍋爐煙塵排放量： 545.4mg/s,鍋爐的煙氣可由引風(fēng)機(jī)排至一座高度為 60m，出口直徑2. 5m 的鋼筋混凝土煙囪直接排放。2）污水處理本工程項(xiàng)目的廢水主要來自精煉糖車間和循環(huán)冷卻系統(tǒng)的排污水、生 產(chǎn)設(shè)備的洗滌水、汽機(jī)間循環(huán)冷卻廢水等，在廠區(qū)內(nèi)設(shè)置污水處理系統(tǒng)。 根據(jù)精煉糖廠廢水的特點(diǎn)以及出水水質(zhì)要達(dá)到當(dāng)?shù)厣钗鬯欧艠?biāo)準(zhǔn)的要 求，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)采用目前世界上先進(jìn)的卡

14、魯塞爾氧化溝技術(shù)，對生產(chǎn)中產(chǎn) 生的廢水進(jìn)行生化處理，達(dá)標(biāo)后回用或排放。3）固體廢棄物處理本項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢棄物主要來自鍋爐的灰渣以及濾泥，其中含有大 量的碳酸鈣?？筛鶕?jù)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保要求，用作建筑工地的填埋用料。4）噪聲處理本項(xiàng)目對外環(huán)境影響較明顯的噪聲源有風(fēng)機(jī)、汽輪機(jī)以及設(shè)有大功率 的攪拌設(shè)備等。采取的防治措施主要有：a、選用低噪聲型設(shè)備，對噪聲較大的風(fēng)機(jī)，、水泵等設(shè)置于獨(dú)立的隔 聲良好的機(jī)房內(nèi)，并布置在底層平面，機(jī)房的間墻砌 240mm實(shí)心體磚墻， 四壁頂棚掛貼吸聲結(jié)構(gòu)；b、設(shè)備基礎(chǔ)進(jìn)行隔震、減震設(shè)計(jì)，以減輕機(jī)組震動的傳遞；c、汽孝臺機(jī)采用單獨(dú)布置在一定區(qū)域內(nèi)，通過建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)以消音隔 離，其

15、運(yùn)轉(zhuǎn)情況在監(jiān)視室內(nèi)監(jiān)視和遙控，減少工人在現(xiàn)場操作的機(jī)會。鍋 爐房和電力間的主操作房均設(shè)置隔離式操作室，引風(fēng)機(jī)設(shè)置隔離引風(fēng)機(jī)房。d、機(jī)房的門米用GM標(biāo)準(zhǔn)隔聲門；e、風(fēng)機(jī)進(jìn)風(fēng)管加裝消聲器，出口加裝補(bǔ)償器；f、蒸汽、壓縮空氣放空管及安全閥加裝消聲器等。通過以上主要防治措施，能保證廠界噪聲達(dá)到當(dāng)?shù)毓I(yè)企業(yè)廠界噪 聲標(biāo)準(zhǔn)的要求。1.4.7全廠定員與勞動力來源該工程建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)部門實(shí)行每日三運(yùn)轉(zhuǎn) 24小時連續(xù) 工作制，工人生產(chǎn)編制為四班三運(yùn)轉(zhuǎn)，機(jī)修間、管理部門等實(shí)行日班八小 時工作制。停產(chǎn)期間全廠實(shí)行日班工作制，進(jìn)行設(shè)備維護(hù)、檢修以及業(yè)， 務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等。在企業(yè)管理和生產(chǎn)人員設(shè)置方面力求精簡

16、、高效，其中各類專業(yè)技術(shù) 人員14人，投產(chǎn)后全廠定員約132人，擬在當(dāng)?shù)卣衅浮?48項(xiàng)目建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資估算為18107.9萬元。149項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議a、可行性研究報告及批準(zhǔn)：2009年10月；b、地質(zhì)詳勘：2009年10月2009年11月；c、 技術(shù)、大型設(shè)備洽談及招投標(biāo)：2009年11月2009年12 月;d、施工圖設(shè)計(jì)：2009年11月2010年4月；e、土建施工：2009年12月2010年5月；f、設(shè)備安裝：2010年3月2010年7月；g、設(shè)備調(diào)試及試生產(chǎn)：2010年7月2010年8月；h、投產(chǎn)：2010年8月底。表1 1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號指標(biāo)單位數(shù)量備 注1生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)

