《資金需要總量預(yù)測(cè)》ppt課件

1、4.5.1資金需求總量預(yù)測(cè) 主講人：彭梓琪資金需求總量預(yù)測(cè) 教學(xué)目的與要求：經(jīng)過本章節(jié)知識(shí)點(diǎn)的學(xué)習(xí)，教學(xué)目的與要求：經(jīng)過本章節(jié)知識(shí)點(diǎn)的學(xué)習(xí)，要求初學(xué)者掌握資金需求量預(yù)測(cè)的重要性，并要求初學(xué)者掌握資金需求量預(yù)測(cè)的重要性，并可以熟練運(yùn)用其預(yù)測(cè)方法?？梢允炀氝\(yùn)用其預(yù)測(cè)方法。 教學(xué)內(nèi)容：教學(xué)內(nèi)容： 1.資金需求總量預(yù)測(cè)的重要性資金需求總量預(yù)測(cè)的重要性 2.資金需求總量預(yù)測(cè)的方法資金需求總量預(yù)測(cè)的方法 授課方法：情境代入法，實(shí)例演示法，義務(wù)驅(qū)授課方法：情境代入法，實(shí)例演示法，義務(wù)驅(qū)動(dòng)法動(dòng)法思索：思索：企業(yè)為什么需求預(yù)企業(yè)為什么需求預(yù)測(cè)資金需求總量？測(cè)資金需求總量？并且預(yù)測(cè)的數(shù)額如并且預(yù)測(cè)的數(shù)額如何得到？

2、何得到？1.資金需求總量預(yù)測(cè)的定義1.1 定義： 以預(yù)測(cè)期企業(yè)消費(fèi)規(guī)模的開展和資金利用效果的提高為根據(jù)，在分析有關(guān)歷史資料、技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件和開展規(guī)劃的根底上，運(yùn)用數(shù)學(xué)的方法，對(duì)預(yù)測(cè)期資金需求量進(jìn)展科學(xué)的估計(jì)和測(cè)算。 1.2資金需求總量預(yù)測(cè)的重要性是企業(yè)進(jìn)展一切消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的前提條件是企業(yè)進(jìn)展運(yùn)營(yíng)決策的主要根據(jù)可提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是編制資金預(yù)算的必要步驟2.資金需求總量預(yù)測(cè)的方法 資金增長(zhǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)法 估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法2.1資金增長(zhǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)法(1)相關(guān)知識(shí)鏈接 回歸直線法:又叫做最小二乘法法。運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)中常用的最小平方法的原理，對(duì)所觀測(cè)到的全部數(shù)據(jù)加以計(jì)算，從而勾畫出最能代表平均程度的直線。(2)實(shí)

3、際根據(jù) 從短期運(yùn)營(yíng)決策角度看，引起資金發(fā)生增減變化的最直接、最重要的要素是銷售收入。 確定反映銷售收入與資金需求量之間的回歸直接Y=a+bx22)(xxnyxxynbnxbya(3)例題講解b=5*591675-2191*1345/5*966141-2191*2191 =0.3798a=1345-0.3798*2191/5=102.57Y=102.57-0.3798x當(dāng)x=580萬元時(shí)，y=102.57+0.3798*580=322.854萬元2.2估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法1相關(guān)知識(shí)鏈接：會(huì)計(jì)恒等式： 資產(chǎn)=負(fù)債+一切者權(quán)益 資產(chǎn)：代表資金的占用或運(yùn)用情況 負(fù)債及一切者權(quán)益：代表企業(yè)資金的 來源情況。

4、2實(shí)際根據(jù) 運(yùn)用銷售百分比的方法進(jìn)展預(yù)測(cè)，經(jīng)過估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)企業(yè)需求總額和需求從外部融資的數(shù)額。 中盛公司中盛公司2021年年12月月31日的資產(chǎn)負(fù)債如表日的資產(chǎn)負(fù)債如表4-14所示。所示。2021年度實(shí)現(xiàn)銷售收入年度實(shí)現(xiàn)銷售收入300000元，元，扣除所得稅后可獲扣除所得稅后可獲5%的銷售凈利的銷售凈利潤(rùn)。假設(shè)潤(rùn)。假設(shè)2021年度銷售收入添加年度銷售收入添加到到400000元，根據(jù)估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債元，根據(jù)估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法估計(jì)表法估計(jì)2021年資金需用總量。年資金需用總量。例例4-113習(xí)題講解。a)確定敏感工程，即會(huì)隨著銷售收入添加而添加的工程例例4-11b)計(jì)算敏感工程銷售百分比計(jì)算公式：該工程銷售百分比=該工程基期金額/ 基期銷售額*100%例例4-11c)編制估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表某敏感工程估計(jì)額=估計(jì)銷售額*該工程銷售百分比 資金缺口=估計(jì)資產(chǎn)余額-估計(jì)負(fù)債余額-估計(jì)一切者權(quán)益余額 需求籌措資金 =308320-(170000+110000 =308320-280000 =28320 元5小結(jié) 敏感工程：在資產(chǎn)負(fù)債表中，有一些工程金額會(huì)因銷售額的增長(zhǎng)而相應(yīng)地添加，通常將這些工程稱為敏感工程，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、應(yīng)付費(fèi)用、其他應(yīng)付款、固定資產(chǎn)。三、總結(jié)歸納 預(yù)測(cè)方法：增長(zhǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)