國(guó)際結(jié)算考試重點(diǎn)

1、第一章 一 . 國(guó)際結(jié)算（International settlement）（一）概念兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的或政府間的，因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過銀行辦理的兩國(guó)間外匯收付業(yè)務(wù)（以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為及資金轉(zhuǎn)移行為 ），叫做國(guó)際結(jié)算。 第二章一. 票據(jù)流通的形式廣義的票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：(一)過戶轉(zhuǎn)讓(Assignment)或通知轉(zhuǎn)讓,它必須：1寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2在債務(wù)人那里登記過戶，或書面通知原債務(wù)人，它不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4、

2、它是在三個(gè)當(dāng)事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。采用過戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有股票、人壽保險(xiǎn)單、政府證券、債券等，它們不是完全可流通的證券。(二)交付轉(zhuǎn)讓(Transfer)它可以：1通過單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義，對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3受讓人獲得票據(jù)權(quán)利，并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響4它是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。 采用交付轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉(cāng)單、棧單等。它們是準(zhǔn)流通證券或半流通證券.(三)流通轉(zhuǎn)讓(Negotiation) 它可以是： 1轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過單純交

3、付，或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對(duì)價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于它的前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。 采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有匯票、本票、支票,它們是完全可流通證券。二、票據(jù)的特性(一)流通性(Negotiability)除非票據(jù)上寫出禁止轉(zhuǎn)讓字樣或表示不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用何種形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種：Ø 支付給一個(gè)

4、特定的指定人(payable to the order of a specified person)Ø 支付給來人(payable to bearer)Ø 票據(jù)上僅有的或最后的背書是空白背書(an endorsement in blank) Ø 支付給一個(gè)特定人(payable to a specified person)（二）無因性(non-causative nature) 票據(jù)是一種不要過問原因的證券。票據(jù)原因包括： 1. 資金關(guān)系原因。這是體現(xiàn)出票人與付款人之間關(guān)系的原因。通常表現(xiàn)為出票人在付款人處有存款，或是付款人對(duì)出票人負(fù)有債務(wù)，或是付款人同意為出票人

5、提供信用等。 2. 對(duì)價(jià)關(guān)系原因。這是體現(xiàn)出票人與收款人（包括背書人與被背書人）之間關(guān)系的原因。通常表現(xiàn)為出票人購(gòu)買了貨物而簽發(fā)票據(jù)以償付貨款或由于其他交易用以償付其他債務(wù)。（三）要式性(requisite in form) 由于票據(jù)的權(quán)利義務(wù)均由票據(jù)的文義性來確定，所以各國(guó)票據(jù)法均十分強(qiáng)調(diào)票據(jù)的要 式性。要式性是指票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合票據(jù)法的規(guī)定，必要項(xiàng)目必須齊全，對(duì)票據(jù)的處理，以及出票、提示、承兌、背書、追索等票據(jù)行為也必須符合票據(jù)法的規(guī)定。(四)提示性(presentment) 票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請(qǐng)求付給票款。如果持票人不提示票據(jù)，付款

6、人就沒有履行付款的義務(wù)。因此票據(jù)法需要規(guī)定票據(jù)的提示期限，超過期限付款人的責(zé)任即被解除。(五)返還性(returnability) 票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交換付款人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人的檔案。一經(jīng)付款，票據(jù)就不能流通了票據(jù)不能無限期的流通。一. 匯票(英國(guó)票據(jù)法)：匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面的無條件的命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人，立即、或定期，或在將來可以確定的時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。三、付款人（DRAWEE / PAYER）名稱及付款地點(diǎn)：付款人也可稱為受票人，它是接受命令的人，不是確定付

7、款之人。它可以拒付，也可以指定擔(dān)當(dāng)付款人付款，但我國(guó)習(xí)慣上按付款職能將其稱為付款人。付款地點(diǎn)可以單獨(dú)開辟記載付款詳細(xì)地址的空格，持票人必須在該地址提示票據(jù)；如果沒有單獨(dú)載明付款地點(diǎn)，則以付款人名稱旁邊的地點(diǎn)視為付款地點(diǎn)。付款人的名稱地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求承兌或付款。特別是付款人為銀行，它在某城市有兩家以上的分支機(jī)構(gòu)時(shí)，要寫清楚街道及門牌號(hào)。英國(guó)票據(jù)法允許匯票開給兩個(gè)付款人(a bill drawn on A and B is permissible)，但是不允許開給兩個(gè)付款人任擇其一(a bill drawn on A or B is not permissible)，因?yàn)檫@

