商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風險防范

1、商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風險防范李 茜文國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的核心部分，是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開展的 一項業(yè)務(wù)活動 ,它能夠給商業(yè)銀行帶來較高的利潤 ,加強商業(yè)銀行與國際公司的合作 ,開拓和鞏固重要客戶關(guān) 系,從而帶動商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是，相伴而來的是銀行結(jié)算風險大大增 加，風險一旦成為事實，不僅是客戶資金受損失，失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群，而 且銀行也將在利潤上受到巨大損失，同時對銀行的聲譽也造成損害。因此,創(chuàng)建符 合業(yè)務(wù)發(fā)展要求和管理需要的國際結(jié)算業(yè)務(wù)風險管理體系是我國銀行管理者面臨的 新挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)存在的風險表現(xiàn)及原因分析銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)主要指為清償國際債權(quán)

2、債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不 同國家之間的貨幣收付活動。雖然國際結(jié)算在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，主要屬于中 間業(yè)務(wù)，但現(xiàn)代國際結(jié)算又不完全拘泥于中間業(yè)務(wù)，它往往與商業(yè)銀行的一些資產(chǎn) 業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)交織運作，以滿足客戶的多方面的需求。從國際結(jié)算業(yè)務(wù)整體運行 來看，主要包括貿(mào)易單據(jù)的處理、結(jié)算方式操作、貿(mào)易融資、信用擔保、銀行間的 國際合作、賬戶設(shè)置與支付系統(tǒng)運行等多項內(nèi)容，業(yè)務(wù)構(gòu)成具有較高綜合性,業(yè)務(wù)流程較為復雜 ,決定了銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風險具有來源廣泛、結(jié)構(gòu)復雜、預測困難 等特點。因此 ,由這些特點引發(fā)的融資風險、操作風險、市場風險、外匯風險將是國內(nèi)商業(yè)銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中面臨的主要風險。1.

3、 融資業(yè)務(wù)操作管理粗放化增加了國際結(jié)算業(yè)務(wù)的融資風險。商業(yè)銀行的傳統(tǒng) 業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu) 勢，以致大部分人不愿意花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，因此造 成了商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風險認識不夠。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及 的風險有很多，這些風險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行 之間高效有機地聯(lián)系在一起，而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落 后，銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后。2. 涉外單據(jù)審核制度的缺陷和復雜的結(jié)算流程及規(guī)則 ,加劇了結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作 風險。由于歷史上國內(nèi)銀行曾經(jīng)實行

4、專業(yè)化分工制度 ,涉外業(yè)務(wù)由中國銀行統(tǒng)一辦 理, 國內(nèi)銀行在此方面經(jīng)驗普遍不足，并且國際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及票據(jù)數(shù)量眾多，在鑒 別票據(jù)真?zhèn)?、條款合理性、持票人簽字、開票銀行名稱和票據(jù)印鑒方面不能準確把 握和辨識，同時國內(nèi)銀行涉外單據(jù)審核制度不完善 ,無法很好地處理復雜的結(jié)算流 程 ,不能合理把握審核原則 ,增加了結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風險 ,危及經(jīng)營安全。國內(nèi)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時 ,還要處理復雜的結(jié)算流程 ,并對國內(nèi)銀行國際結(jié)算 業(yè)務(wù)人員的操作提出了很高的要求 ,如果處理不當 ,就會直接影響資金的安全和引發(fā) 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的摘 要：國際結(jié)算業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù) , 在銀行的經(jīng)營管理中具有舉足 輕重的地位

5、。目前由于我國銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中信用信息管理滯后,涉外單據(jù)審核制度存在缺陷 ,結(jié)算規(guī)則較為復雜 ,面臨市場波動時經(jīng)驗不足 ,從而加劇了銀行的融 資風險、操作風險以及匯率風險。因此 ,我國銀行應(yīng)當建立完善的信用信息管理系 統(tǒng) ,對結(jié)算對象進行信用調(diào)查與審核 ,健全涉外單據(jù)審核機制 ,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程 ,建立 風險調(diào)查和反饋制度 ,以在最大程度上防范國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風險。關(guān)鍵詞 國際結(jié)算業(yè)務(wù)；融資風險；操作風險；匯率風險63黑龍江金融 2010操作風險 ,危及銀行的經(jīng)營安全。國際結(jié)算通常還要遵循一定 結(jié)算規(guī)則 ,如國際商會的跟單托收統(tǒng)一規(guī)則 (URC522、跟單信用證統(tǒng)一慣 例 (UCP600、

6、銀行間償付規(guī)則 (URR525來處理業(yè)務(wù) , 這些規(guī)則對結(jié)算的流 程、使用的結(jié)算單據(jù)、結(jié)算條款的訂立、結(jié)算雙方的權(quán)利和義務(wù)作出了詳盡的規(guī) 定。3. 應(yīng)對市場波動的經(jīng)驗不足 ,加劇了國際結(jié)算中的匯率風險。由于國際結(jié)算業(yè)務(wù) 中交易貨幣的種類眾多 ,且國際金融市場的變化具有內(nèi)生性的特點 ,匯率極易發(fā)生變 動 ,而國內(nèi)銀行沒有健全的風險預測與反饋體系 ,所以增加了國內(nèi)銀行發(fā)生匯兌損失 的可能性。如果國內(nèi)銀行與結(jié)算方進行結(jié)算的貨幣匯率一路走高,而國內(nèi)銀行對此預計不足 ,那么國內(nèi)銀行就不得不在市場上以較高價格買入此種貨幣支付給結(jié)算方,承擔了貨幣兌換過程中的損失。外國金融政策的變化也可能會引起國內(nèi)銀行在國際

