子公司績效考核管理辦法(共11頁)

1、XXXX（集團）有限責任公司子公司績效考核管理辦法1 總則1.1 目的 為完善集團管控機制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指引下的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本辦法。1.2 定義 本辦法運用一定的考核評價方法，對子公司年度經(jīng)濟效益和經(jīng)營者業(yè)績做出綜合評定，并依據(jù)目標管理原則，落實經(jīng)營責任制。1.3 原則1.3.1按照子公司的實際經(jīng)營成果，實事求是、公開公正實行科學考核。1.3.2 考核基礎數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財務決算報告、基礎管理資料和日常工作狀況。1.3.3 子公司應建立健全內(nèi)部績效管理制度，分解指標，落實經(jīng)營責任，加強績效管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，不斷提高經(jīng)濟效益。1

2、.4 適用范圍 本辦法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.5 考核結(jié)果的應用 考核結(jié)果應用于對子公司和經(jīng)營者進行激勵和約束。 績效考核以自然年度為一個考核周期。2 績效指標體系 年度績效指標體系由核心指標、監(jiān)控指標組成。2.1 核心指標 核心指標是戰(zhàn)略收益指標，由業(yè)務指標和管理能力評價指標組成。2.1.1 業(yè)務指標（權(quán)重80%） 業(yè)務指標：根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標，重點評價各子公司的當期盈利、持續(xù)盈利能力及運營效率。（1）利潤完成率（權(quán)重40%）（2）銷售收入增長率（權(quán)重20%） （3）總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）（4）應收賬款綜合考核（權(quán)重5%）（5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重

3、5%）（6）新產(chǎn)品、新市場銷售收入（加分項5分）年度凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算?？傎Y產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負債表的“資產(chǎn)總計”金額。 新產(chǎn)品新市場銷售收入是指子公司開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場取得的實際銷售收入。2.1.2 管理能力評價指標（權(quán)重20%） 管理能力評價指標：通過綜合評價考核各下屬單位、公司的管理能力現(xiàn)狀和能力提升情況。 （1）公司領(lǐng)導評價（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%）、 總經(jīng)理評價（權(quán)重3%）、 主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%）、其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）。 （2）具有職能管理的部門對子公司綜合管理評價（權(quán)重10%）2.2 監(jiān)控

4、指標監(jiān)控指標是戰(zhàn)略風險控制指標，由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、公司的重大經(jīng)營風險事項，如安全、質(zhì)量、財務紀律等方面，監(jiān)控指標采用扣分制，各項監(jiān)控指標累計扣分不超過30分。監(jiān)控指標可根據(jù)當年重點工作的需要設定指標的數(shù)量和內(nèi)容。主要有： （1）產(chǎn)品質(zhì)量指標 （2）設備事故指標 （3）安全事故指標 （4）違反有關(guān)財務紀律、紀檢紀律及因違反公司有關(guān)規(guī)定造成重大損失或負面影響的事項。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對監(jiān)控指標進行考核。3 考核計分辦法 考核記分原則上采用百分制，對于工作特別出色的單位，可以給予超優(yōu)（出色）的認可，績效分數(shù)可達120分。具體計分辦法，按附件下屬單位、公司績效考核計分辦法執(zhí)行。

5、年度績效考核綜合得分業(yè)務指標得分+管理能力評價指標得分-監(jiān)控指標扣分 業(yè)務指標得分根據(jù)指標實際完成情況，由設定的計分辦法計算得出。 管理能力評價指標得分根據(jù)指標實際完成情況，由設定的得分標準予以計分。 監(jiān)控指標得分根據(jù)指標實際完成情況，按照扣分標準予以扣分。4 考核與獎懲 考核結(jié)果與子公司業(yè)績獎金實際發(fā)放總額，經(jīng)營管理者年薪掛鉤，具體執(zhí)行公司工資總額管理辦法下屬單位、公司經(jīng)營管理者年薪制辦法。5 績效考核組織和考核程序5.1發(fā)展規(guī)劃部為績效考核牽頭和歸口部門?？冃Э己私Y(jié)果，由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定。5.2 公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標，確定各子公司的年度指標，溝通后，簽訂績效目標責任書