8、樣的付款人是不確定的。四、收款人（PAYEE）匯票的收款人是匯票上記名的債權(quán)人， 俗稱“抬頭”（1）指示性抬頭，又稱記名抬頭。 特點(diǎn)：可由收款人背書轉(zhuǎn)讓。*PAY TO THE ORDER OF JOHN SMITH 或者*PAY TO JOHN SMITH OR ORDER 或者*PAY TO JOHN SMITH（按照英國(guó)票據(jù)法第8條第4分條規(guī)定，此種寫法相當(dāng)于PAY TO JOHN SMITH OR ORDER （2）限制性抬頭。 特點(diǎn)：不可流通轉(zhuǎn)讓。*PAY TO JOHN SMITH ONLY 或者 *PAY TO JOHN SMITH NOT TRANSFERABLE*支付John

9、 Smith，在匯票任何處寫有”不可轉(zhuǎn)讓”(NOT TRANSFERABLE)字樣。（3）英國(guó)票據(jù)法允許“來人抬頭”, 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法不允許來人作為收款 特點(diǎn)：無須背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓。 *PAY TO BEARER 或者 *PAY TO JOHN SMITH OR BEARER五、付款日期（DATE OF PAYMENT）又稱付款期限(Tenor)(1）即期付款匯票（BILLs PAYABLE AT SIGHT / ON DEMAND/PAY TO），是指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無需承兌。若匯票沒有明確表示付款期限者，即為見票即付的匯票。（2）固定將來日期付款匯票或板期付

10、款匯票（BILLs PAYABLE ON A FIXED FUTURE DATE），如： On 30 June fixed pay to 該匯票需要提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。(3)定期付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票(bills payable at a determinable future time)遠(yuǎn)期匯票的種類：1） 出票后若干天/月付款（PAYABLE AT ×DAYs / MONTHs AFTER THE DATE (OF DRAWING A DRAFT)），持票人要向付款人提示要求承兌。2） 見票后若干天/月付款（PAYABLE AT ×DAYs / MONTH

11、s AFTER SIGHT），持票人向付款人提示要求承兌以便從承兌日起算確定付款到期日。3） 提單/裝運(yùn)/說明日期后若干天付款（Bills payable at × days/months after B/L date/shipment date/stated date）,如：at 30 days after B/L date pay to/ after shipment date pay to/after 01 May pay to該匯票也須提示要求承兌。按照審單國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)ISBP的規(guī)定，提單日期就是已裝船批注日期，即使兩者不是同一日期。 中國(guó)票據(jù)法 未規(guī)定這種作法。提單日期

12、后若干天付款的匯票可以轉(zhuǎn)換成說明日期后若干天付款的匯票，還可以轉(zhuǎn)換成出票日后若干天付款的匯票。v 到期日的算法:1) 見票/出票日/說明日/以后若干天付款(at × days after sight/date/stated date)的到期日算法是：“算尾不算頭，若干天的最后一天是到期日，如遇假日順延。如：見票后90天，見票日即是承兌日，如為4月15日，則從4月16日算起，到期日是7月14日，若7月14日適逢假日則到期日順延至7月15日。注：From 用于確定到期日時(shí)同after,也不包括所述日期。2) 見票/出票日/說明日/以后若干月付款的到期日算法是：應(yīng)該付款之月的相應(yīng)日期，如果

13、沒有相應(yīng)日期，則以該月最后一日為到期日。例如：1月15日以后3個(gè)月的到期日為4月15日 5月31日以后1個(gè)月的到期日為6月30日六、匯票式樣Exchange for GBP5000.00 Beijing, 5 April,200× At 90 days after sight pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe, London For A Company, Beijing signature七.匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利責(zé)任(一)匯票當(dāng)事人 必要當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人1. 出

