國(guó)家外匯管理局-附件1-資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)

1、附件1： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下1.1前期費(fèi)用登記21.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記31.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記61.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷81.5外商投資企業(yè)外國(guó)投資者現(xiàn)匯、跨境人民幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記111.6外商投資企業(yè)外國(guó)投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記121.7外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記141.8外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記151.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記161.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記171.11中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行

2、回收投資對(duì)外支付登記181.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記191.13開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記201.14 境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)21二、境外直接投資項(xiàng)下2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記232.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記242.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記262.4 債權(quán)投資回收登記272.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記282.6 境外再投資外匯備案292.7 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記302.8 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記312.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記322.10 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記332.11 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司

3、外匯變更登記352.12 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn)362.13 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記372.14 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記3841資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)說(shuō)明1、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。2、外匯局除收取的申請(qǐng)書是原件外，其余材料均收取加蓋申請(qǐng)人公章的復(fù)印件。3、外匯局應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本規(guī)程業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。4、外匯局應(yīng)建立相關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)核查制度，對(duì)銀行是否按照相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程執(zhí)行情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作情況進(jìn)行相應(yīng)核查。5、外匯局受理本規(guī)程中相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人確屬特殊

4、原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實(shí)合法的前提下，憑申請(qǐng)人提交的補(bǔ)充提交承諾書先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。6、外匯局針對(duì)本操作規(guī)程尚未明確規(guī)定，但申請(qǐng)人確有合理需求的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真研究上報(bào)上一級(jí)外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局可按照內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，召開(kāi)個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)處理。7、在特定外匯收支形勢(shì)下，外匯局可要求申請(qǐng)人說(shuō)明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。1.1前期費(fèi)用登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號(hào))3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)

5、務(wù)審批權(quán)限的通知（匯發(fā)200921號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201145號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國(guó)投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。2經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的，分局（外匯管理部）可按

6、個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對(duì)于擬成立資源開(kāi)采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊(cè)地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。辦結(jié)時(shí)限5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。授權(quán)范圍1前期費(fèi)用額不超過(guò)30萬(wàn)美元或前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的資源開(kāi)采類項(xiàng)目由外國(guó)投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目）注冊(cè)地外匯局辦理。2需要集體審議處理的，由注冊(cè)地分局（外匯管理部）辦理。1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.

7、關(guān)于下發(fā)<外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法>的通知(96匯資函字第187號(hào))3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)（工商外企字200681號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào))7.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）8.國(guó)家外匯

8、管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）9.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）10.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號(hào)）11.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。2組織機(jī)構(gòu)代碼證及工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，可不提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。3有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋

9、工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，另需提供境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。涉及清算所得再投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。6.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外

10、商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制：（1）外國(guó)投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本

11、條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)（補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)）。境內(nèi)個(gè)人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過(guò)程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。 （2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實(shí)相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手

12、續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司返程投資”。3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)（代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦

13、理登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤(rùn)、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為貨幣其他。6外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用如需驗(yàn)資的，出資方式登記為貨幣其他。辦理時(shí)限5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)

14、院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號(hào))7.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào)) 8.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服

15、務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）9.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）10.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）11.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號(hào)）12.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記變更的企業(yè)，可不提供變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。3.有關(guān)主

16、管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件及境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）；涉及清算所得再投資并購(gòu)的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門

17、確認(rèn)的清算報(bào)告。6.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，不要求提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。4.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)

18、執(zhí)照，登記時(shí)無(wú)法提供境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表的，可不要求提供。但應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)將該外商投資企業(yè)的外匯登記暫停。5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門

19、頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購(gòu)之前的狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)。8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記。9.外國(guó)投資者并購(gòu)A股上市公司，持股比例達(dá)到25%或以上的，

20、應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”字樣。辦理時(shí)限5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號(hào))3.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司

21、融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號(hào))7.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào))8.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）9.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200942號(hào)）10.國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)

22、200952號(hào)）11.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號(hào)）12.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)201234號(hào)）13.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的變更登記 1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表及外匯登記憑證。 2. 有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（合伙企業(yè)無(wú)需提供；因政府主管部門簡(jiǎn)化審批手續(xù)而不再出具批文的事項(xiàng)除外）；外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，只需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登

