【圖文】2012年財務(wù)工作指引(精)

1、2012年財務(wù)工作指引總述：為了加強(qiáng)區(qū)域費用報銷管理， 并結(jié)合公司的具體實際情況，現(xiàn)制定以下 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及制度。域需按時將費用寄回，以郵戳為準(zhǔn)，超期按區(qū)域評分表進(jìn)行扣分處罰、凡五一和國慶請各辦事處提早寄報銷單據(jù)回中心，時間在 2828 號寄出。寄回中心的報銷單據(jù)請每張單據(jù)請自編流水號碼，同時各辦事經(jīng)理填寫裝箱清單; 寄回中心的應(yīng)收帳款回執(zhí)及匯款、帳扣通知書也請各辦 事處經(jīng)理填寫明細(xì)清單，中心收到郵包后財務(wù)同銷售助 理一起依照清單清點單據(jù)，發(fā)現(xiàn)差異及時反饋區(qū)域；中心收到后各部門審核，先到先審，交替審核，在各部門緊密配合狀態(tài)下 1010 號前審核結(jié)束現(xiàn)金兌付費用：100%100%入費用。現(xiàn)在兌付需要

2、 有正規(guī)的商場發(fā)票，服務(wù)業(yè)發(fā)票。帳扣兌付費用：100%100%入費用。補(bǔ)貨兌付費用：100%100%入費用，隨帳扣一起兌 付（補(bǔ)貨費用是指買贈、搭贈等等非經(jīng)銷商用現(xiàn) 金墊付的費用，正常的現(xiàn)金墊付費用以票扣方式 處理）一、費用入帳核算方式（盡可能采用權(quán)責(zé)發(fā)生制）辦事處 2525 號截票，填好單據(jù)后在 2727 號寄到區(qū)域， 區(qū)域在2 2 號寄到中心（華南區(qū)域要求在 2727 號到中心華南 助理，陸續(xù)審?fù)甑截攧?wù)，2 2 號之前華南審核結(jié)束）；區(qū)(1)(1)差旅費報銷單該單需由出差人填寫，按報銷單據(jù)內(nèi)容填寫 報銷日期， 辦事處或部門名稱， 應(yīng)著重填寫出 差 具體時間，依據(jù)車票詳細(xì)填寫出差路線；差旅費

3、 報銷不得超過兩個月，逾期不予核銷。差旅費用 報銷票據(jù)粘貼時應(yīng)按照差旅費報銷單所列行程順 序粘貼，且不可以把報銷的票面金額粘貼覆蓋掉。 住宿票要求正式住宿發(fā)票及酒店電話。差旅報銷 中確保往返車票中有一張是正規(guī)電腦票，同時必 須附一張當(dāng)?shù)刭u場的購物電腦小票。(2)(2)房租及招待費報銷房租協(xié)議必須留房東本人電話或能直接 聯(lián)系到房東的電話，辦事處更換租房及房租到期 續(xù)簽，必須及時提交房租協(xié)議，否則視同虛報房 租費用；所有業(yè)務(wù)招待費用支出必須填寫宴請 單附在支付證明單上方能報銷，要求發(fā)票印章 必須清晰。(3)(3)關(guān)于個人補(bǔ)貼及辦公費報銷在當(dāng)月報銷時需將上月的個人通訊及交通補(bǔ) 貼報銷完畢(次月報銷上

4、月)，過期不得核銷； 個人交通補(bǔ)貼發(fā)票需是辦事處所在地的油票、的 士票或公交車票。ifl、費用報銷要求4（4 4）關(guān)于支付證明單的填寫要求所有費用報銷單據(jù)都必須由經(jīng)辦人、證明人、辦事處主管審核簽名，并且不得重名，實際受款人應(yīng)在領(lǐng)款人 處簽名表示此款已收，屬業(yè)務(wù)員費用則由業(yè)務(wù)員本人簽收（如獎勵、差旅費等不得代簽同時業(yè)務(wù)未收錢不得提前簽 字），屬辦事處經(jīng)理費用則由辦事處經(jīng)理簽收，辦事處共 同費用可簽辦事處主管或辦事處收，屬經(jīng)銷商代墊費用則 由辦事處主管簽經(jīng)銷商名稱，不得空白。公關(guān)費用報銷要詳細(xì)列明公關(guān)事由，提供公關(guān)費使 用批復(fù)文件，提供公關(guān)對象的詳細(xì)資料（姓名、職位、電 話、金額、公關(guān)方式）會議費

