差旅費報銷規(guī)定

1、關(guān)于差旅費預(yù)借及報銷的管理規(guī)定一、 目的 為了加強(qiáng)公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學(xué)管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。 二、 制定依據(jù)和適用范圍 本辦法根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司辦公會議研究決定,結(jié)合公司實際情況制定。三、定義 1、差旅費：是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到公司所在城市市區(qū)（公司所在城市縣）以外地區(qū)工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。 2、出差天數(shù)：指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。 3、住宿天數(shù)：指住宿費發(fā)票列示的天數(shù)，或定額發(fā)票折算的天數(shù)。 4、差旅費報銷總額：指憑單據(jù)報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。 （1）憑

2、單據(jù)報銷部分：指城市間交通費（車、船、機(jī)票、機(jī)場建設(shè)費、人身保險費）；會議住宿費；會務(wù)費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責(zé)任險的人員不再報銷各類保險費。 （2）住地包干部分：指住宿費、住地市內(nèi)交通費、伙食補貼之和。 （3）其他補貼部分：指按天數(shù)(或小時數(shù))計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統(tǒng)艙補貼等。 5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負(fù)、節(jié)約歸己”的辦法。 6、出差地分為特殊地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區(qū)、當(dāng)日能返回地區(qū)（公司所在城市周邊城市群）三類。 7、關(guān)于出差人員在當(dāng)日往返地區(qū)出

3、差，因工作需要當(dāng)日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷。 8、申請公司車輛外地出差，司機(jī)住宿費用按所在職位層級標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用由用車部門承擔(dān)。 9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負(fù)責(zé)報銷，分類分人粘貼單據(jù)；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。 10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。 11、出差途經(jīng)或中轉(zhuǎn)至特殊地區(qū)未發(fā)生住宿，差旅費報銷按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷。 12、與本趟出差無關(guān)的費用另行報銷。 13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后予以報銷，的士票上需部門負(fù)責(zé)人和總裁簽字，并扣除當(dāng)天的住地交通費補助

4、。 四、職責(zé) 1、公司人事部門負(fù)責(zé)差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門貫徹執(zhí)行及本辦法的執(zhí)行檢查。、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)派遣出差人員，審查、約定員工出差申請單，根據(jù)本辦法審簽差旅費報銷單。各部門應(yīng)堅持原則，嚴(yán)格審批和控制出差人數(shù)、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務(wù)的人員出差，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣回差旅費外，還要追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 3、出差人員依據(jù)本辦法填制員工出差申請單、差旅費報銷單。 4、各經(jīng)辦會計人員依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)審查、給付差旅費借款，審查、結(jié)算差旅費報銷事項。 五、具體條款： 1、出差管理： （1）員工因公出差，應(yīng)按照本辦法要求填制員工出差申請單（見附件二），提

5、報交通工具及行程、出差天數(shù)、預(yù)支款項與出差目的等事項，各主管人員應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約定各項出差內(nèi)容并予以簽認(rèn)；員工出差申請經(jīng)批準(zhǔn)后，經(jīng)公司財務(wù)部門審核，最后經(jīng)總裁批準(zhǔn)方能憑出差申請單辦理相關(guān)借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)同意，出差返回后補填申請單。 （2）員工出差歸來，應(yīng)于三日內(nèi)如實填寫出差報銷單，執(zhí)行報銷程序。 2、差旅費管理 （1）各部門在完成目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制的前提下，應(yīng)按照預(yù)算實行總額控制。超額部份應(yīng)向總裁申請調(diào)整預(yù)算，未獲批準(zhǔn)，公司財務(wù)部門不予報銷。 （2）包干內(nèi)容與包干標(biāo)準(zhǔn) 按包干標(biāo)準(zhǔn)報銷時，實行“差前控制、差后報銷

6、、全額包干、超支自負(fù)、節(jié)約歸已”的原則。員工出差根據(jù)本人職務(wù)級別按相應(yīng)的地區(qū)享受不同的包干標(biāo)準(zhǔn)（見附件一），員工適用職務(wù)、級別和職稱的報銷標(biāo)準(zhǔn)時，按照就高不就低的原則執(zhí)行。 （3）憑據(jù)報銷項目與控制標(biāo)準(zhǔn) 員工出差下列費用以事先請示憑據(jù)報銷： 城市間交通費報銷： 在下述控制標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑據(jù)報銷。交通工具控制標(biāo)準(zhǔn)序號出差人員類別火車輪船飛機(jī)其他交通工具（不包括出租車）乘坐要求1公司正職級軟臥頭等艙頭等艙憑據(jù)報銷火車路途8小時以上可乘坐軟臥，16小時以上可乘坐飛機(jī)2公司副職級軟臥一等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報銷3公司正部級硬臥二等艙憑據(jù)報銷夜間乘車6小時以上，連續(xù)乘車12小時以上4公司副部級硬臥二等艙憑據(jù)報銷5其他

