財政學(xué)習(xí)題精選-總復(fù)習(xí)用2013

1、財政學(xué)期末復(fù)習(xí)資料第一章 財政學(xué)導(dǎo)論公共部門：是政府組織體系的總稱。所有屬于政府所有，使用公共財產(chǎn)和公共資金，在一定程度上貫徹和執(zhí)行政府意圖的實體（機關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位）都屬于公共部門。公共提供：政府通過稅收取得資金購買產(chǎn)品或服務(wù)，并免費地向消費者提供的消費方式，消費者可以不受個人經(jīng)濟約束，無償取得產(chǎn)品的消費權(quán)或享受這一產(chǎn)品所帶來的好處稅式支出：是指以稅收優(yōu)惠的方式進行的支出。政府擔(dān)保：就是政府承諾在被擔(dān)保的經(jīng)濟實體不能履行償還責(zé)任的時候替它承擔(dān)這一責(zé)任。公共定價：是指政府通過其權(quán)力規(guī)定交易價格。公共管制：是指政府依靠行政權(quán)力對下屬的或私人部門的經(jīng)濟實體的行為做出的約束性規(guī)定并對它們進行管理和

2、控制的行為。 預(yù)算外收支：不記錄在預(yù)算內(nèi)收支賬上，而是登記在預(yù)算外的一些獨立賬戶中，由各部門、單位按一定的規(guī)定自主決策的收支。 體制外收支：不反映在預(yù)算內(nèi)外收支賬戶上，在很大程度上脫離了政府的監(jiān)督和管理的收支活動。 收入再分配：是指政府通過其活動，對市場所形成的收入分配格局進行的調(diào)整和改變，它是政府在分配領(lǐng)域所從事的活動。1、 公共部門與私人部門有哪些區(qū)別？（1）公共部門與私人部門的主要區(qū)別：前者的所有者是公眾，使用公共財產(chǎn)和公共資金，產(chǎn)生公共收入，在較大的程度貫徹和執(zhí)行政府意圖；后者的所有者是私人，活動依賴于個人資產(chǎn)，所得的收入屬于個人，消費和生產(chǎn)決策以自身利益為行為目標(biāo)。（2）政府部門和公

3、共企業(yè)部門的差別：前者不以盈利為目的，后者以贏利為主要目標(biāo)；前者一般不從事銷售，后者要從事銷售；前者以財政撥款為主要收入來源，后者以銷售收入為主要收入來源；前者很大程度上依據(jù)政府的指令行事，后者則具有相對獨立性；前者主要從事社會消費活動，一般不生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品，后者主要從事物質(zhì)產(chǎn)品以及各項服務(wù)的生產(chǎn)活動。2、 公共提供與公共生產(chǎn)有何聯(lián)系？有何區(qū)別？（1） 公共提供和公共生產(chǎn)的聯(lián)系表現(xiàn)在二者都是政府介入的經(jīng)濟活動。（2） 二者的區(qū)別在于，公共提供是政府作為產(chǎn)品或服務(wù)的購買者，而公共生產(chǎn)政府則是產(chǎn)品或服務(wù)生產(chǎn)的直接參與者。公共提供的產(chǎn)品未必是公共生產(chǎn)的，而公共生產(chǎn)的產(chǎn)品也未必是公共提供的。第二章 財政

4、政策的目標(biāo)規(guī)則公平：以市場競爭規(guī)則來定義的公平，即每個人用自己提供的生產(chǎn)要素通過交換取得生產(chǎn)成果。公平取決于各人的收入是否與他對生產(chǎn)所做的貢獻成比例，而不在于他們之間收入分配的差距。 起點公平：主張所有社會成員在競爭的起點應(yīng)該是公平的，即個人所擁有的天然稟賦相同，機會均等，在此基礎(chǔ)上按市場交換規(guī)則取得各自的收入份額。起點公平承認通過市場競爭和交換所形成的收入分配，只是增加了一個限定條件。 結(jié)果公平：是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人之間收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。結(jié)果公平強調(diào)社會成員之間收入份額的相對關(guān)系。 貧困指數(shù)：是一種常用的衡量社會收入分配公平程度的指標(biāo)，它是指處于貧困線以

5、下的人口占總?cè)丝诘谋壤?基尼系數(shù)：洛倫茨曲線與絕對平等線圍成的面積與絕對平等線與絕對不平等線圍成的三角形面積的比例被稱為基尼系數(shù)。它的取值范圍在0和1之間，數(shù)值的大小反映了收入分配結(jié)果的公平性程度。 潛在的帕累托改進：如果一種調(diào)整使得一些人的境況有所改善，而其他人的境況變壞，只要得到改善的人所增加的效用大于受損人所減少的效用，社會總福利通過調(diào)整有所增加，這種調(diào)整就被稱為潛在的帕累托改進。 社會福利函數(shù)：是描述社會福利水平與所有社會成員的效用水平之間的函數(shù)關(guān)系。其具體形式取決于社會倫理觀念。 功利主義：一種社會福利觀點，認為社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，不管社會的貧富差距如何，每個社