6、，績效目標責任書一年一簽，按年度進行考核。5.3 業(yè)務指標為年度考核指標，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認的財務報表及其報表附件說明，在相關(guān)職能部門的協(xié)助下，對業(yè)務指標的完成情況進行考核記分。5.4 管理能力評價指標，職能管理部門對各子公司的綜合管理評價的考核為季度考核，公司領(lǐng)導對子公司管理評價的考核為半年考核。由發(fā)展規(guī)劃部組織對子公司的綜合管理評價進行考核打分，年度總評。5.5監(jiān)控指標，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對影響公司經(jīng)營成果的各風險事項進行監(jiān)控，當監(jiān)控指標出現(xiàn)問題時，由相關(guān)職能部門根據(jù)監(jiān)控指標考核內(nèi)容及計分辦法擬定扣分建議，提請由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，最終確定扣分總額，年度總

7、評。5.6 子公司績效考核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子公司績效考核結(jié)果，提交由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，兌現(xiàn)獎懲。6 附則6.1 本辦法由發(fā)展規(guī)劃部負責解釋。6.2 本辦法自下文之日起實行。附件： 子公司績效考核計分辦法1 核心指標考核計分辦法核心指標由業(yè)務指標和管理能力評價指標組成。1.1 業(yè)務指標（權(quán)重80%）1.1.1 利潤完成率*（權(quán)重40%）利潤完成率=（考核年度凈利潤/目標考核凈利潤1）×100%凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算。 本指標120分封頂，利潤完成率采取線性評價方法。本期實際完成考核利潤達到本年度目標利潤，為100分

8、。每增加2個百分點，加1分，每減少2個百分點，減1分。僅完成本年度凈利潤目標的60%及以下，本項指標為0分。對凈利潤在300萬元以內(nèi)的子公司，可以采取凈利潤完成額考核方法代替利潤完成率考核。凈利潤完成額本期實際完成考核凈利潤本期目標考核凈利潤本指標120分封頂，凈利潤完成額采取階梯評價方法。凈利潤完成額為凈利潤目標值±10萬時，得100分。比照目標值，每增加20萬元，加1分，每減少20萬元，扣1分。（1）利潤完成率指標中的利潤是將以前考核的年度內(nèi)部利潤總額改為年度凈利潤（2）計算凈利潤時增加土地使用權(quán)攤銷、房屋建筑物折舊。自公司投入的研發(fā)費用加計扣除后繳納企業(yè)所得稅。1.1.2 銷售

9、收入增長率（權(quán)重20%） 銷售收入增長率（本期實際完成銷售收入/上期實際完成銷售收入1）X100%本指標120分封頂，采取線性評價方法，本年銷售收入等于去年銷售收入，得80分。增加1個百分點，加1分，減少1個百分點，減1分。1.1.3 總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重10%）總資產(chǎn)收益率增長率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較的考核方法?？傎Y產(chǎn)收益率增長率本期總資產(chǎn)收益率上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=考核年度凈利潤/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2（1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負債表的“資產(chǎn)總計”金額。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。（2）資產(chǎn)總計中固定資產(chǎn)、無形

10、資產(chǎn)為子公司實際占用的土地、房屋建筑物、機器設備（含租賃設備），其中土地、房屋建筑物包含按比例分攤的公共部分。（3）2014年為該考核辦法實施的第一年，因此在核定2013年總資產(chǎn)時，根據(jù)2013年新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增2013年年初總資產(chǎn)計算上期總資產(chǎn)收益率。以后年度考核本期總資產(chǎn)收益率時，根據(jù)本期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時，根據(jù)上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)。（4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標120分封頂，采取階梯評價方法，總資產(chǎn)收益率增長率±0.125%以內(nèi)，100分，每增加0.25%，加1分，每減少0.25%，扣1分，增減不足0

11、.25%，忽略不計。1.1.4 應收賬款綜合考核（權(quán)重5%）應收賬款綜合考核包括“銷售回款率”（季度評價）與“應收賬款余額占當年銷售總收入比”（年度評價）。 應收賬款綜合考核執(zhí)行應收賬款回收管理辦法。1.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）存貨周轉(zhuǎn)率本期主營業(yè)務成本/本期平均存貨本期平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2本指標120分封頂，采取線性評價方法，實際完成存貨周轉(zhuǎn)率考核值達到本年度目標值，得100分，增加0.1，加2分，每減少0.1，減2分。1.1.6 新產(chǎn)品新市場銷售收入（加分項5分）新產(chǎn)品是指公司立項的研究開發(fā)項目，經(jīng)成果轉(zhuǎn)化考核年度形成銷售收入200萬元以上的產(chǎn)品。新市場是指公司確認的