17、品方案：日產(chǎn)精制糖噸/日700年產(chǎn)精制糖萬噸/年202項(xiàng)目建設(shè)投資萬元18107.93企業(yè)定員人1324新建建筑物面積2 m223805年生產(chǎn)天數(shù)天3006主要原料、輔料用量：原糖萬噸/年21.4熟石灰噸/年2520粉狀硅藻土噸/年282添加劑噸/年2NaOH噸/年578HCL噸/年472NaCL噸/年734樹脂噸/年3.0各類工業(yè)用油噸/年250包裝袋萬只/年4007公用設(shè)施消耗指標(biāo)蒸汽（平均耗汽量）萬噸/年29.79水（原水用量）萬米3/年103.68電（計(jì)算負(fù)荷）萬度/年3457.48運(yùn)輸量萬噸/年21.9356其中：運(yùn)入量萬噸/年11.4867運(yùn)出量萬噸/年10.44899年總成本（1

18、00%負(fù)荷）萬元8493510年銷售收入萬元9330211年銷售稅金萬元195312年利潤總額萬元641413借款償還期年3.514投資回收期（靜態(tài)）年5.615財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%21.2稅后1410研究結(jié)論1410.1本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)成熟，選用的生產(chǎn)方法和生產(chǎn)設(shè)備成 熟、可靠、適用，并且具有世界先進(jìn)水平。1410.2項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)水電、交通等基礎(chǔ)設(shè)施配套齊全。漳州市白玉蘭 精糖有限公司與當(dāng)?shù)卣炗喠送顿Y協(xié)議書，協(xié)商選定了項(xiàng)目具體建設(shè)用 地，項(xiàng)目用地來源可靠。項(xiàng)目選址合理，場地具備建廠條件。1410.3項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原輔材料、動力等均有可靠的來源和保證。1410.4項(xiàng)目生產(chǎn)安全，對三廢等已采取

19、適當(dāng)?shù)闹卫泶胧?符合環(huán)保要 求。1.4.10.5項(xiàng)目建設(shè)起點(diǎn)高，產(chǎn)品上檔次，綜合利用價值高，社會競爭力 強(qiáng)。項(xiàng)目完成后具有良好的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益，對促進(jìn)糖業(yè)向高科技、 產(chǎn)業(yè)化、集約化、商品化發(fā)展有著積極的推動作用，因此是可行的。第二章項(xiàng)目背景與發(fā)展概況2.1 項(xiàng)目背景市場預(yù)測：我國目前主要生產(chǎn)白砂糖 ，精糖的產(chǎn)量很少，不到總產(chǎn) 糖量的1%隨著人民生活水平的提高，對消費(fèi)品的質(zhì)量要求也會逐漸提高， 今后精糖的需求量將會逐漸增大。產(chǎn)品目標(biāo)市場前景看好。本項(xiàng)目的產(chǎn)品主要是投放國內(nèi)市場，年產(chǎn)銷量在10萬噸左右，只占據(jù)全國市場不到1%勺份額，因此銷路不成問題，有較大的獲利空間。2.2 項(xiàng)目承辦企業(yè)概況

20、漳州市白玉蘭精糖有限公司成立于1997年，原屬福建糖業(yè)股份有限公 司下屬子公司，是集加工與貿(mào)易為一體的糖業(yè)有限公司，2007年改制。現(xiàn)注冊資金三千萬元。職工人數(shù) 55名，下設(shè)食糖加工廠、食糖經(jīng)營部、化工 經(jīng)營部，年?duì)I業(yè)額1億元以上。原生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)精糖 12000噸，是國內(nèi) 較早生產(chǎn)精糖的廠家。公司成立經(jīng)營以來，主要瞄準(zhǔn)國內(nèi)高端客戶，以經(jīng) 營韓國精糖為切入點(diǎn)，建立了一批較穩(wěn)定的客戶銷售網(wǎng)絡(luò)，為項(xiàng)目的順利 實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。第十二章投資估算及資金籌措12.1 投資估算12.1.1.4估算結(jié)果估算結(jié)果建設(shè)投資估算為18107.9萬元（其中外匯140萬美元），投資 構(gòu)成：第一部分工程費(fèi)用14852.3