6、會成員的每一單位效用是同等重要的，一個社會應(yīng)追求社會總效用的最大化。 羅爾斯主義：一種社會福利觀點，認為富者的一個單位效用與窮者一單位效用不是等價的，一個社會應(yīng)重視窮人的效用，社會福利水平直接由一個社會中情況最糟的那個人的福利水平來決定。社會追求的目標(biāo)應(yīng)是讓社會最弱小者的效用最大化。 折衷主義：是介于功利主義與羅爾斯主義之間的社會福利觀點，它認為富人一單位效用的社會價值小于窮人一單位效用，但它又認為富人一單位效用的社會價值只要大道一定的程度，總可以等同于窮人一單位的效用。 平均主義：認為社會福利水平取決于社會成員效用水平的相對關(guān)系，而與各社會成員的效用水平絕對高低沒有任何關(guān)系。只要人們的效用水

7、平都相等，就達到了分配上的理性狀態(tài)。平均主義所追求的目標(biāo)是分配上的絕對平均。 最小者最大化原則： 是羅爾斯主義的社會目標(biāo)，主張以社會上最弱小者的效用水平最大化作為評價社會狀況的原則。 3、 什么是公平？有哪些不同的公平觀念？ （1）公平是指收入分配的理想狀態(tài)，而理想狀態(tài)則取決于社會倫理觀念。主要有三種不同的公平觀念：規(guī)則公平、起點公平和結(jié)果公平。（2）規(guī)則公平以市場競爭規(guī)則來定義的公平，即每個人用自己提供的生產(chǎn)要素通過交換取得生產(chǎn)成果。公平取決于各人的收入是否與他對生產(chǎn)所做的貢獻成比例，而不在于他們之間收入分配的差距。（3）起點公平主張所有社會成員在競爭的起點應(yīng)該是公平的，即個人所擁有的天然稟

8、賦相同，機會均等，在此基礎(chǔ)上按市場交換規(guī)則取得各自的收入份額。起點公平承認通過市場競爭和交換所形成的收入分配，只是增加了一個限定條件。（4）結(jié)果公平是指生產(chǎn)成果在分配上的均等性，個人之間收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。結(jié)果公平強調(diào)社會成員之間收入份額的相對關(guān)系。3、功利主義與羅爾斯主義的社會目標(biāo)有什么區(qū)別？（1）功利主義和羅爾斯主義是兩種不同的社會福利觀念，二者的共同點在于都認為社會福利取決于社會成員個人的福利，二者的差別在于在構(gòu)造社會福利函數(shù)時對富人和窮人福利所給的權(quán)重不同。（2）功利主義認為社會福利水平等于社會所有成員的效用之和，不管社會的貧富差距如何，每個社會成員的每一單位效用

9、是同等重要的，一個社會應(yīng)追求社會總效用的最大化。（3）羅爾斯主義：一種社會福利觀點，認為富者的一個單位效用與窮者一單位效用不是等價的，在社會福利函數(shù)中富人福利的權(quán)數(shù)為零，社會福利水平直接由一個社會中情況最糟的那個人的福利水平來決定。社會追求的目標(biāo)應(yīng)是讓社會最弱小者的效用最大化。（4）折衷主義：其觀點介于功利主義與羅爾斯主義之間，它認為富人一單位效用的社會價值小于窮人一單位效用，但其權(quán)數(shù)不為零，富人的效用只要足夠大，就可以等同于窮人一單位的效用。第三章 混合經(jīng)濟中的財政市場缺陷：是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假定條件，以及市場運行結(jié)果被認為不令人滿意的方面。 外部效應(yīng)：是指產(chǎn)品或服務(wù)對生產(chǎn)者或購買

10、者以外的人以非價格的方式產(chǎn)生的影響。外部效應(yīng)可分為外部效益和外部成本兩種。 優(yōu)值品：是指消費者的評價低于合理評價的產(chǎn)品。 劣值品：是指消費者的評價高于合理評價的產(chǎn)品。 政府缺陷：是指現(xiàn)實中的政府的不完善之處。 家長主義：其觀點認為，一般個人的偏好不能作為價值判斷的標(biāo)準(zhǔn)，因為個人的要求和愿望是不理智的，好壞的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由理智的偏好來確定，而這種偏好只有少數(shù)精英才具有，因此，個人不應(yīng)該按自己的要求和愿望行事，而應(yīng)聽從于社會精英的安排。 4、 比較斯密和馬克思在政府職能范圍的觀點上的共同點和區(qū)別。（1）斯密提出的第一和第二項職能與馬克思提出第五項扣除具有大致相同的性質(zhì)。斯密提出的政府第三項職能與馬克思提