7、職員硬臥三等艙憑據(jù)報銷乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間12小時，才能購?fù)P鋪票；特殊情況需事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，費用報銷時需分管領(lǐng)導(dǎo)在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機(jī)、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權(quán)文件執(zhí)行。 會務(wù)費報銷：憑會議通知據(jù)實報銷。 招待客戶的票據(jù)報銷：按規(guī)定程序批準(zhǔn)后報銷。 （4）特殊情況的補助 未使用臥鋪補助費：員工出差連續(xù)乘車時間超過十二小時或夜間連續(xù)乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發(fā)給未使用臥鋪補助費。其標(biāo)準(zhǔn)為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發(fā)

8、給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發(fā)給；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型直達(dá)特快列車硬席座位票價的30%發(fā)給。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，另行發(fā)給補助費，補助標(biāo)準(zhǔn)：每人每夜一般地區(qū)20元，特殊地區(qū)25元。 （5）到周邊地區(qū)出差，當(dāng)天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內(nèi)）發(fā)生了招待費用，不再報銷伙食補助。（6）外地出差若由公司安排車輛當(dāng)日往返，如已經(jīng)報銷應(yīng)酬餐費的，或有會議、客戶等統(tǒng)一安排就餐的所有司乘人員，包括司機(jī)不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應(yīng)酬餐費的，按每人每餐10元

9、標(biāo)準(zhǔn)報誤餐費，不再報銷任何差旅費。 （7）申請公司車輛外地出差，司機(jī)住宿費用按所在職位級別標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用由用車部門負(fù)責(zé)；其他人員按包干標(biāo)準(zhǔn)中扣減交通費補貼（特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天）報銷。 （8）員工到外地參加學(xué)習(xí)班、訓(xùn)練班、以及各種會議，若統(tǒng)一安排食宿，則差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)天能返回地報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷。 （9）員工乘出差之便，事先未經(jīng)出差批準(zhǔn)人批準(zhǔn)私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔(dān)，并扣除相應(yīng)包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發(fā)生的費用，均由個人自理，出差批準(zhǔn)人和公司財務(wù)部門嚴(yán)格控制超預(yù)算費用。 （10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設(shè)立的辦事處

10、或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據(jù)就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 員工職級差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)公司正職級60公司副職級50公司正部級40公司副部級40公司職員303、差旅費借支、報銷、結(jié)算： （1）差旅費借支 員工出差，憑批準(zhǔn)的兩聯(lián)出差申請單可到公司財務(wù)部門辦理借款。經(jīng)辦會計受理后，憑一聯(lián)與借款借據(jù)填制付款憑證，經(jīng)審核，出納再給付借款。另一聯(lián)留作借支卡片并作報銷依據(jù)。出差申請單填寫不符合規(guī)定的，經(jīng)辦會計人員可不予受理。 借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區(qū)按每天250元、一般地區(qū)按每天200元標(biāo)準(zhǔn)借支；超過標(biāo)準(zhǔn)的，需要特別說明，并按程序?qū)徟?/p>

11、后方可借支。 （2）差旅費報銷、審核、結(jié)算： 報銷差旅費程序： 職工出差回公司后，應(yīng)在三日內(nèi)以書面、電子郵件等形式向總裁匯報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務(wù)完成情況，如實填制差旅費報銷單，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務(wù)部門申請報銷、結(jié)算。報銷單據(jù)要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票（指按標(biāo)準(zhǔn)報銷者）、業(yè)務(wù)招待費、和其他可據(jù)實報銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費發(fā)票、會議費發(fā)票、培訓(xùn)費發(fā)票等）等類別分類分單據(jù)粘貼整齊，由本人計算票據(jù)張數(shù)和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務(wù)審核后，交于總裁審批，最后再到財務(wù)報銷；未按照要求粘貼的，經(jīng)辦會計人員可以不予

12、受理。結(jié)算后多借、補支差旅費要在三個工作日內(nèi)到公司財務(wù)部門清算完。前帳未清，后帳不借。報銷流程圖:報銷人按實序時粘貼相關(guān)費用發(fā)票相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實核實相關(guān)費用財務(wù)主管審核單據(jù) 總裁審批報銷單據(jù)財務(wù)部門出納支付報銷金額城市間交通費核報： 員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機(jī)票、機(jī)場建設(shè)費、人身安全保險費（購買公差責(zé)任險的人員不再報銷保險費用）按批準(zhǔn)的出差申請單（第二聯(lián)）載明的約定內(nèi)容，憑據(jù)核報。未經(jīng)批準(zhǔn)自行改變交通工具、行程路線的超支費用自理。招待客戶費用核報： 出差期間招待客戶的費用，應(yīng)按公司授權(quán)規(guī)定，報經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人審核批準(zhǔn)，才能憑發(fā)票給予報銷。 出差期間招待客戶的發(fā)票，應(yīng)與出差期間其他單據(jù)一