14、票人(Drawer):開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。2. 付款人(Drawee):接受匯票的人又稱為受票人，也是接受支付命令的人(addressee)，但不是匯票債務(wù)人。付款人對(duì)匯票承兌并簽名后就成為承兌人(acceptor)，他是匯票的主債務(wù)人。3. 收款人(payee)：收取票款的人，是第一持票人，主債權(quán)人。他可憑票取款，也可背書轉(zhuǎn)讓他人。(二)當(dāng)事人的權(quán)責(zé)1. 債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序：承兌前：出票人，第一背書人，第二背書人承兌后：承兌人，出票人，第一背書人2. 匯票持票人享有的充分權(quán)利：1)提示要求承兌或付款；2)匯票轉(zhuǎn)讓他人；3)背書匯票

15、；4)發(fā)出退票通知給前手；5)向前手當(dāng)事人行使追索權(quán); 6)用自己名字起訴的權(quán)利; 7)丟失匯票后獲得副本權(quán); 8)在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀行托收票款的權(quán)利。八、.票據(jù)行為（ACTS UNDER A BILL）指票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為。如：出票、背書、承兌（一）出票（TO ISSUE）：指寫成匯票并簽字，然后交付收款人的票據(jù)行為。出票是產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)。 出票人的責(zé)任：擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌；拒付時(shí)接受追索。收款人的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。 匯票的出票、背書、承兌行為在交付前都是不生效的和可以撤銷的，只有將匯票交付他人后出票、背書、承兌行為才開始生效并且不可

16、撤銷（二）承兌（ACCEPTANCE）1.含義： 指付款人承諾在遠(yuǎn)期匯票到期日付款的行為。付款人在承兌后成為承兌人，從而成為匯票的主債務(wù)人。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：第一，寫明“已承兌(accepted)”字樣并簽字；第二，將已承兌匯票交給持票人(國(guó)際銀行業(yè)務(wù)習(xí)慣上是由承兌行發(fā)出承兌通知書給持票人，用來代替交付已承兌匯票)。這樣承兌就是有效的和不可撤銷的。2.作用：經(jīng)過承兌的匯票，持票人的債權(quán)得到付款人的確認(rèn)，更為可靠，從而有利于匯票的流通轉(zhuǎn)讓。3. 付款人是否承兌需要有考慮時(shí)間。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定考慮時(shí)間在提示的次一個(gè)營(yíng)業(yè)日營(yíng)業(yè)時(shí)間終了之前。日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定考慮時(shí)間可從第一次提示后之次日至第二次提示

17、時(shí)為止。為了方便起見，可在匯票右上角寫上到期日，如： Due 15 Nov., 2000也可在承兌行為中寫成：ACCEPTED (date)（承兌日期） To mature (date)（到期日） For name of drawee signature普通承兌(general acceptance):是指承兌人對(duì)出票人的指示不加限制的同意確認(rèn)，即通常所稱的承兌。例如： Accepted 1st June，2000 For ABC Trading Co. Signature（三）背書（ENDORSEMENT）含義：背書是指持票人以轉(zhuǎn)讓其權(quán)利為目的，在匯票背面簽字的一種行為。它是一種從屬票據(jù)行為

18、。2目的：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利、委托收款、質(zhì)押票據(jù)。3.背書包括兩個(gè)動(dòng)作：一個(gè)是在匯票背面簽字；另一個(gè)是交付給被背書人，使背書有效和不可撤消。背書的種類假定：匯票正面的收款人為”Pay to the order of John Smith”,則背書的種類有：（1）限制性背書(restrictive endorsement) 指支付給被背書人的指示帶有限制性的詞語。Pay to Brown only(or not transferable/negotiable) For John Smith Signature 禁止被背書人把匯票再行流通或轉(zhuǎn)讓，只能憑票取款。（2）特別背書（記名背書、指示性背書）(sp

19、ecial endorsement)Pay to the order of Brown For John Smith Signature或：Pay to Brown or order For John Smith Signature 被背書人可用背書和交付方法繼續(xù)轉(zhuǎn)讓匯票。（3）空白背書(blank endorsement)又稱不記名背書，即不記載被背書人名稱，只有背書人的簽字。For John Smith Signature當(dāng)匯票經(jīng)空白背書后，交付轉(zhuǎn)讓給一個(gè)不記名的受讓人，他與來人抬頭匯票的來人相同，可以不需背書，僅憑交付再行轉(zhuǎn)讓。因?yàn)闆]有在匯票背面簽字，所以他對(duì)匯票不承擔(dān)責(zé)任。以作空白背書