11、出的第五項扣除也有很大的相似性?？傊叨颊J為一般公共產(chǎn)品領(lǐng)域是政府的職責(zé)范圍。（2）二者在政府職能范圍上的一個顯著區(qū)別是斯密主張政府不直接介入生產(chǎn)，而馬克思主張政府全面介入生產(chǎn)，馬克思的第一和第二項扣除明確表明了這一觀點。另一個區(qū)別是斯密沒有將收入再分配作為政府的職責(zé)，而馬克思則在第六項扣除中明確指出社會應(yīng)該對弱勢群體進行救助。4、市場缺陷有哪些表現(xiàn)形式？（1）市場缺陷是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假定條件，以及市場運行結(jié)果被認為不令人滿意的方面?？梢苑殖蓛深?。（2）第一類市場缺陷是指現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假定條件的方面，主要表現(xiàn)為競爭失靈、公共產(chǎn)品、外部效應(yīng)、信息失靈、交易成本、規(guī)模經(jīng)濟、

12、宏觀經(jīng)濟失衡等。（3）第二類市場缺陷是指市場競爭運行結(jié)果被認為不令人滿意的方面。主要表現(xiàn)為優(yōu)值品或劣值品，收入差距過大。5、政府缺陷主要表現(xiàn)在哪些方面？政府缺陷主要表現(xiàn)在三個方面：（1）政府信息失靈，計劃安排失當(dāng)，導(dǎo)致資源配置效率低下和收入分配不公。（2）政府計劃或管理過程中的經(jīng)濟人行為，以權(quán)謀私，導(dǎo)致資源配置和收入分配不能達到最佳目標(biāo)。（3）公共決策程序本身固有的特點決定了政府不會象一個理性的個人那樣具有邏輯一貫的偏好體系，并進行理智的選擇。第四章 政府與消費1、什么是公共產(chǎn)品，為什么公共產(chǎn)品的消費需要采用公共提供方式？（1）公共產(chǎn)品性質(zhì)：非競爭性、非排斥性。（2）非競爭性導(dǎo)致市場不愿提供公

13、共產(chǎn)品：非競爭性使得產(chǎn)品消費的邊際成本為零；在按邊際成本與邊際效益等量關(guān)系定價的假設(shè)下，市場不應(yīng)向消費者收費；在經(jīng)濟人假設(shè)下，市場不愿提供公共產(chǎn)品。（3）非排斥性導(dǎo)致市場不能提供公共產(chǎn)品：非排斥性會帶來“免費搭車”問題；“免費搭車”現(xiàn)象將導(dǎo)致偏好顯示機制的缺失；缺失偏好顯示機制市場將無法提供公共產(chǎn)品。（4）公共產(chǎn)品市場提供會造成極大效率損失。2、在產(chǎn)品具有排斥性和一定范圍非競爭性的條件下，消費方式的選擇從理論上來說應(yīng)主要考慮哪些因素？（1）就可能性而言，這類產(chǎn)品可采用任何提供方式；就可行性而言，其提供方式取決于產(chǎn)品成本與效益的比較。（2）在產(chǎn)品消費效益與生產(chǎn)成本給定條件下，提供方式的選擇取決于

14、稅收成本、稅收效率損失與收費成本、收費效率損失的比較。（3）收費成本主要取決于收費管理難易程度；收費效率損失除受上述因素影響外，還受到產(chǎn)品需求彈性大小的影響。（4）稅收成本主要取決于稅務(wù)機構(gòu)的征管水平和稅收制度的復(fù)雜程度；稅收效率損失主要取決于稅收制度的合理與否以及合理程度。3、如何從公平與效率兩個方面來理解私人產(chǎn)品公共提供的現(xiàn)象？（這一條最好等學(xué)完第六章做）（1）從效率的角度看，私人產(chǎn)品應(yīng)該市場提供。（2）從公平的角度看，市場分配會帶來貧富分化；私人產(chǎn)品的公共提供可在一定程度上減少貧困。（3）從兼顧效率與公平的角度來看，公共提供的對象、產(chǎn)品、數(shù)量應(yīng)以貧困者、必需品、維持基本生活需要為界。5、

15、 作圖分析非競爭性和非排斥性不完全產(chǎn)品的消費方式。第六部分 計算題假定一個社會由A、B、C三人組成，三人對某公共產(chǎn)品的需求曲線分別為：PA = -0.5Q + 50，PB = -2Q + 200，PC = -10Q + 1000，公共產(chǎn)品的邊際成本曲線為P = 250。（1）寫出該公共產(chǎn)品的社會需求曲線函數(shù)式。（2）符合帕累托有效配置的公共提供量應(yīng)為多少？（3）若要使公共提供過程對收入分配的影響是中性的，每個人應(yīng)繳納多少單位稅額？（4）假定政府實際采取的稅收政策使得A承擔(dān)的單位稅額為20，B為70，其余由C承擔(dān)，與以上計算結(jié)果相比，A、B、C三人誰得益？誰受損？分別計算三人的得益或損失。（1）

16、P=PA+PB+PC =-125Q+1250（2）P=-125Q+1250 P=250 Q0=80 （3）PA= -05×80+50=10，PB=40，PC=200 （4）A損失=20-10=10，B損失=30，C得益=40第五章 政府與生產(chǎn)科斯定理：其內(nèi)容是，只要產(chǎn)權(quán)是明晰的，無論把產(chǎn)權(quán)賦予誰，市場競爭機制就能有效地運行，從而實現(xiàn)資源的有效配置。 庇古稅：是指使外部成本內(nèi)部化的稅收，又稱矯正稅。 2、生產(chǎn)過程中存在哪些市場缺陷？政府可通過哪些方式來干預(yù)生產(chǎn)？答案要點：生產(chǎn)過程中的市場缺陷主要包括以下方面：壟斷、生產(chǎn)過程中的外部成本、生產(chǎn)者與消費者之間的信息不對稱、生產(chǎn)者的盲目性等。

