農(nóng)村信用社貸款五級分類操作規(guī)程

1、農(nóng)村信用社貸款五級分類操作規(guī)程一、 貸款五級分類的基本流程抄列貸款清單收集并填寫貸款初步分析貸款基本情況分析貸款目的分析還款來源分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析評估貸款償還還款記錄分析財務分析現(xiàn)金流量分析非財務分析擔保分析填寫貸款分類認定表組織信貸討論并上報復審并確定建立貸款五級分類臺企事業(yè)帳，定期監(jiān)測、考核、二、分類范圍1分類范圍包括各項貸款科目、各項貼現(xiàn)科目、或有資產(chǎn)負債科目中核算的資產(chǎn)，具體科目如下。會計科目名稱會計科目名稱1231短期農(nóng)戶貸款1261逾期農(nóng)戶貸款1232短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1262逾期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1233短期農(nóng)村工商業(yè)貸款1263逾期農(nóng)村工商業(yè)貸款1234短期其他貸款1264逾

2、期其他貸款1241中長期農(nóng)戶貸款1266逾期農(nóng)戶小額信用貸款1242中長期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1267逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款1243中長期農(nóng)村工商業(yè)貸款1268逾期助學貸款1244中長期其他貸款1269銀行承兌匯票墊款1246農(nóng)戶小額信用貸款1271呆滯農(nóng)戶貸款1247農(nóng)戶聯(lián)保貸款1272呆滯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1248助學貸款1273呆滯農(nóng)村工商業(yè)貸款1251抵押農(nóng)戶貸款1274呆滯其他貸款1252抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1276呆滯農(nóng)戶小額信用貸款1253抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款1277呆滯農(nóng)戶聯(lián)保貸款1254抵押其他貸款1278呆滯助學貸款1255質(zhì)押農(nóng)戶貸款1281呆帳農(nóng)戶貸款1256質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款12

3、82呆帳農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款1257質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款1283呆帳農(nóng)村工商業(yè)貸款1258質(zhì)押其他貸款1284呆帳其他貸款1289貼現(xiàn)1286呆帳農(nóng)戶小額信用貸款1287呆帳農(nóng)戶聯(lián)保貸款1288呆帳助學貸款三、企事業(yè)單位貸款五級分類的操作流程2（一）抄列貸款清單。以上季末貸款余額為依據(jù)，逐筆抄列企事業(yè)借款單位（人）明細表（見附表一）。（二）搜集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息，規(guī)范信貸檔案。依據(jù)附錄逐戶收集企事業(yè)單位相關(guān)資料。然后根據(jù)企事業(yè)單位貸款分類認定表的要求，將有關(guān)信息逐一填列。其中企事業(yè)單位相關(guān)資料具體包括：1、公司簡介；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（已年檢）復印件一份；3、組織機構(gòu)代碼證復印件一份；4、法

4、定代表人身份證復印件一份；5、貸款卡（已年審）復印件一份；6、公司章程復印件一份；7、稅務登記證（國稅、地稅）復印件一份；8、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證復印件一份；9、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級管理人員的情況、附屬機構(gòu)情況材料；10、在其他金融機構(gòu)的借款、融資情況(列明細表 )；為其他單位提供擔保情況 (列明細表 )；如沒有，則出具書面證明。11、會計師事務所的年度審計報告；12、借款申請、借款合同、擔保合同， 貸款調(diào)查報告，貸款審批文件，貸后檢查報告，到（逾）期貸款催收通知書，還款記錄；13、銀行存款日記賬復印件（上年度及至今）；14 、上三年末、上月末的財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）；并

5、且借款后的每個月都要及時報送三種財務報表 ;15、提供股東大會或董事會同意借款的決議；16、聯(lián)系電話（法定代表人、經(jīng)辦人） ；17、擔保單位董事會同意擔保決議；318、財產(chǎn)共有人同意抵（質(zhì)）押書面證明；19、有權(quán)機關(guān)辦理的抵（質(zhì)）押登記及抵（質(zhì)）押物他項權(quán)證；20、抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明書、保險單等法律文書的復印件及評估報告等。（三）初步分析貸款基本情況 。根據(jù)收集、整理的基礎(chǔ)信息，進行審查、分析，對貸款正常與否作出初步判斷。分析的重點：1、基本情況分析。審查借款人基本信息。2、貸款目的分析。 貸款合同上最初約定的用途與貸款實際用途是否一致，對挪用的貸款，至少應歸為關(guān)注類。3、還款來源分析