21、萬元，占82.0 %;第二部分其它工程和費(fèi) 用2067.4萬元，占11.4 %;基本預(yù)備費(fèi)1188.2萬元，占6.6 %。詳見附表1。12.1.2 建設(shè)期借款利息根據(jù)項(xiàng)目借款使用安排及借款利率，測算項(xiàng)目建設(shè)期借款利息為231.0萬元。12.1.3 流動資金估算項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，企業(yè)需要的流動資金額，按周轉(zhuǎn)天數(shù)估算為10351.2萬元。詳見附表2。12.1.4總投資估算建設(shè)項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資、建設(shè)期借款利息及流動資金之和，共28690.1萬元。詳見附表3。12.2 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)投資18107.9萬元，資金來源計(jì)劃：項(xiàng)目自有資金 7413.4萬 元，其余10694.5萬元申請金融部門貸款，利率

22、按 5.76 %計(jì)。所需外匯由企業(yè)自行向銀行購匯解決。建設(shè)期借款利息231.0萬元用項(xiàng)目自有資金解決。建設(shè)投資使用計(jì)劃：項(xiàng)目建設(shè)周期安排9個月，建設(shè)資金在建設(shè)期內(nèi)投 入。項(xiàng)目流動資金10351.2萬元，資金來源計(jì)劃：企業(yè)自有鋪底流動資金 3105.4萬元，占流動資金額30% ;其余7245.9萬元申請銀行流動資金貸 款，貸款利率按5.31 %計(jì)。流動資金根據(jù)生產(chǎn)能力逐年提高而逐年增加投入。12.3 投資指標(biāo)a. 百元銷售收入占用總資金：30.7元；b. 百元銷售收入占用建設(shè)投資（含利息）：19.7元；c. 百元銷售收入占用流動資金：11.1元。12.4 總投資構(gòu)成分析建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成見下表：

23、序號名稱金額（萬元）占比例（）備注1總投資合計(jì)（2+3+4）28690.1100.02建設(shè)投資18107.963.12.1建筑工程費(fèi)4878.017.02.2設(shè)備購置費(fèi)7948.027.72.3安裝工程費(fèi)2026.37.12.4其他工程費(fèi)3255.611.33建設(shè)期借款利息231.00.84流動資金10351.236.1第十三章財(cái)務(wù)評價13.1 概述漳州市白玉蘭精糖有限公司工程項(xiàng)目，使用外購原糖，進(jìn)行加工煉制，生產(chǎn)精制白砂糖，設(shè)計(jì)規(guī)模為日產(chǎn)精制糖700噸，年產(chǎn)精制糖20萬噸。13.2 設(shè)計(jì)依據(jù)和范圍根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部發(fā)布的 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第 三版）的要求，綜合各設(shè)計(jì)專業(yè)確定的

24、技術(shù)方案、設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)，測算項(xiàng)目成 本費(fèi)用及獲利能力等指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益分析。13.3 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算1331成本估算說明各種原輔材料、燃料動力的消耗定額由工藝及有關(guān)設(shè)計(jì)專業(yè)提供；項(xiàng)目成本費(fèi)用構(gòu)成如下：a.每噸原糖到廠價取3600元，每年處理原糖量 21.4萬噸，原料成本費(fèi)用77040萬元；每年耗用輔助材料及產(chǎn)品包裝費(fèi) 1006萬元；每年原輔材料費(fèi)用共78046萬元。b.鍋爐以煤為燃料，每年需外購燃料及動力費(fèi)用2813萬元。c. 員工人數(shù)132人，月均工資按1500元，全年員工工資總額 238萬 丿元。d. 固定資產(chǎn)按建構(gòu)筑物、機(jī)器設(shè)備兩大類分別計(jì)算折舊，年折舊費(fèi) 1091萬元。詳見附表4。e.

25、 年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)2%計(jì)，每年362萬元。f. 利息支出包括長期借款利息及流動資金借款利息；正常年每年流動資金借款利息385萬元，各年長期借款利息詳見還本付息計(jì)算表。g. 銷售費(fèi)用約按每噸糖60元計(jì)，每年1200萬元。h. 其它管理費(fèi)用按每噸糖 40元計(jì)，每年800萬元。i. 以上各項(xiàng)費(fèi)用之和即為企業(yè)總成本費(fèi)用。1332成本估算結(jié)果達(dá)到設(shè)計(jì)能力年總成本費(fèi)用 84935萬元（其中原料成本占90.7 %）, 成本構(gòu)成：固定成本2875萬元，可變成本82060萬元。正常年經(jīng)營成本83460萬元。每噸產(chǎn)品制造成本費(fèi)用4142元。單位產(chǎn)品制造成本及各年總成本費(fèi)用計(jì)算詳見附表5、附表6。13.4 營業(yè)收