17、壟斷的治理可以采取以下方式：向壟斷企業(yè)征收超額的稅收；公共定價；凡壟斷立法等。政府對外部成本的干預(yù)方式包括：庇古稅；公共管制等。為解決信息不對稱，政府可以采取以下三種干預(yù)措施：信息管制；質(zhì)量管制；資格管制。為解決生產(chǎn)者的盲目性，可以采取公共生產(chǎn)的方式，公共生產(chǎn)在體制上可以區(qū)分為兩種類型，一種是集中計劃的公共生產(chǎn)；另一種是市場競爭的公共生產(chǎn)。（具體分析可參考配套書第五章）。3、為了對消費者負責(zé)，政府應(yīng)對哪些產(chǎn)品的生產(chǎn)進行管制？應(yīng)采取什么方式進行管制？答案要點：對于某些產(chǎn)品，生產(chǎn)者與消費者之間所擁有的信息可能是不對稱的，為了對消費者負責(zé)，政府應(yīng)該對這類產(chǎn)品的生產(chǎn)進行管制。管制的類型主要包括以下三種

18、：信息管制、質(zhì)量管制以及資格管制。（具體可參見配套書第90頁到第92頁）第六章 政府與分配名詞解釋強迫儲蓄：是指政府通過社會保障體系，強制性地要求社會成員將其收入的一部分儲蓄起來，以便在他們喪失了勞動能力時能夠保證自己的基本生活需要。 現(xiàn)收現(xiàn)付制：是指政府用每年收繳的投保資金支付當(dāng)年應(yīng)付的社會保障費用。 完全基金制：是指受保人接受的社會保障補助來源于他本人、他的單位和國家在以前年份的積累。問答題2、為什么在稅收是累進的情況下，政府提供公共產(chǎn)品對收入再分配的影響仍然可能是中性的，或者是有利于高收入階層的？答案要點：公共產(chǎn)品的提供過程是否能縮小低收入群體與高收入群體的福利差距，取決于稅收的累進性與

19、公共產(chǎn)品的收入邊際效用彈性之間的關(guān)系。當(dāng)公共產(chǎn)品的收入邊際效用彈性為1或小于1時，累進的稅收使公共提供有有利于低收入者的再分配效應(yīng)。但是，當(dāng)公共產(chǎn)品的收入邊際效用彈性大于1時，即使稅收是累進的，公共提供過程對收入分配的影響可能是中性的或者是有利于高收入者的。（具體舉例分析參考配套書第105頁到106頁）。3、社會救濟、強迫儲蓄和社會保險分別針對的是哪些市場缺陷？這三種方式在政策上有什么特點？答案要點：社會救濟、強迫儲蓄以及社會保險分別針對的是收入分配不公、偏好不合理以及信息失靈三類市場缺陷。社會救濟政策的特點：政府強制性和無償性地向高收入者征收社會保障費，高收入者必須按政府的規(guī)定繳納社會保障費

20、，不然就會受到法律的懲處；低收入者可以不付任何代價取得一筆收入。其繳款與得益完全沒有聯(lián)系。強迫儲蓄政策的特點：政府強制性地要求社會成員將其收入的一部分儲蓄起來以保障其基本生活需要。與社會救濟不同，強迫儲蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其繳款與得益是完全對等的。社會保險政策的特點：政府強制規(guī)定迫使風(fēng)險較低的那部分人加入社會保險，實質(zhì)是讓風(fēng)險低的人去補貼風(fēng)險高的人。其繳款與得益有一定的聯(lián)系，但并不完全對稱。4、現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全基金制有什么區(qū)別？從現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全基金制的過渡對收入分配會產(chǎn)生怎樣的影響？答案要點：現(xiàn)收現(xiàn)付制：是指政府用每年收繳的投保資金支付當(dāng)年應(yīng)付的社會保障費用。其特點是

21、比較靈活，可以根據(jù)經(jīng)濟形勢的變化及時作出調(diào)整；缺點是現(xiàn)收現(xiàn)付制只能適應(yīng)于人口數(shù)量較為穩(wěn)定的國家，人口數(shù)量變化較大將引起“跨代分配不公平”，導(dǎo)致人數(shù)較少的就業(yè)群體負擔(dān)較多人群的社會保障，在人口加速老齡化的國家，現(xiàn)收現(xiàn)付制還有可能出現(xiàn)無法維持的危機。完全基金制：是指受保人接受的社會保障補助來源于他本人、他的單位和國家在以前年份的積累。其優(yōu)點在于一般對積累基金有明確的規(guī)定，能保證受保人在將來可以取得穩(wěn)定的收入；缺點是當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生較大的變化時，即基金制籌集的資金不能做出相應(yīng)的反應(yīng)，從而可能造成正向或反向的收入缺口。在從現(xiàn)收現(xiàn)付現(xiàn)付制向完全基金制過渡的過程中，代際分配不公的程度會逐漸減少，但如果社