20、的匯票，任何持票人都可將空白背書轉(zhuǎn)變?yōu)橛浢硶?；此后被背書人還可做成空白背書，將其恢復(fù)為空白背書的匯票。我國(guó)票據(jù)法禁止使用空白背書（四）貼現(xiàn)（DISCOUNT）1含義：匯票持票人將經(jīng)過承兌但尚未到期的遠(yuǎn)期匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行或其它金融機(jī)構(gòu)（如貼現(xiàn)公司），銀行受讓匯票時(shí)按匯票面額扣除貼現(xiàn)利息后，將凈款支付給持票人，稱之貼現(xiàn)。2程序：出票人持票人付款人（承兌）持票人貼現(xiàn)銀行付款人貼現(xiàn)行持貼進(jìn)的匯票直至到期日，提示給承兌人要求付款；承兌人支付票面金額，貼現(xiàn)行賺取了貼現(xiàn)息。貼現(xiàn)息的計(jì)算： 如： 面值為10000美元的見票后90天付款匯票于6月20日得到付款人承兌，則匯票于9月18日到期，持票人于6月30

21、日持匯票去某銀行要求貼現(xiàn)，銀行需計(jì)算天數(shù)，7月份和8月份各31天，9月份18天，共計(jì)80天，如貼現(xiàn)率為10%，按歐美算法，一年為360天，則貼現(xiàn)利息為：D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22（美元） 銀行向持票人支付凈款為：P=10000222.22=9777.78 (美元)銀行受讓匯票后，于9月18日向付款人提示，收取十足票款10000 美元。貼現(xiàn)人貼進(jìn)票據(jù)后，如果在匯票到期前急需資金，也可以提前將收款權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，即再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)（REDISCOUNT）。 重貼現(xiàn)通常由中央銀行敘做。 一、本票的定義：（promissory note）：本票是一項(xiàng)書面的無條件的支付承

22、諾，由一人作成，交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，交付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定之人或來人。二、本票與匯票的異同相同點(diǎn)：本票的收款人與匯票的收款人相同；本票的制票人相似于匯票的承兌人，兩者同是主債務(wù)人。不同點(diǎn)：1、基本當(dāng)事人不同；2、付款方式不同(本票是承諾式票據(jù)，匯票是委托式票據(jù))；3、名稱含義不同；4、承兌等項(xiàng)目不同(本票不需：提示要求承兌，承兌，參加承兌。)；5、國(guó)際本票遭到退票，不需要作成拒絕證書，而匯票要求拒絕證書。；6、主債務(wù)人不同；7、本票的制票人和收款人不可能是同一當(dāng)事人，而匯票允許出票人將自己作成收款人。三、支票的定義簡(jiǎn)單地說，支票是以銀

23、行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)的說，支票是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定之人，或來人的無條件的書面支付命令。四、支票的劃線支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票(open cheque),帶有劃線者稱為劃線支票(crossed cheque).現(xiàn)金支票可委托銀行收款入賬，也可由持票人自行提取現(xiàn)款。而劃線支票只能委托銀行代收票款入賬。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失，被人冒領(lǐng)時(shí)，還可能通過銀行代收的線索追回票款。 支票的劃線可分為普通劃線和特別劃線兩種。誰可以劃線：出票人和持票人 (一)普通劃線(general crossing) 有以下幾

24、種：(1)支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間無任何加注；(2)加注”banker”字樣; (3)加注”&Co.”字樣(現(xiàn)在很少使用)；(4)劃線中可加注”不可流通”(not negotiable)字樣, 意指不要轉(zhuǎn)讓，如仍轉(zhuǎn)讓,受讓人的權(quán)利不得優(yōu)于前手轉(zhuǎn)讓人；(5)劃線中還可加注”記入收款人帳戶”(account payee)字樣，這是對(duì)代收行的指示，要求它將票款記入收款人賬戶。(二)特別劃線(special crossing)指支票帶有橫過票面的兩條平行線中間有一家銀行的名稱，表明只能轉(zhuǎn)賬付給劃線里面的那家銀行。五、支票與匯票的不同點(diǎn)1. 支票的出票人是銀行的客戶，受票人是開戶銀行，

