商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理

1、商業(yè)銀行商業(yè)銀行 授信業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理授信業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理朱朱 雪雪 芬芬二七年四月二十日二七年四月二十日1q授信業(yè)務(wù)概述授信業(yè)務(wù)概述q授信工作流程與盡職要求授信工作流程與盡職要求q授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示q正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系q授信管理應(yīng)避免幾個誤區(qū)授信管理應(yīng)避免幾個誤區(qū)講授內(nèi)容講授內(nèi)容2 3 什么是授信什么是授信? ?4發(fā)展授信業(yè)務(wù)的意義發(fā)展授信業(yè)務(wù)的意義 授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)之一授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)之一 授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要利潤來源授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要利潤來源 授信業(yè)務(wù)開展的好壞反映一家銀行的綜授信業(yè)務(wù)開展的好壞反映一家銀行的綜合競

2、爭力合競爭力（保障質(zhì)量是銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展的前提（保障質(zhì)量是銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展的前提,關(guān)鍵在于有效管理風(fēng)險）關(guān)鍵在于有效管理風(fēng)險）5商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引 20062006年年7 7月，銀監(jiān)會發(fā)布商業(yè)銀行授信工作盡職月，銀監(jiān)會發(fā)布商業(yè)銀行授信工作盡職指引。指引。 指引共分指引共分7章章57條，基本覆蓋了授信業(yè)條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務(wù)的客務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面都作了詳細的規(guī)

3、定，對盡職調(diào)查和問個方面都作了詳細的規(guī)定，對盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。責(zé)制提出了明確要求。6指引中相關(guān)概念：指引中相關(guān)概念： 該指引中的授信：指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。該指引中的授信：指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。 表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；透支、保理、拆借和回購等； 表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。等。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年指

4、一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。以上的授信。 7指引中相關(guān)概念：指引中相關(guān)概念： 授信工作授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動等各項授信業(yè)務(wù)活動 。 授信工作人員授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。 授信工作盡職授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。定履行了最基本的盡職要求。 授信工作盡職調(diào)查授信工作盡職調(diào)

5、查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。地驗證、評價和報告。 8授信工作流程與盡職要求授信工作流程與盡職要求9授信工作流程授信工作流程(以貸款為例以貸款為例)貸款申請貸款申請貸前調(diào)查貸前調(diào)查信用分析信用分析貸款審批與發(fā)放貸款審批與發(fā)放貸后管理與問題貸款管理貸后管理與問題貸款管理貸款收回貸款收回10授信工作盡職要求授信工作盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險戰(zhàn)略，擬定明確的目

6、標客戶，包括已建立業(yè)險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。 商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。要求。-準入管理。準入管理。 11授信工作盡職要求授信工作盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。料，建立客戶檔案。 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和

7、搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。 12案案 例例 20052005年年1 1月月1111日，香港聯(lián)交所發(fā)布公告，公開譴日，香港聯(lián)交所發(fā)布公告，公開譴責(zé)格林柯爾（香港聯(lián)交所上市公司）及其主席責(zé)格林柯爾（香

8、港聯(lián)交所上市公司）及其主席顧雛軍、執(zhí)行董事胡曉輝等高管人員。顧雛軍、執(zhí)行董事胡曉輝等高管人員。 原因：原因：20012001年，格林柯爾以年，格林柯爾以2.32.3億元人民幣向公億元人民幣向公司主席顧雛軍的私人企業(yè)購入制冷劑，而當(dāng)時司主席顧雛軍的私人企業(yè)購入制冷劑，而當(dāng)時格林柯爾并沒有對這筆關(guān)聯(lián)交易進行及時披露，格林柯爾并沒有對這筆關(guān)聯(lián)交易進行及時披露，也沒有提請股東批準，違反香港上市規(guī)則也沒有提請股東批準，違反香港上市規(guī)則有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。13授信工作盡職要求授信工作盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實以實地調(diào)查為主，間接

9、調(diào)查為輔。地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實 。 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案?？蛻糍Y料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。 14授信工作盡職要求授信工作盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。 商業(yè)銀行應(yīng)督促

10、授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。 15案例案例突發(fā)事件突發(fā)事件 2007年4月16日，亳州市政府在古井集團召開臨時會議，宣布該企業(yè)董事長王效金已被“調(diào)查”。 2007年4月15日，阜陽華源紡織召開職代會，傳達企業(yè)改制重組事宜，因影響到職工利益，造成職工集體停產(chǎn)、上訪，甚至少數(shù)過激職工臥軌。 2007年4月16日，淮北飛亞股份公告：集團公司因歷史原因被信達資產(chǎn)管理公司起訴凍結(jié)了其持有的飛亞股份的股權(quán)。16授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信分析與評價授信分析與評價 根據(jù)不