23、記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單。外資股東減持A股上市公司股份不超過(guò)總股本5%的，僅需提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的，另需提供已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。3. 涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬(wàn)美元及以下的無(wú)需提交）。涉及清算所得境內(nèi)再投資的，如系普通清算，應(yīng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)

24、告。4.外匯局要求的其他材料。二、經(jīng)營(yíng)范圍等其他事項(xiàng)的變更登記1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。2.變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或工商部門已受理工商登記變更的證明。3.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。三、企業(yè)注冊(cè)地變更（遷移）1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表和外匯登記憑證。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。 3.外匯局要求的其他材料。四、外匯登記注銷1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表及外匯登記憑證。2.因清算注銷的，需提供以下材料：到期清算的，提供依公司法規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提供主管部門關(guān)于

25、企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提供工商主管部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。4.外匯局要求的其他材料。審核原則一、外匯登記變更1.外商投資企業(yè)發(fā)生基本信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移等，應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦

26、理）。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊(cè)地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資外匯登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資外匯登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在

27、服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理。8.外商投資企業(yè)變

28、更后，原外國(guó)投資者不再持有企業(yè)股份的，應(yīng)于變更登記前將已分配給該外國(guó)投資者的利潤(rùn)匯出境外（或辦理再投資）。因客觀原因暫時(shí)無(wú)法匯出的，應(yīng)納入外債管理（除聲明放棄該利潤(rùn)的情況外）。9.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對(duì)外付匯額度，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)應(yīng)標(biāo)記為零；外方持股比例低于25%的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)）”字樣。10.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：股權(quán)企業(yè)先辦理變更登記，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)出資到位后，被投資企業(yè)方可辦理外匯變更登記及驗(yàn)資詢證及出資

29、確認(rèn)手續(xù)（出資形式為股權(quán)）。二、外匯登記注銷1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)。2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無(wú)需另行提交注銷登記審核材料。3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理外匯登記注銷時(shí)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)

30、取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無(wú)需另行提交注銷登記審核材料。5.外匯局辦完注銷登記后，應(yīng)在服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明原件上簽注注銷登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)印章的復(fù)印件。辦理時(shí)限外匯登記變更5個(gè)工作日；需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。外匯登記注銷10個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。1.5外商投資企業(yè)外國(guó)投資者貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人

31、民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財(cái)會(huì)2002 1017號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200242號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號(hào)）5.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號(hào)）6.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。2.外匯局要求的其他材料。

32、審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者現(xiàn)匯及跨境人民幣出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。2.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金流入備案信息是否一致。外國(guó)投資者投入的前期費(fèi)用已經(jīng)結(jié)匯的部分，可通過(guò)系統(tǒng)核實(shí)結(jié)匯備案信息，核對(duì)一致的可辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在

33、出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。5.出資確認(rèn)登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬當(dāng)日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)；流入資金幣種不在中國(guó)人民銀行中間匯價(jià)幣種范圍的，以資金入賬時(shí)點(diǎn)上開(kāi)戶銀行公布的中間價(jià)為準(zhǔn)。6.資金匯入時(shí)境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費(fèi)可作為外國(guó)投資者出資辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。辦理時(shí)限3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。1.6外商投資企業(yè)外國(guó)投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2. 財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)

34、于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財(cái)會(huì)20021017號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200242號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)（工商外企字200681號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號(hào)）7.股權(quán)出資登記管理辦法（國(guó)家工商行政管理總局令2009第39號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局

35、相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。2.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者非貨幣形式出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。 2外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)中如下信息的完整性：（1）實(shí)物出資是否填寫報(bào)關(guān)單號(hào)或進(jìn)境備案清單號(hào)（“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)將其不作價(jià)設(shè)備轉(zhuǎn)作外國(guó)投資者出資的，是否填

36、寫資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告的編號(hào)）；（2）無(wú)形資產(chǎn)出資是否填寫無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告的編號(hào)；（3）境內(nèi)股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫主管部門批準(zhǔn)股權(quán)出資的批復(fù)文件號(hào)，境外股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫相應(yīng)境外投資批準(zhǔn)證書編號(hào)；（4）其他出資是否填寫出資真實(shí)性證明的憑證編號(hào)。4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。5.出資確認(rèn)登記所涉折算匯率應(yīng)以企業(yè)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。 辦理時(shí)限3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。1.7外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資