25、支票是授權(quán)書；匯票的出票人、受票人是不受限定的任何人，匯票是委托書。2. 支票只有即期付款，無需承兌，無到期日的記載；匯票有即期、遠(yuǎn)期的期限，有承兌和到期日的記載。3. 支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人是承兌人4. 支票可以由受票行保證付款(certified check，保付支票)；匯票沒有保付的做法，但有第三者保證的做法(guaranteed)。5. 支票可以止付，匯票承兌后不可撤銷。6. 支票只能開出一張，匯票可以開出一套。第三章 匯款一.匯款(remittance)的含義：匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國(guó)外聯(lián)行或代理

26、行作為付款銀行(匯入行)，付款給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。二. 當(dāng)事人：匯款人(remitter) 收款人(payee or beneficiary)1. 匯出行(remitting bank): 匯出匯款(outward remittance)2. 匯入行或解付行(paying bank): 匯入?yún)R款(inward remittance)三、匯款的種類（一）電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER，T/T） 工具：加押電報(bào)、電傳或通過SWIFT （二）信匯（MAIL TRANSFER，M/T） 工具：信匯委托書(M/T Advice)或支付委托書(Payment Order) （

27、三）票匯（REMITTANCE BY BANKERS DEMANDDRAFT，D/D） 工具：銀行即期匯票四、匯款中頭寸撥付 頭寸：是指匯款資金的調(diào)撥與償付。頭寸調(diào)撥： 匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。按照國(guó)際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委托書的同時(shí)，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執(zhí)行付款指示而墊付頭寸。 匯入行要掌握“收托頭寸，解付匯款”的原則。撥頭寸的方法：1.匯出行在匯入行設(shè)有帳戶時(shí),付款行(匯出行)付款指示為: IN COVER，PLEASE DE

28、BIT OUR A/C WITH YOU。2.匯入行在匯出行設(shè)有帳戶時(shí),付款指示為: IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US. 3. 匯出行與匯入行在同一代理行X開立帳戶IN COVER， WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOUR A/C WITH THEM4. 匯出行與匯入行分別在不同的銀行開立帳戶 IN COVER， WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO REMIT PROCEEDS TO YOUß True or Falseß

29、1. DD stands for Demand Draft. (T)ß 2. Among TT, MT and DD, TT is the quickest method of payment. (T)ß 3. Among TT, MT and DD, TT is the cheapest method of payment. (F)ß 4. A further advantage of TT over MT is that there is no danger of instructions being delayed or lost in the post.

30、(T)ß 5. In the case of MT, the remitting bank issues a draft to its customer, and directs its foreign branch or correspondent by mail to make the payment to the beneficiary. (F)ß 6. The normal practice now is to send all mail transfers by airmail. (T)ß 7. The operations of a telegraph

31、ic transfer is just the same as mail transfer. (F)托收一、托收的定義（COLLECTION）：托收是委托收款的簡(jiǎn)稱。賣方在裝船后根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，委托當(dāng)?shù)劂y行通過買方所在地銀行向買方收取貨款的行為。二. 托收的當(dāng)事人（一）委托人（PRINCIPAL）他是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。他還是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)，他可以是托收匯票的收款人。當(dāng)他委托時(shí)應(yīng)填寫托收申請(qǐng)書，連同托收跟單匯票一并提交給托收行。（二）托收行（REMITTING BANK):承辦對(duì)外托收業(yè)務(wù)

32、（Outward Collection, OC)“對(duì)外托收”；也稱為寄單行，它還是出口方銀行(Exporters Bank)、托收匯票收款人(Payee of the collection Bill)。可以是托收匯票的被背書人。當(dāng)它把匯票寄給代收行時(shí)，須背書給代收行。（三）代收行（COLLECTING BANK):它是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行。托收行將使用委托人指定的銀行作為代收行；無指定代收行時(shí)，托收行將使用它自己的任何銀行。（四）付款人（PAYER):它是按照托收指示作提示的被指示人。它還是進(jìn)口商(1mporter)、買方(Buyer)或匯票受票人。（五）提示行（PRE

33、SENTING BANK）它是向匯票付款人作提示的代收行。如果托收行不指定一家特定的提示行，代收行可使用它們選擇的一家提示行。多數(shù)情況下提示行就是代收行，但也有時(shí)提示行與代收行是分離的兩家銀行。（六）需要時(shí)的代理（REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED）委托人付款人托收行代收/提示行委托代理關(guān)系托收申請(qǐng)書托收指示（托收面函）付款交單Ø 委托人和付款人之間的關(guān)系買賣關(guān)系。Ø 委托人與托收行之間的關(guān)系要受到托收申請(qǐng)書（Collection Application）的約束。Ø 托收行與代收行之間的關(guān)系受到托收委托書(托收指示)(Collection