26、入、稅金估算項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年處理量 21.4萬噸，年產(chǎn)精制糖20萬噸，副產(chǎn) 品廢糖蜜為6300噸。工程建成投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按設(shè)計(jì)能力80%計(jì)，第二年生產(chǎn)能力可達(dá)到設(shè)計(jì)能力100%。預(yù)計(jì)每噸精制糖產(chǎn)品售價可達(dá) 4650元，每噸廢糖蜜售價為 480元， 均為含稅價。產(chǎn)品銷售計(jì)征增值稅，稅率為 17 %，扣除稅率為17% ;城建稅5%, 教育費(fèi)附加3%。測算正常年?duì)I業(yè)收入93302萬元；正常年增值稅金及附加 1953萬元。企業(yè)年?duì)I業(yè)收入及稅金計(jì)算詳見附表7。13.5 利潤估算企業(yè)所得稅率25%。測算企業(yè)正常年利潤總額 6414萬元，正常年所得稅1604萬元，正常 年凈利潤4811萬元。利潤及

27、分配計(jì)算詳見附表813.6 清償能力測算測算項(xiàng)目借款償還期為 3.5年（從借款開始時算起）。在償還期內(nèi)各 年的利息備付率均大于1，表明企業(yè)有足夠的能力用息稅前利潤保障利息的償付；償債備付率也均大于1,說明項(xiàng)目償付債務(wù)有資金保障。詳見附表9。資產(chǎn)負(fù)債詳見附表10。13.7 財(cái)務(wù)生存能力分析由財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流 出，企業(yè)通過經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動產(chǎn)生的各年累計(jì)盈余資金均 大于零，各年均有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項(xiàng)目的正常運(yùn)營，企業(yè)具有較強(qiáng) 的財(cái)務(wù)生存能力。財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表詳見附表 11。13.8 財(cái)務(wù)盈利能力測算13.8.1 投資利潤（稅）率總投資收益率

28、23.2 %;投資利稅率28.2 %;資本金凈利潤率43.1 %。13.8.2 靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期：所得稅后 5.6年，稅前4.6年，均含建設(shè)期。13.8.3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（lc=10 %）:所得稅后17521.5萬元，稅前28113.7 萬元。13.8.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取10%，項(xiàng)目計(jì)算期14年，現(xiàn)金流量計(jì)算詳見附表12、附表13項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：所得稅后21.2 %，稅前27.6 %。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：32.9 %。13.9 不確定性分析13.9.1 盈虧平衡分析用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP=31.6%理論測算，企業(yè)生產(chǎn)能

29、力達(dá)到設(shè)計(jì)能力31.6%，就可保本不虧，超出此能力則可以盈利，項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。詳見附圖1。13.9.2 敏感性分析預(yù)測項(xiàng)目建設(shè)投資、產(chǎn)品售價、產(chǎn)品成本及產(chǎn)量等因素分別發(fā)生變化 時，對項(xiàng)目內(nèi)部收益率等指標(biāo)的影響，進(jìn)行敏感性分析。分析測算結(jié)果，最敏感的因素為售價，其次為成本，最不敏感的為產(chǎn) 量和投資，敏感系數(shù)分別為10.7、10.0、3.0、0.7。詳見附表14及附圖2。13.10 財(cái)務(wù)評價企業(yè)上規(guī)模，產(chǎn)品具有較強(qiáng)市場競爭力和抗衡市場沖擊能力。經(jīng)以上 盈利能力測算，結(jié)果表明項(xiàng)目具有較高的盈利能力；財(cái)務(wù)狀況良好；不確 定性分析結(jié)果表明，盈虧平衡點(diǎn)較低，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力；綜上 所述，本項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)效益，經(jīng)濟(jì)上可行。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總詳見附表15。13.11 社會效果分析制糖工業(yè)的發(fā)展，直接帶動運(yùn)輸、電力、機(jī)械、化工原料、修理等 多行業(yè)的發(fā)展。僅從項(xiàng)目運(yùn)輸量看，本工程的建設(shè)，可以大大促進(jìn)當(dāng)?shù)?交通運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目的實(shí)施，增加 130多個就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)社會安定。同時制糖業(yè)每使用一名工人，上溯下聯(lián)到運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)、機(jī)械制造業(yè)等，間接被 拉動的相關(guān)行業(yè)，可創(chuàng)造多個就業(yè)機(jī)會。項(xiàng)目的實(shí)施可為國家和地方增加相當(dāng)?shù)呢?cái)稅收入，增強(qiáng)地方財(cái)政實(shí) 力。