37、（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財(cái)會(huì)20021017號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200242號(hào)）4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表。2.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送

38、電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。 2外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者后續(xù)方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中的驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。4.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“吸收合并”出資方式，此部分?jǐn)?shù)據(jù)外匯局不納入外商直接投資統(tǒng)計(jì)。辦理時(shí)限3個(gè)工作日；會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。

39、1.8外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2OO6年第10號(hào)）4. 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)20105號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.以非現(xiàn)匯（含跨境人民幣）形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，股權(quán)變更的外商投資企業(yè)填寫并提交的外商直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表和外匯登記憑證。2.轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)支付證明（1）以實(shí)物支付對(duì)價(jià)款的，提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清

40、單；（2）以無(wú)形資產(chǎn)支付對(duì)價(jià)款的，提供無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；（3）跨境換股的，提供股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書；（4）以其他形式支付對(duì)價(jià)的，提供轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)已支付證明文件。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記由發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)向其注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。2.外國(guó)投資者以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，銀行辦理股權(quán)出讓方境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)完成外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記；外國(guó)投資者以跨境人民幣、境內(nèi)合法所得、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、其他等形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)應(yīng)到外匯局申請(qǐng)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方

41、股權(quán)出資確認(rèn)登記。3.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。4.外匯局應(yīng)審核企業(yè)上報(bào)的出資確認(rèn)登記申請(qǐng)表中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息一致，以跨境人民幣支付對(duì)價(jià)款的，應(yīng)核對(duì)系統(tǒng)中銀行登記備案的跨境人民幣流入信息。辦理時(shí)限3個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)令）2.財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外

42、匯登記制度的通知（財(cái)會(huì)2002 1017號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商投資合伙企業(yè)提交的外方出資確認(rèn)登記申請(qǐng)表和外匯登記憑證。2.外國(guó)合伙人以非貨幣形式出資的需提交以下證明材料：（1）實(shí)物出資提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；（2）無(wú)形資產(chǎn)出資出具無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；（3）其他出資出具相關(guān)真實(shí)性證明材料。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.若外商投資合伙企業(yè)出資須經(jīng)會(huì)計(jì)師

43、事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告的，相關(guān)出資確認(rèn)登記手續(xù)參照外商投資企業(yè)相應(yīng)出資確認(rèn)登記辦理。2.若無(wú)需出具驗(yàn)資報(bào)告的，外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記，由外商投資合伙企業(yè)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。外匯局通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“虛擬會(huì)計(jì)師事務(wù)所”辦理外商投資合伙企業(yè)的出資確認(rèn)登記。 辦理時(shí)限3個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資合伙企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見(jiàn)（建住房2006171號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）；4.國(guó)

44、家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購(gòu)買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)200786號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記申請(qǐng)表。2.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效工商登記證明；境外個(gè)人提供有效身份證明（如委托他人提交申請(qǐng)的，另需提供委托書及受托人的有效身份證明）。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人因買賣境內(nèi)商品房到銀行辦理結(jié)匯或購(gòu)匯之前，應(yīng)到外匯局辦理基本信息登記。2.已在外匯局登記過(guò)基本信息的無(wú)需再次登記。辦理時(shí)限受理當(dāng)日。授權(quán)范圍由非居民自主選擇外匯局辦理。1.11中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記法規(guī)

45、依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。2. 相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。3. 外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記由外商投資企業(yè)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。2.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。辦理時(shí)限5個(gè)工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。1.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記法規(guī)依據(jù)1

46、.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記申請(qǐng)表。2.須經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，提交主管部門批復(fù)文件；無(wú)須主管部門批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)的外匯資金再投資的，應(yīng)在到注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的外匯資金再投資的，被投資企業(yè)應(yīng)在到注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專用賬戶。辦理時(shí)限5個(gè)工作日。

47、授權(quán)范圍被投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。1.13開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)） 2.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記表。2.證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立外匯保證金賬戶的真實(shí)性材料。審核原則辦理時(shí)限受理當(dāng)日。授權(quán)范圍境內(nèi)主體注冊(cè)地外匯局辦理。1.14 境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200949號(hào)）3.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請(qǐng)（申請(qǐng)由受托開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的銀