13、起報銷。 其余住宿費、住地交通費、伙食費按包干標(biāo)準(zhǔn)報銷。 （3）差旅費不按包干標(biāo)準(zhǔn)報銷程序： 住宿費核報：員工出差住宿費，按批準(zhǔn)的出差申請單載明的時間，憑住宿發(fā)票載明的住宿天數(shù)，依據(jù)本辦法確定的各類人員住宿標(biāo)準(zhǔn)審核結(jié)算，住宿費標(biāo)準(zhǔn)=包干標(biāo)準(zhǔn)交通費標(biāo)準(zhǔn)伙食費標(biāo)準(zhǔn)（見附件一）；住宿發(fā)票必須載明住宿發(fā)票性質(zhì)、住宿地點、住宿時間、旅館簽章、等內(nèi)容，對沒有填寫完整齊全的發(fā)票，公司財務(wù)部門不予受理。 已批準(zhǔn)憑發(fā)票據(jù)實報銷，不再計發(fā)住宿包干費。 伙食補助費核報： 出差伙食補助費，依據(jù)本辦法確定的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，特殊地區(qū)30元/天，一般地區(qū)20元/天。 會議用餐天數(shù)按會議收取會務(wù)費的會議住宿天數(shù)計算。 市內(nèi)交通費核

14、報： 出差外地的市內(nèi)交通費，扣除會議天數(shù)，依據(jù)本辦法確定的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天。 會議天數(shù)按會議收取會務(wù)費的會議住宿天數(shù)計算。 的士費核報： 出差外地的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，總裁批準(zhǔn)后予以報銷。 （4）部門負(fù)責(zé)人必須仔細(xì)審核相關(guān)票據(jù)和確認(rèn)實際出差往返時間，經(jīng)公司財務(wù)部門審核發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定的票據(jù)一律沒收，同時追究批準(zhǔn)人、當(dāng)事人的責(zé)任。 （5）公司財務(wù)部門根據(jù)實際出差天數(shù)計算出差補貼，并對票據(jù)的真實性、合法性進(jìn)行審核。 （6）員工報銷時憑符合總裁和部門授權(quán)書授權(quán)規(guī)定，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽認(rèn)的差旅費報銷單等，送公司財務(wù)部門辦理

15、。 （7）訂票費、退票費、寄存費等屬合理性支出據(jù)實報銷。 （8）職務(wù)或職稱變動以人事命令為準(zhǔn)，由公司人事部門負(fù)責(zé)審查并向公司財務(wù)部門報送名單。中途進(jìn)入公司的員工，公司人事部門審查后，符合崗位要求的職稱或職務(wù)，由公司人事部門及時通知公司財務(wù)部門。 （9）文件中未明確的事項，總裁另有授權(quán)的，按其授權(quán)文件執(zhí)行。 六、出差高原地區(qū)補貼標(biāo)準(zhǔn)： 在海拔二千二百米以上地區(qū)出差的員工，除按規(guī)定報銷差旅費之外,另每人每天補貼40元。 七、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 2017年5月1日 送：公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)：公司各部、室 （存檔1份 共印2份）附件一：各類人員國內(nèi)公差包干標(biāo)準(zhǔn)序號地區(qū) 補助標(biāo)準(zhǔn)崗位級別住宿補助（元）/天伙

16、食補助（元）/天省內(nèi)北京、上海、廣州、深圳省會其他地區(qū)早餐午餐晚餐1公司正職級1502502001801020302公司副職級1502502001803公司正部級1002001801201020204公司副部級1002001801205公司職員80160140100101515注：各類人員國內(nèi)公差分類報銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費：特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天；伙食費：特殊地區(qū)50元/天，一般地區(qū)40元/天；包干標(biāo)準(zhǔn)住宿費+交通費+伙食費附件二：職工出差申請單 編號： 年 月 日部 門姓 名工作號出差理由出差類型類型： 會議 業(yè)務(wù) 學(xué)習(xí) 調(diào)動 其它約定事項1、交通工具及行程在定額標(biāo)準(zhǔn)外，需乘出租車

17、等要求的理由主管認(rèn)定意見日 期交通工具出發(fā)點終 點2、住宿、服務(wù)地點和天數(shù)目的地天 數(shù)3、借支、申請、核定出差天數(shù)： 天；預(yù)支（小寫） 元；超標(biāo)借支理由人民幣大寫：財務(wù)審定天數(shù)： 天，人民幣小寫 元。人民幣大寫：說明：1、 當(dāng)天往返不住宿者，可不填此表。2、 此表一式兩聯(lián)：一聯(lián)用于借支（如不借支，可免填此聯(lián)），一聯(lián)隨出差報銷單核報。3、 外地出差回公司后兩周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。4、 報銷后補支款和多借款三天內(nèi)清算完。申請人： 部門負(fù)責(zé)人： 批準(zhǔn)人：附件三：出差總結(jié)報告出差人部門時間年 月 日 日，共計： 日地點費用交通： 食宿： 其他： 補貼： 共計： 元行程（包括某月某日到達(dá)何處，會晤何人、職務(wù)

18、事項等）內(nèi)容（包括出差所做具體事項、收獲、感想、結(jié)論等詳細(xì)信息）附頁共 頁 （出差過程中所收集到的資料，附在此報告后面）出差人簽名日期出差目的，時間，地點，內(nèi)容，經(jīng)費預(yù)算等總結(jié)，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進(jìn)行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。（一）基本情況。1總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細(xì)。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進(jìn)行分析。2成績和缺點。這是總結(jié)的中心?？偨Y(jié)的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的