7、 結(jié)算業(yè)務(wù)中的匯兌損失，如外國匯率政策變動可能會使得國內(nèi)銀行的資產(chǎn)負債表發(fā) 生變化,匯兌損失加劇 ,銀行整體風險也隨之上升 ,這嚴重影響了銀行業(yè)務(wù)的正常開展 和資金的正常周轉(zhuǎn)流動。防范和控制商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風險的手段1. 建立完善的國際融資體系，增強防范融資風險的意識和能力。各級商業(yè)銀行 要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認識，以貿(mào)易融資業(yè) 務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切關(guān)注外資銀行 的動向。執(zhí)行授信額度管理，有必要對內(nèi)部機構(gòu)進行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資 業(yè)務(wù)的運作模式，將審貸模式進行剝離，達到既有效控制風險又積極服務(wù)客戶的目 的。制定符

8、合國際貿(mào)易融資特點的客戶評價標準，利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化 解各種業(yè)務(wù)風險。完善各項管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實施全過程的風險監(jiān)管。加 強與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶 的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。2. 建立涉外單據(jù)審核機制 ,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程，貫徹國際慣例。為了完善涉外單 據(jù)的審核制度 ,國內(nèi)銀行應(yīng)當建立完整的單據(jù)審核業(yè)務(wù)指引和業(yè)務(wù)規(guī)程 ,規(guī)范業(yè)務(wù)人 員相關(guān)操作流程 ,結(jié)合相應(yīng)風險控制機制來全面管理國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風險。 國內(nèi)銀行的單據(jù)審核風險控制機制應(yīng)當包括以下兩部分。一是調(diào)查機制,即通過了解結(jié)算對象的

9、業(yè)務(wù)要求、經(jīng)營狀況來分析當前的結(jié)算風險狀況。二是 “三層雙向 ”的 審核機制。三層雙向 ,就是在單據(jù)審核過程中要經(jīng)過業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)審核人和業(yè) 務(wù)稽核人的三重審查 ,在審查過程中 ,這三類人員要互相通報和傳遞結(jié)果。國內(nèi)銀行 在制定操作人員規(guī)程時 ,應(yīng)當完全按照國際慣例的基本要求執(zhí)行，同時需要明確國 際慣例的發(fā)展，了解國際間最新的國際慣例的具體要求。如UCP500 與 UCP600 的關(guān)于審單要求的區(qū)別， UCP500 中規(guī)定信用證結(jié)算方式 下受益人所提交的單據(jù)不僅要做到單證相符，還要做到單單不得互不一致。而 UCP600中卻規(guī)定受益人所提交的單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際 標準銀行

10、實務(wù)參照解讀時，無需與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證 中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?？梢?， UCP600 在審單過程中僅要求不得矛盾， 因此體現(xiàn)了比 UCP500 寬松的審單標準。3. 健全風險調(diào)查和反饋制度 ,防范匯率風險。由于國內(nèi)銀行不能很好地分析國際 商品市場和外匯市場的波動 ,無法及時地防范結(jié)算方逾期還款、拒絕承兌和發(fā)貨帶 來的資金和運營風險 ,所以國內(nèi)銀行應(yīng)當建立 “雙層多向 ”的定期風險調(diào)查和反饋制度,以防范市場和匯率風險。雙層風險反饋制度由業(yè)務(wù)操作人員和風險管理稽核人 員兩層反饋體系構(gòu)成 ,即國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作人員在結(jié)算業(yè)務(wù)中對出現(xiàn)的風險因素進 行識別 ,再交給風險管理

11、稽核人員對其進行測定和度量 ,并制定出相應(yīng)的風險防范對 策。國內(nèi)銀行的風險管理稽核人員還應(yīng)定期對每筆業(yè)務(wù)的風險狀況進行抽查,一旦發(fā)現(xiàn)危險因素 , 立即通知業(yè)務(wù)操作人員進行處理 ,將每筆業(yè)務(wù)的市場風險控制在可承 受范圍之內(nèi)。國內(nèi)銀行可跟蹤結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的買賣交易 ,進行多方面調(diào)查 ,即對結(jié) 算業(yè)務(wù)中廠商的經(jīng)營狀況、財務(wù)情況和所涉及的商品市場和外匯市場進行實時風險 調(diào)查 ,及時監(jiān)測市場風險變化。國內(nèi)銀行還可結(jié)合風險調(diào)查和反饋報告 ,根據(jù)外匯市 場走勢 ,綜合運用外匯期貨和外匯期權(quán)等金融衍生工具鎖定外匯市場匯率變動,將未來損失控制在預期范圍之內(nèi) ,減少銀行資產(chǎn)負債表中外匯相關(guān)項目價值貶值的風險 , 避免匯兌損失。國內(nèi)銀行還可以通過上述雙層多向的風險調(diào)查和回饋體系,在銀行內(nèi)部發(fā)出預警識別信號 ,使得相關(guān)業(yè)務(wù)操作人員和銀行風險管理人員能及時辨識風 險,達到防范外匯風險的目的。參考文獻1 劉姝威.如何控制國際貿(mào)易融資風險 J. 現(xiàn)代商業(yè)銀行， 2003（4）2 劉姝威.如何控制國際貿(mào)易融資風險 J. 現(xiàn)