12、戰(zhàn)略市場。子公司應設立新產(chǎn)品、新市場開發(fā)項目?？己似陂_始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子公司確立開發(fā)項目和銷售收入目標值。新產(chǎn)品、新市場銷售收入指標按完成比例及完成情況計分，新產(chǎn)品銷售收入完成率100%，加5分，本指標5分封頂。1.2 管理能力評價指標（權(quán)重20%）1.2.1 公司領(lǐng)導評分（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%） 總經(jīng)理評價（權(quán)重3%） 主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%） 其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）1.2.2 公司領(lǐng)導對各子公司管理評價的考核標準等級績效得分行為特征A(出色)110120嚴格執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新；重點工作推進高效、得力；部門工作績效

13、始終超越常規(guī)標準要求，得到來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的高度評價，通常具有下列表現(xiàn)：在規(guī)定的時間之前完成任務，完成任務質(zhì)量明顯超出規(guī)定的標準。B(優(yōu)良)95100正確執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；重點工作推進比較得力，偶爾超過進度；部門工作績效經(jīng)常超出常規(guī)標準要求，客戶或內(nèi)部協(xié)作方評價較好，通常具有下列表現(xiàn)：嚴格按照規(guī)定的時間要求完成任務并經(jīng)常提前完成任務，經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出規(guī)定的標準。C(常態(tài))8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本按進度完成重點工作；部門工作績效經(jīng)常維持或偶爾超出常規(guī)標準要求，沒有客戶（或協(xié)作方）的不滿意，并通常具有下列表現(xiàn)：基本上達到規(guī)定的時間

14、、數(shù)量、質(zhì)量等工作標準。D(需改進)7075管理制度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點工作推進存在延遲或疏漏；部門工作績效偶爾未達到常規(guī)標準要求，存在客戶（或協(xié)作方）的投訴，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標準。E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴重不足；部門內(nèi)部管理存在較大問題；重點工作推進進度明顯低于計劃；部門工作績效顯著低于正常工作標準的要求，經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生，通常具有下列表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大的失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到規(guī)定的工作標準。1.2.3 具有職能管理的部門對各子公司綜合管理評價評分（權(quán)重10%）1

15、.2.4 職能管理部門對各子公司進行綜合管理評價的考核標準等級績效得分行為特征A(出色)110120嚴格執(zhí)行各項管理制度要求；重點工作推進得力，產(chǎn)品交貨準確及時，客戶滿意度高，并超額完成工作進度；積極與公司職能部門配合，重視部門內(nèi)部職能管理；在管理體制和機制上有創(chuàng)新，管理效果突出B(優(yōu)良)95100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時，客戶滿意，按進度完成重點工作；重視與公司職能部門的對接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C(常態(tài))8590管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品交貨基本及時，客戶基本滿意，能夠基本按進度完成重點工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范D(需改進)7075管理制度執(zhí)行情況存在

16、不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不高，重點工作推進存在延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面偶有小的疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴重不足，客戶不滿意，重點工作推進進度明顯低于計劃；與公司職能部門的工作配合程度顯著低于常規(guī)正常工作標準的要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題2監(jiān)控指標考核內(nèi)容及計分辦法監(jiān)控指標采用扣分制，各項監(jiān)控指標累計扣分不超過30分。2.1 產(chǎn)品質(zhì)量 2.1.1產(chǎn)品質(zhì)量造成的等級事故因產(chǎn)品質(zhì)量責任造成事故時，考核如下：造成一般D類事故時，一次扣4分；造成一般C類事故時，一次扣6分；造成一般B類事故時，一次扣8分；造

17、成一般A類事故時，一次扣10分；當發(fā)生較大事故及以上時，一次扣30分。（注：事故類別以上級主管部門定責為準）。2.1.2 產(chǎn)品批量質(zhì)量問題導致的經(jīng)濟損失 發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分；經(jīng)濟損失10至50萬元、集團公司通報批評，一次扣3-5分；經(jīng)濟損失50萬元以上、集團公司通報批評，一次扣5-7分。2.1.3 國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項時，一次扣5分。2.1.4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認證證書被吊銷造成公司質(zhì)量體系或產(chǎn)品認證證書被暫停時，扣減該部門5分。2.2 設備事故A類設備（關(guān)鍵設備），設備故障停機造成生產(chǎn)流程中斷，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設備使用維護不當，發(fā)生設備故障，設備故障損失價值10萬元以上，扣減1分。2.3 安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災事故，一起直接經(jīng)濟損失一萬元以下的事故，扣減0.5分。一起直接經(jīng)濟損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的事故，扣減分