5、用報銷相關(guān)費用報銷：餐費（在餐費發(fā)票背面所有人員簽字），活動經(jīng)費等費用（需列出費用清單， 所有參會人員簽字證明），漏一個人簽字視同未參會，相 關(guān)費用不予報銷。于市場費用報銷有市場費用必須堅持先申請后執(zhí)行的原則，對于未申請費 用不予報銷。應(yīng)集團(tuán)財務(wù)要求，所有費用報銷票據(jù)填寫請將 發(fā)票類、收據(jù)類、發(fā)票復(fù)印件類分開填寫。入場費需按入場 實際情況清寫明：新品入場費、老品老店自然擴(kuò)張、老品新 店開發(fā)、老品新增 SKUSKU、轉(zhuǎn)戶費，便于報表分類更明確，清 晰。所有入場，促銷均要求附協(xié)議，同時協(xié)議上要有入場品 項（必須明細(xì)）、促銷時段等/簽訂時間，支付證明單摘要 欄填寫必須注明入場費的時間、陳列費的時間段

6、從桿月/杯日 ”月/桿日止，所有經(jīng)銷商代墊費用，超過活動開始日期 3 3 個 月的不予以核銷；特殊情況需要提前申請備注核銷日期；對 于辦事處更換經(jīng)銷商策略性考慮滯后處理費用的情況也需要 釆用事前報備的做法，財務(wù)方可接受，否則不予核銷；經(jīng)銷 商費用分?jǐn)偛糠荩鬓k事處的表現(xiàn)方式不一，請統(tǒng)一在支付 證明單上注明。 丄人員的身份證復(fù)印件，注明電話聯(lián)系方式；注明發(fā) 放的具體時間，本地人員領(lǐng)取必須由本人在工資表 上簽名，外地人員以收據(jù)形式或者電匯單代替工資 表上的簽名，非特殊情況下不得代簽名。盡可能不 用圓珠筆簽收。促銷員需在建行辦理工資卡，切記不要在郵政辦理， 以便工資能及時到帳。 促銷員在填寫帳號委

7、托函時，應(yīng)認(rèn)真填寫，確保帳號與開戶名一致，以 免延發(fā)。員工如需更改帳號，應(yīng)及時更改，不得電所有單據(jù)必須從左至右用膠水粘貼禁止以其它方 向 （如從上而下、從右至左等）、用其它粘貼工具（如 回形針、訂書針等）粘貼，除總部財務(wù)規(guī)定客戶需開 發(fā)票部分用回形針單獨粘貼（如圖一差旅費粘貼方 法人（差旅費粘貼時先拿一張廢紙，在廢紙上把差 旅費用的票據(jù)粘上，（6 6）促銷工資的報銷各辦事處報銷臨時人員工資時應(yīng)提供有關(guān)臨時票據(jù)切記不要貼反，然后貼上 出差報告）.（圖二其他費用粘貼方法）（促銷費 先貼疫票一協(xié)議一申請一相片一結(jié)案報告一海報） 費用報銷總表一定要本人簽名，不可電腦打印及在次月 1 1 號左右下發(fā)辦事

8、處備用金對賬單；薯經(jīng)銷商連續(xù)兩期的費用現(xiàn)金通知書、經(jīng)銷商代墊費用對賬里、應(yīng)收來（或印章不清，傳箕紙蓋章期費用（匕、財務(wù)將拒衣S、費用兌付方式中心財務(wù)會計在 2020 號左右兌付區(qū)域備用金經(jīng)銷商現(xiàn)金譎艘 慣騒沁臨魄霸歸伽隸件 雀為開笈新經(jīng)錯齒的必要條徉之一。四、備用金與臨時借支備用金由公司核準(zhǔn)，有特殊原因需要增加備用金的請書面 申請給公司，待批復(fù)后可以予以提高。備用金己經(jīng)包括辦事處除房租之外的一切開支，房租將以 臨時借支的方式申請.由于報銷時間的周期問題以及資金管理要求，存在辦事處 替公司在某一階段墊付資金的狀況，還請大家諒解，財務(wù) 部將會盡可能將備用金兌付時間提前。蘇辭滋于翩轟發(fā)議芻預(yù)料的事件

9、）兌付， 在 10000-5000010000-50000 元的， 需要提前 5 5 天申請才能兌付, 對于 500050000 0以上的借支，須提前 1010 天申請。2、客戶終止合作，在公司賬面反映還有貨款、費用未兌付的，需蠶蠶贊黠髓薛韻綿豔轟金鸚飜性。公司我公司已與潮州市庵埠佳味食品廠終止業(yè)務(wù)合生，目前，貴公司還X款未結(jié)脅給我公司，請貴司香核無誤后將以上翳斃菁我司以下指定賬號，至收款之日起我司與貴公司所有債權(quán) 開戶行：收款人： 賬號：公 章：（必須為公章或財務(wù)專用章）滬臨時借支金額在 2000-12000-100000000 元的，需要提前 3 3 天申請才能仁區(qū)域在簽訂經(jīng)銷商合同時請全面評估該經(jīng)銷商的綜合資信，合理評估,.應(yīng)收賬款及經(jīng)銷商終止合作退款流程翳聲勰韻齷麟需髓鰭蠶舉轡翳