6、。還款來源主要包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售收入、抵押品處置、重新籌資及保證人代償?shù)?。是否由正常?jīng)營獲得的現(xiàn)金流量來償還債務。4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析。重點分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短是農(nóng)村信用社確定貸款期限的主要依據(jù)。5、還款記錄分析。通過查閱還款記錄，了解貸款還本付息情況。（四）評估貸款償還的可能性。1、財務分析，即企業(yè)經(jīng)營能力、償還能力、盈利能力和發(fā)展趨勢的分析。2、現(xiàn)金流量分析，分析企業(yè)現(xiàn)金從何處而來，流向何處，有無凈增加的現(xiàn)金流量。3、非財務因素分析，一般可從行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行管理等多方面進行分析。4、擔保分析，主要看保證、抵（質(zhì)）押的法律效力，抵（質(zhì)）押品是否足

7、值、變現(xiàn)的能力及損失情況。同時根據(jù)企事業(yè)單位貸款分類認定表的要求，填寫有關(guān)財務指標，分別歸納出財務因素、現(xiàn)金流量、非財務因素以及擔保分析的要點。（五）組織討論并提出分類意見。在上述還款可能性分析后，根據(jù)信貸員初分意見，在信用社認定權(quán)限內(nèi)的，由信用社主任組織信貸4人員進行信貸討論，確定分類結(jié)果，有異議的采取就低不就高的分類方法；需要聯(lián)社認定的，聯(lián)社理事長(主任 )組織由聯(lián)社貸審會、清分小組成員參加的清分討論會，對信用社初分結(jié)果進行逐個討論審核。（六）上報復審并確定分類結(jié)果。分類結(jié)果認定權(quán)按照市地聯(lián)社、辦事處確定的權(quán)限認定?？h（市、區(qū)）聯(lián)社操作流程如下：清分小組初審信貸資料審查貸款分類認定表審查貸

8、款基本情況審查確定還款的可能性基層信用社建立臺帳或重新認定審查初分結(jié)果否通過聯(lián)社貸審會審核認定聯(lián)社主任簽字認定聯(lián)社清分小組整理認定檔案上報省、市聯(lián)社（辦事處）認定（七）建立貸款五級分類臺帳，定期監(jiān)測、考核、調(diào)整、報告。四、自然人貸款的分類程序自然人一般農(nóng)戶貸款和自然人其他戶貸款由信用社進行分類，聯(lián)5社復審。（一）自然人一般農(nóng)戶貸款分類程序。（ 1）信用社逐筆抄列貸款明細。（ 2）信貸員收集相關(guān)資料，并根據(jù)明細逐筆填寫自然人一般農(nóng)戶貸款分類認定表 ，根據(jù)借款人的信用狀況、還款意愿、還款能力、擔保能力等情況，按照矩陣進行分類。相關(guān)資料包括：借款人（自然人）身份證件（居民身份證、戶口本或其他有效證件

9、復印件）；家庭主要成員的經(jīng)濟收入證明等償還能力的證明材料；財產(chǎn)共有人同意抵（質(zhì)）押書面證明；有權(quán)機關(guān)辦理的抵（質(zhì)）押登記及抵（質(zhì)）押物他項權(quán)證；抵（質(zhì)）押物清單、產(chǎn)權(quán)證明書、保險單等法律文書的復印件及評估報告等；相關(guān)保證擔保文件。（3）信用社主任根據(jù)信貸初分的情況進行嚴格審查，并簽署意見。1、自然人農(nóng)戶貸款五級分類矩陣貸款逾期情貸款未到期逾期 31天逾期 91天逾期 181 天逾期 361 天/ 逾期 30天至 90天至180天至 360天況以上以下（含）（含）（含）信優(yōu)秀正常正常關(guān)注次級可疑用等較好正常關(guān)注次級次級可疑級一般正常/關(guān)注關(guān)注次級/ 可疑可疑可疑2、擔保方式為抵押或質(zhì)押的自然人一般農(nóng)戶貸款按以下標準分類。6（1）抵押方式正常貸款：貸款未到期或逾期天數(shù)30 天以下；關(guān)注貸款：貸款逾期31 天至 90 天；次級貸款：貸款逾期91 天至 360 天；可疑貸款：貸款逾期361 天以上。（ 2）質(zhì)押方式質(zhì)押貸款原則上劃為正常貸款，但存在以下情況的劃為次級貸款：貸款本息逾期30 天以上，且對質(zhì)物歸屬存在爭議或質(zhì)物的市場價值低于擔保債權(quán)。（二）自然人其他貸款分類程序。對于市區(qū)聯(lián)社