11、同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。必要時應(yīng)進行利率、匯率等的敏感度分析。對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進行識別。 17授信工作盡職要求授信工作盡職要求分析與評價分析與評價對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。委托獨立的、資質(zhì)和信譽較

12、高的外部評級機構(gòu)完成。 根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。 對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。 18案例案例 抵押物權(quán)屬證明（產(chǎn)權(quán)是否合法、清晰） 抵押物越多越好 P183 抵押權(quán)證期限掌握（短好還是長好？）P139、143 抵押物保險（辦理范圍、第一受益人） P13619授信工作盡職要求授信工作盡職要求分析與評價分析與評價根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告的分析評價報告 。 在

13、客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價 。對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。 20授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信決策與實施授信決策與實施 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán)限進行授信。 授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信 。 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾 （貸審會）。 21授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信決策與實施授信決策與實施 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)

14、務(wù)進行授信：商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。 22授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信決策與實施授信決策與實施 q客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：得提供授信：（一）項目批準文件

15、；（一）項目批準文件；（二）環(huán)保批準文件；（二）環(huán)保批準文件；（三）土地批準文件；（三）土地批準文件；（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件23授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信決策與實施授信決策與實施 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性。 24案例案例 HJ公司被國家科技部列為國家火炬計劃超硬材料基

16、地的骨干企業(yè)，是H省高新技術(shù)企業(yè)。由于新項目建設(shè)需要，向銀行申請固定資產(chǎn)借款1億元。Z行經(jīng)過審查，同意在落實企業(yè)所有土地及地上房產(chǎn)抵押手續(xù)等相關(guān)條件后發(fā)放1億元貸款。 發(fā)放審核時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)土地出讓金已全部交納，由于國家政策及開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)管理的特殊性等原因，無法在短期內(nèi)辦妥抵押手續(xù)。區(qū)管委會協(xié)調(diào)規(guī)劃與國土資源局，向銀行出具“土地抵押證明”。怎么辦？怎么辦？25授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信決策與實施授信決策與實施 商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者

17、身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 26授信工作盡職要求授信工作盡職要求 授信后管理和問題授信處理授信后管理和問題授信處理 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。 27授信工作盡職要求授信工作盡職要求 授信后管理和問題授信處理授信后管理和問題授信處理 根據(jù)客戶償還能力和

18、現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。 28授信工作盡職要求授信工作盡職要求問題授信處理問題授信處理 商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認實際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；（三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用

19、；29授信工作盡職要求授信工作盡職要求問題授信處理問題授信處理 （四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)；（六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。 30授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信工作盡職調(diào)查授信工作盡職調(diào)查 設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求 。獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。 對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。 報告盡職調(diào)查結(jié)果。 31授信工作盡職要求

20、授信工作盡職要求授信工作盡職調(diào)查授信工作盡職調(diào)查-問責(zé)制問責(zé)制 （一）對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。1、進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；2、未對客戶資料進行認真和全面核實的；3、授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?、未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進行授信后檢查的； 32授信工作盡職要求授信工作盡職要求續(xù)上頁續(xù)上頁授信工作盡職調(diào)查授信工作盡職調(diào)查-問責(zé)制問責(zé)制 5、授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及、授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；時實地調(diào)查的； 6、未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；、未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；7、故意隱

21、瞞真實情況的；、故意隱瞞真實情況的；8、不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信、不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；息的；9、其他。、其他。33授信工作盡職要求授信工作盡職要求授信工作盡職調(diào)查授信工作盡職調(diào)查-問責(zé)制問責(zé)制 （二）對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，（二）對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。授信

22、一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。3435授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點，指引還編制了附錄，列出了近指引還編制了附錄，列出了近200200條風(fēng)險提示內(nèi)容，包括主要授信種條風(fēng)險提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險提示；客戶基本資料清單提示；類的風(fēng)險提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點分析風(fēng)險提示；非財務(wù)因授信業(yè)務(wù)特點分析風(fēng)險提示；非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示；格式合同文本主要條素分析風(fēng)險提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號風(fēng)險提示等六方面的款提示和預(yù)警信號風(fēng)險提示等六方面的內(nèi)容。內(nèi)容。 36授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信種類的

23、風(fēng)險提示主要授信種類的風(fēng)險提示 （一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是（一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 37