22、會經(jīng)濟情況不穩(wěn)定，特別是在通貨膨脹的情況下，不同個人之間的不公平分配程度加大。第七章 公共選擇名詞解釋公共選擇理論:公共選擇理論是有關(guān)政府機制，亦即公共政策產(chǎn)生機制，如何運作的理論，它的中心要點在于將經(jīng)濟人作為最基本的假設(shè)貫穿到對政府機制活動的分析中來。阿羅不可能定理：在民主社會里，無法找到一種投票程序，使它所產(chǎn)生的結(jié)果不受投票順序的影響，同時又尊重每一個的偏好，能將所有個人偏好合乎邏輯地轉(zhuǎn)換為一種社會偏好，作出前后一致的決策。 多峰形偏好：投票者將付諸表決的不同方案加以排序，會出現(xiàn)兩個以上的極值。 投票決策困境：多數(shù)票決策機制如果不能滿足單峰形偏好的條件，將會出現(xiàn)各種各樣的問題，如循環(huán)投票等

23、，這些問題我們統(tǒng)稱為投票決策困境。 維克塞爾林達爾機制：在一人一票制和信息成本為零的假設(shè)下，按“一致同意”的原則進行投票表決。問答題1、 什么是公共選擇理論？公共決策與市場決策有什么不同？答：公共選擇理論是有關(guān)政府機制，亦即公共政策產(chǎn)生機制，如何運作的理論，它的中心要點在于將經(jīng)濟人作為最基本的假設(shè)貫穿到對政府機制活動的分析中來。公共選擇理論認為，政府是帶有不同的具體利益內(nèi)容，同時又抱有個人利益最大化追求的個人進行經(jīng)濟活動的舞臺。2、 維克塞爾林達爾機制的兩個假定是什么？該機制在公共選擇理論中有什么價值？答：（1）每一個社會成員都參加到政治表決程序中來，并且每位社會成員的政治權(quán)力都是平等的，也就

24、是一人一票制。（2）投票人作出選擇、獲得投票人的表決信息并以此為基礎(chǔ)形成決策以及付諸實施的過程中，不需要為信息的傳遞耗費任何資源，并且在信息的傳遞過程中不存在任何失真。簡而言之，就是信息成本為零。3、公共決策的內(nèi)容有哪些？ 答：（1）公共項目的種類。不同的人對某一種類型的公共產(chǎn)品的重要性會有不同的評價。人們總是傾向于贊成與自己切身利益相關(guān)的公共項目，并在政治程序中就項目組合進行排序時，給予這些項目以更高的權(quán)重。（2）公共項目的成本分擔(dān)方式。個人對公共項目的效用評價并不能直接決定投票者的態(tài)度，即使他認為某個項目對他個人來說有很大效用，他也要講效用與他所必須支付的成本相比較才決定是贊成還是反對。（

25、3）公共項目的規(guī)模。如果公共項目的種類和成本分擔(dān)方式已定，每一個人就有了給定的需求曲線和成本曲線，這就決定了個人心目中理想的公共項目規(guī)模。這一規(guī)模應(yīng)能使該投票者的凈效益達到最大化，在這一提供水平上，個人的邊際效用等于邊際成本。第八章 公共支出的成本收益分析名詞解釋內(nèi)部報酬率：是指利用使未來各年效益現(xiàn)值之和與成本現(xiàn)值之和相等的那個貼現(xiàn)率作為判斷投資的標(biāo)準(zhǔn)。 社會貼現(xiàn)率影子價格：指對那些無價可循或有價不當(dāng)?shù)纳唐放c勞動所規(guī)定的一個較合理的替代價格。這種價格并不真正存在于市場上，它只是一種社會價格。 確定性等價 問答題公共支出貼現(xiàn)率的選擇與確定需要考慮哪些因素？1、社會貼現(xiàn)率作為投資于公共項目資金的機

26、會成本，應(yīng)當(dāng)反映出資源在各種私人用途上所能獲得的收益。公共支出的資金既可能來源于私人投資的減少，有可能來源于私人消費的減少。2、社會貼現(xiàn)率必須考慮到后代人的利益。這就應(yīng)該選擇低于市場利率的貼現(xiàn)率作為社會貼現(xiàn)率。3、社會貼現(xiàn)率必須考慮資本積累所帶來的技術(shù)進步等正外部效應(yīng)。第九章、 文教科衛(wèi)支出 問答題1、 簡述政府支持教育的理論依據(jù)。（1）教育對整個社會的人力資源發(fā)展具有決定性的作用。（2）教育的外溢效應(yīng)（3）教育是一種優(yōu)值品（4）教育的間接性和遲效性要求政府承擔(dān)一定的責(zé)任。（5） 出于對公平的考慮 （6）資本市場的不完全性3、醫(yī)療衛(wèi)生市場失靈主要表現(xiàn)在哪些方面。 （1）醫(yī)療衛(wèi)生市場的信息不對稱