48、行提出，申請(qǐng)書內(nèi)容包括但不限于：受托銀行基本情況，以往外幣資金池業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，擬開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實(shí)際控制人、參與外匯資金來(lái)源、外匯資金規(guī)模等）。2.擬開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)中牽頭主辦企業(yè)受托申請(qǐng)銀行開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的書面文件。3.境內(nèi)成員企業(yè)中各參與企業(yè)同意參與本次外幣資金池業(yè)務(wù)的確認(rèn)文件。4.主辦企業(yè)、參與企業(yè)及受托銀行就本次外幣資金池業(yè)務(wù)擬訂的外幣資金池運(yùn)作協(xié)議。5.受托銀行開(kāi)展外幣資金池運(yùn)作的方案（內(nèi)容包括但不限于：運(yùn)作框架、專用賬戶開(kāi)立、賬戶收支和劃轉(zhuǎn)管理、透支業(yè)務(wù)管理、資金償還管理、業(yè)務(wù)報(bào)表報(bào)送的詳細(xì)制度安排等）。6.受托銀行為開(kāi)展

49、本次外幣資金池業(yè)務(wù)配套制定的專項(xiàng)內(nèi)控制度、具體操作制度、系統(tǒng)運(yùn)行說(shuō)明和技術(shù)保障措施。7.外匯局要求的其他材料。審核原則1.受托銀行應(yīng)具備嚴(yán)格完整執(zhí)行提交方案的能力（包括以往經(jīng)驗(yàn)、人員配置、專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的配置等）。2.申請(qǐng)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)的各境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)為依法注冊(cè)成立、獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任、注冊(cè)資本已足額到位。3.外幣資金池業(yè)務(wù)以委托貸款方式開(kāi)展，由其中一家參與成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，牽頭對(duì)其他參與企業(yè)的外匯資金進(jìn)行集中管理和運(yùn)營(yíng)。4.參與外幣資金池的資金來(lái)源包括參與企業(yè)的外匯資本金、經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金等可自由支配的自有外匯資金及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金。5.境內(nèi)成員企業(yè)可選擇異地銀行作為受托

50、銀行開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)。6.外幣資金池業(yè)務(wù)的開(kāi)展，應(yīng)堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算，應(yīng)參照國(guó)際金融市場(chǎng)同期商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。7.外幣資金池集中的資金不得結(jié)匯，不得質(zhì)押人民幣貸款。8.受托銀行應(yīng)于外匯分局批準(zhǔn)外幣資金池運(yùn)營(yíng)方案后，即時(shí)簽署正式協(xié)議并報(bào)外匯局備案后，方可正式為委托境內(nèi)成員企業(yè)開(kāi)展外幣資金池業(yè)務(wù)。9、外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來(lái)源變更等在內(nèi)的重大事項(xiàng)變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請(qǐng)并待取得批準(zhǔn)后方可運(yùn)行變更后的方案。10.參與企業(yè)可購(gòu)匯償還資金池內(nèi)主辦企業(yè)發(fā)放并已使用完畢的委托貸款。11.國(guó)家外匯

51、管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知中的其他要求。辦理時(shí)限20個(gè)工作日。授權(quán)范圍主辦企業(yè)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）辦理。2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200930號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201031號(hào)）4. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表及外匯登記憑證(未領(lǐng)取過(guò)外匯登記憑證的，提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證)。2.前

52、期費(fèi)用累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)美元的,需提供境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）。3.外匯局要求的其他相關(guān)材料。審核原則1. 前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不高于10萬(wàn)美元（含）的，或者超過(guò)10萬(wàn)美元但未超過(guò)中方投資總額15%的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。10萬(wàn)美元以上的前期費(fèi)用匯出，原則上累計(jì)匯出額不得超過(guò)中方投資總額的15，如超過(guò)15需由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外匯管理部）審核。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。3.外匯局通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)

53、憑外匯登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。4.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊(cè)地外匯局應(yīng)要求報(bào)告其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。5境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作規(guī)程辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。辦理時(shí)限5個(gè)工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。2.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的

54、公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200575號(hào))3.商務(wù)部 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度>的通知（商合函2005131號(hào)）4.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號(hào)) 5.國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200930號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201031號(hào)）7. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于<印發(fā)境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知（匯發(fā)201119號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表。2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。3.非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書（依據(jù)關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件。4.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提