34、 Advice / Instruction)的約束。代收行的責(zé)任：（1）保管好單據(jù)（2）無義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下貨物采取任何行動(dòng)；（3）托收情況的通知。Ø 代收行與收款人之間：并不存在契約關(guān)系三、托收方式的種類1、光票托收（clean collection)：指金融單據(jù)的托收而不伴隨商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項(xiàng)的托收結(jié)算方式。2、跟單托收(Documentary collection）：指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收，或者商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)的托收。3.、直接托收（direct collection)跟單托收的交單條件憑承兌交單(Documents against Acceptance, D/A

35、): 憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)單據(jù)憑承兌匯票一經(jīng)交出，則代收行/提示行對(duì)這樣交出的單據(jù)就不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。憑即期付款交單(Documents against Payment, D/P or D/P at Sight): 憑付款人對(duì)即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)憑遠(yuǎn)期付款交單(D/P at days after sight): 憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)四、托收指示中的收款指示1當(dāng)托收行在代收行開立帳戶，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的帳戶，并以電報(bào)或航郵通知我行。”當(dāng)托收行將收妥貨款貸記托收行帳戶，并發(fā)出貸記報(bào)單，托收行接到貸記報(bào)單，得知貨款

36、已收妥后，可立即貸記委托入帳戶，完成此筆托收業(yè)務(wù)。2當(dāng)代收行在托收行開立帳戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以電報(bào)或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的帳戶?！碑?dāng)代收行收妥款項(xiàng)后，發(fā)出支付委托書，授權(quán)托收行借記自己的帳戶。托收行接到支付委托書后，立即借記代收行帳戶，取出款項(xiàng)，貸記在委托人帳戶，完成此筆托收業(yè)務(wù)。3當(dāng)托收行與代收行之間沒有設(shè)立帳戶，而是托收行在國(guó)外第三家x銀行開立帳戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至x銀行貸記我行在該行的帳戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸噪妶?bào)或航郵通知我行。”當(dāng)代收行收妥款項(xiàng)，匯交X銀行貸記在托收行帳戶，并通知托收行后，托收行得知款項(xiàng)已收妥，可立即

37、貸記委托人帳戶，完成此筆托收業(yè)務(wù)。ß 1. If the instruction are D/P the importers bank will release the documents to the importer only against payment. (T)ß 2. The principal is usually the importer. (F)ß 3. Promissory notes are commercial documents.ß 4. Banks have no liability for any delay or loss

38、 caused by postal or telex failure. (T)ß 5. In the case of documents payable at sight the presenting bank must make presentation for payment without delay. (T) ß 6. The authority of the “case of need” must be specified in the collection order. (T)ß 7. It is unnecessary to carry out th

39、e collection order in the case of non-payment. (F)ß 8. A formal protest can only be made by a Notary Public. (F)ß 9. The instruction of the drawee over ride the collection order. (F)五 、托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(Collection bill/draft)的當(dāng)事人有：出票人是出口商或賣方，付款人是進(jìn)口商或買方，收款人有三種情況：一是出口商自己，二是托收行，三是代收行。現(xiàn)將三種背書轉(zhuǎn)讓情況

40、分述于下：1) 當(dāng)委托人/出口商是收款人payeeØ 匯票的出票人和收款人都是出口商Ø 委托人把匯票提示給托收行時(shí)應(yīng)作成空白背書。Sellers name, place signatureØ 托收行把匯票寄送給代收行時(shí)，要限定代收行是被背書人，故要做成托收記名背書。 For collection Pay to the order of Collecting Bank, place For remitting bank, place Signature2) 托收行是收款人payeeØ 匯票的出票人是出口商，收款人是托收行Ø 托收行把匯票寄送給代收

41、行時(shí)應(yīng)作成托收記名背書，背書給代收行。 For collection Pay to the order of Collecting Bank, place For remitting bank, place Signature3) 代收行是收款人payeeØ 匯票的出票人是出口商，收款人是代收行Ø 委托人和托收行不是持票人，無權(quán)也不需當(dāng)事人背書。信用證一、定義：簡(jiǎn)言之，跟單信用證是種有條件的銀行付款承諾(A documentary credit is a conditional bank written undertaking of payment)。說得全面一些，它是銀行