27、。（2）許多與醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)有關(guān)的服務(wù)是公共產(chǎn)品。（3）人們對醫(yī)療衛(wèi)生的需求具有不確定性第十章 社會保障支出1、政府為什么要干預(yù)社會保障市場？（1）私人保險面臨的“相反選擇”問題 （2）私人保險公司降低社會風(fēng)險的能力較弱。 （3）政府介入社會保障可以降低決策成本。 （4）家長主義 （5）出于收入再分配的考慮。第十一章 社會基礎(chǔ)設(shè)施支出名詞解釋基礎(chǔ)設(shè)施：基礎(chǔ)設(shè)施是為了整個社會生產(chǎn)、消費提供的“共同生產(chǎn)條件”和“共同流通條件”。它主要可以分為公共設(shè)施電力、電信、自來水、衛(wèi)生設(shè)施與排污、固定廢棄物的收集與處理及管道煤氣；公共工程公路、大壩和灌溉及排水用的渠道工程；其他交通部門城市交通、港口、內(nèi)河航道及

28、機場等。 BOT方式：BOT是英文Build-Operate-Transfer（建設(shè)經(jīng)營轉(zhuǎn)讓）的縮寫，它是政府吸引非官方資本加入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的一種投融資方式。政府部門通過特許權(quán)協(xié)議，在規(guī)定的時間內(nèi)，將項目授予為該特許權(quán)項目設(shè)立的項目公司，由項目公司負責(zé)該項目的投融資、建設(shè)、運營和維護。待特許期滿，項目公司在收回項目建設(shè)成本和取得合理利潤后，將特許權(quán)項目無償交給政府部門。BOT方式大多用在基礎(chǔ)設(shè)施項目上，如電廠、機場、公路、隧道、港口水處理廠等公共項目上。 招標(biāo)性采購：是指通過招標(biāo)的方式，邀請所有的或一定范圍的潛在的供應(yīng)商參加投標(biāo)，采購實體通過某種事先確定并公布的標(biāo)準(zhǔn)從所有投標(biāo)中評選出中標(biāo)供應(yīng)商

29、，并與之簽訂合同的一種采購方式。 競爭性談判采購：是指采購實體通過與多家供應(yīng)商進行談判，最后從中確定中標(biāo)供應(yīng)商的一種采購方式。問答題3、 論述基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營方式。（一）公有公營。 在幾乎所有的基礎(chǔ)設(shè)施部門，最常見的所有權(quán)和經(jīng)營的載體是公有實體。當(dāng)公共組織能夠根據(jù)商業(yè)原則經(jīng)營，免受政府預(yù)算和公務(wù)員編制限制，而且遵從正常的商業(yè)法規(guī)和制度時，它們通常能更好地提供服務(wù)。但由于它們抵御政府支持的變化的能力很弱，因此能堅持實施這種生產(chǎn)組織形式的成功范例很少。（二）公有私營。 通過特許或租賃，公共部門可以把基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營（連同商業(yè)風(fēng)險）以及新投資的責(zé)任委托給私營部門。租賃和特許允許私營部門經(jīng)營和融資，但不能

30、解散現(xiàn)有機構(gòu)或立即擬定一個全新規(guī)章框架。（三）私有私營。 當(dāng)很可能獲得使用者繳費的穩(wěn)定收入和商業(yè)及政治風(fēng)險都不高時，私人（包括合作）所有和經(jīng)營對私營部門最具有誘惑力。如果基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)已全部或部分實現(xiàn)了私有化，而且不存在跨部門的競爭，那么就需要為私人和公共的服務(wù)提供者制訂規(guī)章制度，以防止濫用壟斷權(quán)。這個方案很可能最適用于能賦與其本身競爭機會的經(jīng)營活動。（四）社區(qū)和使用者提供。 對地方性的小型基礎(chǔ)設(shè)施來說，由社區(qū)和使用者提供是最常見的。成功的社區(qū)提供需要使用者參與決策，尤其是參與對優(yōu)先支出事項的確定，以及保證平均和無異議地分享提供服務(wù)的收益和分擔(dān)其費用。第十二章 稅收概論名詞解釋最小犧牲：每個人因

31、稅收造成的福利損失之和應(yīng)該最小。均等犧牲：每個人因稅收造成的福利損失應(yīng)該相等。比例犧牲：每個人因稅收造成的福利損失應(yīng)與其稅前福利成同一比例。計算題假設(shè)一個社會只有甲、乙兩人，他們有相同的收入效用函數(shù)，U=0.005Y2+100Y，甲的收入為1500元，乙的收入為2000元。如果政府要向甲、乙兩人征收1000元的稅，根據(jù)最小犧牲說原則計算甲乙兩人各應(yīng)承擔(dān)的稅額。答案：甲承擔(dān)250元，乙承擔(dān)750元。第十三章稅負的轉(zhuǎn)嫁與歸宿名詞解釋稅收資本化：在具有長期收益的資產(chǎn)交易中，買主將購入資產(chǎn)在以后年度所必須支付的稅款按一定的折現(xiàn)率折成現(xiàn)值，在購入資產(chǎn)的價格中預(yù)先一次性扣除，從而降低資產(chǎn)的交易價格。問答題