24、授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信種類的風(fēng)險提示主要授信種類的風(fēng)險提示 （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。 （四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，（四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況

25、，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。檔案，提示全部問題。 38授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信種類的風(fēng)險提示主要授信種類的風(fēng)險提示 （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。 39授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信種類的風(fēng)險提示主要授信種類的風(fēng)險提示 （七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵

26、押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。40客戶基本信息提示客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。（四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。 41客戶基本信息提示客戶基本信息提示 （五）本年度及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證

27、明資料復(fù)印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事會成員和主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人名單和簽字樣本等。 42客戶基本信息提示客戶基本信息提示 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 43授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 （一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：1.融資需求的時間

28、性（常年性還是季節(jié)性）；融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；2.對存貨融資，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于對存貨融資，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于 或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)；存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)；3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；4.存貨的周期。存貨的周期。44授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注

29、入、出售資產(chǎn)；4.其他因素可能對資金的影響。 45授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 （三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注：1.項目可行性；2.項目批準；3.項目完工時限。46授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；2.利率風(fēng)險；3.客戶的勞資情況；4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響；5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；6.原材料短缺或變質(zhì)；47授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 7.第二還款來源情況惡化；8.市場變化；9.競爭

30、能力及其變化；10.高管層組成及變化；11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；12.匯率波動對進出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；13.經(jīng)營不善導(dǎo)致的盈利下降。 48授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 主要授信品種風(fēng)險分析提示主要授信品種風(fēng)險分析提示 （五）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：1.匯率風(fēng)險；2.國家風(fēng)險；3.法律風(fēng)險；4.付款方式。49授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示四、非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示（一）客戶管理者：（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及其道德水準信動機、贏利能力以及其道德水準 。 （二）識別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險

31、（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險 （四）對客戶的行業(yè)風(fēng)險 （五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風(fēng)險 50授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號1.企業(yè)負責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系；2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3.在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；4.資產(chǎn)或抵押品高估； 5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價； 51授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示-與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不

32、斷改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；在這些銀行中間借新還舊；8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；9.作為被告卷入法律糾紛；作為被告卷入法律糾紛；10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；有破產(chǎn)經(jīng)歷；11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤?。不夠?qū)徤鳌?52授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -客戶在銀行賬戶變化的信號 1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；2.對授信的長期占用；3.缺乏財務(wù)計劃，如總是

33、突然向銀行提出借款需求；4.短期授信和長期授信錯配；5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實頭寸情況的電話；7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；8.對授信的需求增長異常。53授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -客戶管理層變化的信號1.管理層行為異常；2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降；3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；4.對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問題；7.與以往合作的伙伴不再進行合作；8.不遵守授信的承諾；9.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭議。54授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提

34、示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號信號 1.庫存水平的異常變化；庫存水平的異常變化；2.工廠維護或設(shè)備管理落后；工廠維護或設(shè)備管理落后；3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動；4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。55授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -財務(wù)狀況變化信號1.付息或還本拖延，不斷申請延期支付或申請實施新的授信或不斷透支；2.申請實施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；3.違反

35、合同規(guī)定；4.支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；5.定期存款賬戶余額減少；6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；7.客戶自身的配套資金不到位或不充足；56授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -財務(wù)狀況變化信號財務(wù)狀況變化信號8.杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；10.其他銀行提高對同一客戶的利率；11.客戶申請無抵押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式；12.交易和文件過于復(fù)雜；13.銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。57授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 六、預(yù)警信號風(fēng)險提示六、預(yù)警信號風(fēng)險提示 -其他預(yù)警信號其他預(yù)警信號 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；2.無核

36、心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化；3.業(yè)務(wù)增長過快；4.市場份額下降。 58授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 七、客戶履約能力風(fēng)險提示七、客戶履約能力風(fēng)險提示 成本和費用失控。 客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。 客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降。 還款記錄不正常。 欺詐，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù) 弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未作解釋。59授信風(fēng)險提示授信風(fēng)險提示 七、客戶履約能力風(fēng)險提示七、客戶履約能力風(fēng)險提示 客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動?？蛻魬?zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。 某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。某些欺詐信號，如無法證明財務(wù)記錄的合法性。 財務(wù)報表披露延遲。財務(wù)報表披露延遲。 未按合同還款。未按合同還款。 未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。 對于信息的反應(yīng)遲緩。對于信息的反應(yīng)遲緩。6061風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系 風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是一對矛盾風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是一對矛盾 業(yè)務(wù)發(fā)展過程中始終伴隨著經(jīng)營風(fēng)險，業(yè)務(wù)發(fā)展過程中始