42、(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，承付一定金額的書面承諾。n 所謂“帶有條件”是指受益人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，提交規(guī)定的單據(jù)，符合信用證條款而言。n 所謂“承付”是指付款、承兌并支付或承擔(dān)延期付款責(zé)任、到期付款。兌付意指： a. 對(duì)于即期付款信用證即期付款。 b. 對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。 c. 對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。 相符提示意指與信用證中的條款及條件、本慣例中所適用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致的提示。 二、信用證的當(dāng)事人（一）基本當(dāng)事人：開證行，

43、受益人，申請(qǐng)人（二）其他當(dāng)事人：保兌行，通知行，指定銀行（包括付款行、承兌行、議付行），償付行、索償行、寄單行、轉(zhuǎn)讓行1.開證行(Issuing Bank) 開證行意指應(yīng)申請(qǐng)人要求或代表其自身開立信用證的銀行。 當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開證行，并符合信用證的條款和條件時(shí)，便構(gòu)成開證行的確定付款承諾。開證行收到單據(jù)，在最多7個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。2.保兌行(Confirming Bank) 保兌意指保兌行在開證行之外對(duì)于相符提示做出兌付或議付的確定承諾。 保兌行意指應(yīng)開證行的授權(quán)或請(qǐng)求對(duì)信用證加具保兌的銀行。 保兌的需求是因開證行的資信較小，不能被

44、受益人了解，或因開證行所在國(guó)有著政治或經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，需要另請(qǐng)一家非進(jìn)口國(guó)家的銀行保兌該證，通常多是要求開證行授權(quán)通知行保兌，也可授權(quán)任何第三家銀行保兌。信用證若經(jīng)保兌，則保兌行成為信用證契約的一個(gè)當(dāng)事人，受益人可以得到開證行和保兌行的雙重付款保證，因?yàn)橄喾麊螕?jù)交到保兌行或其他指定銀行即構(gòu)成保兌行的確定付款承諾。保兌行付款后，只能向開證行索償。若開證行無能力或無理拒付，則保兌行無權(quán)向受益人或被指定銀行追索。3.通知行(Advising Bank) 通知行意指應(yīng)開證行要求通知信用證的銀行。 通知行一般是位于受益人所在國(guó)家的銀行。通知行接到信用證可以選擇下列做法： 1) 通知信用證給受益人，應(yīng)合理謹(jǐn)慎地

45、驗(yàn)核信用證表面真實(shí)性，即指：o 信開信用證必須核驗(yàn)信用證的簽字相符o 電開信用證應(yīng)該核驗(yàn)押密相符o 檢查沒有列入銀行內(nèi)部欺詐/可疑的銀行名單中。然后把信用證通知受益人并帶有免責(zé)聲明：我行不承擔(dān)任何責(zé)任地通知已收到下列經(jīng)證實(shí)的SWIFT電文。UCP600規(guī)定信用證及其真實(shí)性的通知，沒有規(guī)定通知的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，但是這兩點(diǎn)可由當(dāng)?shù)胤蓙硪?guī)定。2) 如通知行不能核驗(yàn)信用證表面真實(shí)性，它必須毫不延遲地告知開證行，并在通知信用證中告知受益人：它不能核驗(yàn)該證。3) 不通知信用證時(shí)，通知行必須毫不延遲地通知開證行，不必說明拒絕通知理由。4) 如果信用證要求通知行加上保兌，通知行愿意加上保兌時(shí)就在信用證上注明

46、：我行保兌此證(we hereby confirm the credit)。此時(shí)通知行也是保兌行。如果通知行不愿保兌，必須毫不延遲地通知開證行。5) UCP600規(guī)定通知信用證指示時(shí)，如遇指示不完整或不清楚時(shí)，通知行可以對(duì)受益人做出僅供參考的預(yù)先通知，不負(fù)任何責(zé)任。4、被指定銀行(Nominated Bank)被指定銀行意指有權(quán)使用信用證的銀行，對(duì)于可供任何銀行使用的信用證而言，任何銀行均為被指定銀行。注：指定銀行憑信用證按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，合理小心的審單，在最多7個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件。1）付款行（paying bank) 2）承兌行(accepting