32、2、 在完全競爭市場中如何描述稅負的轉(zhuǎn)嫁規(guī)律？ （1）無關(guān)性定理，即稅收對價格和產(chǎn)出量的影響與究竟是買方還是賣方納稅無關(guān)。（2）在供求彈性相等的情況下，無論買方還是賣方納稅，稅負都是供求雙方各負擔(dān)一半。（3）若供求彈性不等，則彈性相對小或無彈性的一方負擔(dān)較多或全部稅負。3、壟斷者是否具有更強的轉(zhuǎn)嫁稅負的能力？為什么？不具有（1）從量稅下，邊際成本為常數(shù)，壟斷者可將稅負的一半轉(zhuǎn)嫁給消費者；邊際成本遞增時，壟斷者可將大部分稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者；邊際成本遞減時，壟斷者將承擔(dān)大部分稅負。（2）從價稅下，稅收收入相同的情況下，從價稅比從量稅產(chǎn)生較小的價格升幅，壟斷者只能將較少的稅負轉(zhuǎn)嫁給消費者。計算題1、假

33、定某產(chǎn)品市場的邊際效用曲線為P0.5Q+100，邊際成本曲線為P2.0Q+5，現(xiàn)向該產(chǎn)品征收金額為1元的定額稅，分別計算在競爭市場與壟斷市場條件下政府能取得的稅收收入以及消費者與生產(chǎn)者所承擔(dān)的稅負比例。答案：競爭市場，消費者負擔(dān)0.2元，生產(chǎn)者負擔(dān)0.8元壟斷市場，消費者負擔(dān)1/6元，生產(chǎn)者負擔(dān)5/6元第十四章稅收與效率名詞解釋稅收超額負擔(dān)：因稅收而導(dǎo)致的福利損失大于政府收到的稅收，二者之差即稅收的超額負擔(dān)?？傤~稅：只產(chǎn)生收入效應(yīng)而不產(chǎn)生替代效應(yīng)的稅收。中性稅收：不會因征稅而改變產(chǎn)品、服務(wù)以及要素的相對價格，從而不影響納稅人經(jīng)濟決策的稅收。補償需求曲線：將價格變動所引起的收入效應(yīng)剔除，使需求曲

34、線只反映替代效應(yīng)。哈伯格三角形：用補償需求曲線說明稅收超額負擔(dān)中，代表稅收超額負擔(dān)的那個三角形。問答題3、 稅收超額負擔(dān)的大小由哪些因素決定？怎樣設(shè)計稅制有助于減少稅收的超額負擔(dān)？（1）影響因素：產(chǎn)品補償需求曲線的彈性。 稅率的高低。（2）制度設(shè)計：盡可能采取中性稅收政策，避免對相對價格的干擾。 盡可能避免采用高稅率，將稅率和稅收收入規(guī)模控制在合理的范圍。 盡可能對需求彈性相對小或無彈性的商品征稅。計算題1、某項公共服務(wù)具有非競爭性和可排斥性。已知該項服務(wù)的總成本為4900，邊際效用（P）與消費者人數(shù)（N）的函數(shù)關(guān)系式為P0.01N+50。若政府采用向其他產(chǎn)品征稅來補償該項服務(wù)的成本，被課征產(chǎn)

35、品處于競爭市場中，需求曲線為P0.2Q+500，供給曲線為P0.8Q，需向每單位產(chǎn)品征收多少稅額？稅收的超額負擔(dān)是多少？需向每單位產(chǎn)品征10元稅金；稅收的超額負擔(dān)為50。2、假設(shè)某產(chǎn)品處于壟斷市場中，需求曲線為PQ+75，邊際成本曲線為MC0.5Q。若向每單位產(chǎn)品征稅5元，政府可從該項課征中獲得多少稅收收入？稅收的超額負擔(dān)是多少？可獲得稅收收入140元；稅收的超額負擔(dān)為63。第十五章 流轉(zhuǎn)稅名詞解釋增值稅：增值稅是對在我國境內(nèi)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)，以及進口貨物的單位和個人征收的一種稅。其征稅對象為生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)的新增價值或商品附加值。生產(chǎn)型增值稅：生產(chǎn)型增值稅在計稅時，不允許扣除

36、全部固定資產(chǎn)，也不扣除折舊，課稅對象相當(dāng)于生產(chǎn)資料和消費資料的總和，從整個社會來看，與國民生產(chǎn)總值一致，故稱其為生產(chǎn)型增值稅。收入型增值稅：收入型增值稅在計稅時，允許扣除外購固定資產(chǎn)的折舊部分。根據(jù)宏觀經(jīng)濟學(xué)的定義，一國的國民生產(chǎn)總值，減去全部固定資產(chǎn)的折舊，等于國民收入。從一國范圍看，扣除固定資產(chǎn)折舊，對國民收入征稅，這也正是收入型增值稅得名的原因。消費型增值稅：消費型增值稅允許納稅人在計算增值額時，除扣掉生產(chǎn)原料價值以外，還可以把外購的固定資產(chǎn)價款全部扣除。也就是說，廠商外購的生產(chǎn)資料，不算入產(chǎn)品增加值，而只是對消費資料征稅。 問答題2、增值稅按對固定資產(chǎn)處理的方法不同形成哪三種類型？分別