47、 bank) 3）議付行（negotiating bank) 4）索償行(claiming bank) 索償行意指信用證項(xiàng)下付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票，或議付，并向償付行提交索償?shù)你y行。索償行應(yīng)包括被授權(quán)代表付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票，或議付的,提交索償給償付行的一家銀行。5）償付行（reimbursing bank) 償付行意指被指示及/或被授權(quán)按照開證行發(fā)出的償付授權(quán)書提供償付的銀行。 信用證貨幣不是開證行所在國(guó)家貨幣，而是第三國(guó)貨幣時(shí)，為了便利資金調(diào)撥，即可授權(quán)第三國(guó)貨幣清算中心的一家代理行或聯(lián)行作為償付行。如信用證貨幣就是開證行所在國(guó)家貨幣，開證行可以自行償付，不必指定另外

48、一家償付行。開證行 Issuing Bank, Issuer 受益人Beneficiary，Seller, Exporter, Drawer 保兌行 Confirming Bank 申請(qǐng)人 Applicant, Buyer, Opener, Importer, Principal通知行 Advising Bank 受票行 Drawee Bank承兌行 Accepting Bank 議付行 Negotiating Bank償付行 Reimbursing Bank 索償行 Claiming Bank寄單行 Remitting Bank 轉(zhuǎn)讓行 Transferring Bank第一性的付款責(zé)任 P

49、rimary liability for payment of the Issuing Bank跟單信用證 Documentary Credit 指定銀行 Nominated Bank保兌 confirm 承諾  undertaking 議付 negotiate延期付款 deferred payment三、轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)就本條款而言，轉(zhuǎn)運(yùn)意指貨物在信用證中規(guī)定的發(fā)運(yùn)、接受監(jiān)管或裝載地點(diǎn)到最終目的地的運(yùn)輸過程中，從一個(gè)運(yùn)輸工具卸下并重新裝載到另一個(gè)運(yùn)輸工具上（無論是否為不同運(yùn)輸方式）的運(yùn)輸。表明使用同一運(yùn)輸工具并經(jīng)由同次航程運(yùn)輸?shù)臄?shù)套運(yùn)輸單據(jù)在同一次提交時(shí)，只要顯示相同目的地，將不視為

50、分批發(fā)運(yùn)，即使運(yùn)輸單據(jù)上標(biāo)明的發(fā)運(yùn)日期不同或裝卸港、接管地或發(fā)送地點(diǎn)不同。如果交單由數(shù)套運(yùn)輸單據(jù)構(gòu)成，其中最晚的一個(gè)發(fā)運(yùn)日將被視為發(fā)運(yùn)日。n 案例：我某公司出口英國(guó)某客商一批貨物，數(shù)量為2000公噸，英方銀行來證規(guī)定“不得分批裝運(yùn)，且本信用證受UCP600的約束”?，F(xiàn)假定我方貨物分別處于天津和上海兩地各1000公噸，且我方已訂妥一艘駛往英國(guó)的貨輪，該貨輪于天津裝船后，再駛往上海裝船，且船公司于天津、上海兩地分別簽發(fā)了海運(yùn)提單。問：（1）我方貨物出運(yùn)是否符合信用證的規(guī)定（2）我方公司提交兩份不同裝運(yùn)港口的提單時(shí)，銀行是否會(huì)議付該套單據(jù)？四、信用證的不可撤銷一、不可撤銷信用證（Irrevocabl

51、e Credit）不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行和受益人的明確同意，該證既不能修改，也不能撤銷，這就是不可撤銷信用證的本質(zhì)，即信用證的不可撤銷性。不可撤銷信用證如需要修改或撤銷必須獲得開證行、保兌行和受益人的明確同意，修改書才能生效。關(guān)于信用證的修改，UCP600有如下規(guī)定：Except as otherwise provided by article 38, a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank, the confirming bank, if any, and the beneficiary. 除本慣例第38條另有規(guī)定外，凡未經(jīng)開證行、保兌行（如有）以及受益人同意，信用證既不能修改也不能撤銷。自發(fā)出信用證修改書之時(shí)起，開證行就不可撤銷地受其發(fā)出修改的約束。保兌行可將其保兌承諾擴(kuò)展至修改內(nèi)容，且自其通知該修改之時(shí)起，即不可撤銷地受到該修改的約