37、有何優(yōu)缺點？你認為我國應(yīng)實行哪一種類型，為什么？答：（1）根據(jù)對固定資產(chǎn)價款的處理方法不同，增值稅可以分為三種類型：消費型增值稅、收入型增值稅、生產(chǎn)型增值稅。（2）實行消費型增值稅，在計稅時，把廠商購入的固定資產(chǎn)，做了一次性扣除，稅負減到了最輕，客觀上起到了鼓勵投資，鼓勵設(shè)備更新的作用。但是取得的財政收入較少。實行生產(chǎn)型增值稅，既不扣除固定資產(chǎn)，也不扣除折舊，對企業(yè)來說，稅收負擔(dān)較重，客觀上會降低生產(chǎn)者的投資熱情，減慢設(shè)備的更新速度。但是對財政的貢獻大。而收入型增值稅，在計稅時，扣除固定資產(chǎn)當(dāng)期折舊部分，也避免了重復(fù)征稅，但是操作起來較麻煩，無形中增大了征稅成本。（3）談?wù)勛约旱南敕ê徒ㄗh。第

38、十六章 所得稅和其他稅收名詞解釋印花稅: 印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中書立、領(lǐng)受的應(yīng)稅經(jīng)濟憑證所征收的一種稅。問答題1、個人所得稅的分類征收和綜合征收各有什么特點?我國的個人所得稅應(yīng)如何加以改革？答（1）分類征收制的優(yōu)點：一是根據(jù)不同來源的所得設(shè)計不同的征稅辦法，保證財政收入。二是在征管上，對稅源特別是零散稅源控管有十分重要的作用。缺點：一是使稅制復(fù)雜化，二是給征管帶來許多問題，易造成對某些納稅人和某些所得的歧視。三是，可能出現(xiàn)稅負不均衡。（2）綜合征收制的優(yōu)點：一是公平稅負，促進競爭：二是有利于國家財政收入同時實現(xiàn)納稅人合理負擔(dān)；三是簡化稅制。缺點：對征管要求很高。（3）綜合征收最能體現(xiàn)稅

39、收合理性和公平性。但是我國仍不具備其相應(yīng)條件：個人收入完全貨幣化，建立了完善的信用制度，具備有效的收人匯總手段。完全放棄分類模式也不現(xiàn)實，可能會加劇稅源失控。所以，比較務(wù)實的選擇是實行分類綜合所得稅制，再逐步向綜合稅制過渡。具體而言，對某些應(yīng)稅所得實行綜合征收，如將工薪所得、勞務(wù)報酬所得、財產(chǎn)租賃、經(jīng)營所得等經(jīng)常性所得合并統(tǒng)一，對其他屬于投資性的沒有費用扣除的應(yīng)稅所得實行分類征收，或者對部分所得先分類征收再在年終時申報全年綜合所得。按月或按次計數(shù)的同時年終匯算，符合了量能負擔(dān)的原則，將分類制和綜合制的優(yōu)點兼收并蓄。第十七章 公共定價名詞解釋二部定價法： 在彌補產(chǎn)品生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)上，使產(chǎn)品的價格

40、等于產(chǎn)品邊際成本的定價方法。即產(chǎn)品的價格由兩部分組成：一部分是固定費用，按固定成本定額計算；另一部分是從量費用，按變動成本從量計算。由于固定費用是定額收取的，因此，從量收費標(biāo)準(zhǔn)就消費者而言，反映了其產(chǎn)品消費中的邊際成本，就廠商而言，反映了其產(chǎn)品生產(chǎn)中的邊際收益。當(dāng)消費者和廠商分別按邊際收益等于邊際成本的原則進行決策時，由此所形成的均衡狀態(tài)將使得產(chǎn)品的價格等于產(chǎn)品的邊際成本，這時，壟斷市場有可能達到P=MC條件下的有效產(chǎn)量。問答題1、分析自然壟斷條件下邊際成本定價法對效率與公平可能產(chǎn)生的影響。（1）邊際成本定價對效率的影響：一方面使產(chǎn)量趨于合理；但另一方面會造成企業(yè)虧損，虧損需要政府通過征稅來彌補，征稅會產(chǎn)生稅收成本和稅收效率損失；在虧損情況下價格并未反映產(chǎn)品生產(chǎn)的全部成本，由此它可能會對相關(guān)產(chǎn)品的價格體系產(chǎn)生扭曲性影響。（2）邊際成本定價對公平的影響：在政府通過征稅籌集資金的情況下，虧損的彌補實質(zhì)上是用納稅人的錢補貼了消費者。第十八章 收費與價格名詞解釋政府性