基金考試重點【計算公式+各種知識點】

1、【計算公式】除權價1、除息報價。除息報價=股息登記日收盤價-每股現(xiàn)金股利（股息）2、除權報價。a.、送股除權報價=股權登記日收盤價/（1+每股送股比例）b、配股除權報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股配股比例）c、送股與配股同時進行時的除權報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）3、除息與除權同時存在時的除權除息報價。除權除息報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例-每股現(xiàn)金紅利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。營運效率比率存貨周轉率=年銷售成本÷年均存貨存貨周轉天數=365天÷

2、;存貨周轉率應收賬款周轉率=銷售收入除年均應收賬款應收賬款周轉天數=365天÷應收賬款周轉天率總資產周轉率=年銷售收入÷年均總資產盈利能力比率銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入資產收益率=凈利潤÷總資產凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益資產收益率=凈利潤÷總資產=（凈利潤/銷售收入）×（銷售收入/總資產）=銷售利潤率×總資產周轉率凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益=（凈利潤/總資產）×（總資產/所有者權益）=資產收益率×權益乘數凈資產收益率=銷售凈利潤率×資產周轉率×財務杠桿

3、終值公式：FV=PV×（1+r）t（1+r）t稱為終值利率因子，與利率、時間成正比例關系現(xiàn)值和貼現(xiàn)公式：PV=FV/（1+r）t，r是貼現(xiàn)率1/（1+r）t稱為現(xiàn)值利率因子，與利率、時間成反比例關系名義利率和實際利率實際利率=名義利率-通貨膨脹率流動性比率流動比率=流動資產÷流動負債（流動比率可以反映短期償債能力）速動比率=（流動資產-存貨）÷流動負債（速凍比率是從流動資產中扣除存貨部分，再除以流動負債的比值。比流動比率更進一步的有關變現(xiàn)能力的比率指標為速凍比率。）財務杠桿比率資產負債率=負債總額÷資產總額負債權益比=負債÷所有者權益=資產負債

4、率÷（1-資產負債率）權益乘數=資產÷所有者權益=1÷（1-資產負債率）利息倍數=EBIT（息稅前利潤）÷利息配股權，其估值辦法是：如果收盤股價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值；如果收盤價等于/或低于配股價，估值為零?！靖鞣N知識點】帶數字的知識點1. 小盤股的市值小于5億，大盤股的市值大于20億。2. 貨幣市場工具通常是指到期日不足1年的短期金融工具。3. 保本基金，一般本金保證比例為100%，但是有時候會低于或者高于這一比例。4. 資本市場是融資期限在1年以上的金融市場。5. 開放式基金每日公布單位資產凈值，每季度公布資產組合，每6個月公布變更

5、的招募說明書。6. 設立基金管理公司，擬任的高級管理人員，業(yè)務人員不少于15人。7. 封閉式基金募集的份額達到準予注冊規(guī)模的80%以上，并且基金份額有人人數達到200人以上，可辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。8. 參與基金份額持有人大會的持有人的基金份額低于規(guī)定比例的，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的3個月以后，6個月以內，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。9. 私募基金管理人保存私募基金投資決策，交易等方面的記錄，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。10. 中國證監(jiān)會工作人員依法履行職責，進行調查或檢查時，不得少于2人。11. 中國證監(jiān)會領導干部離職后3年內，一

6、般工作人員離職后2年內，不得到與原工作業(yè)務直接相關的機構任職。12. 基金公司主要股東為法人或者其他組織的，凈資產不低于2億人民幣。13. 非公開募集基金應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。14. 常規(guī)基金產品按照簡易程序申請注冊，注冊審查時間原則上不超過20個工作日。15. ETF份額自基金合同生效日后不超過3個月的時間開始辦理贖回。16. 自2012年起，分開募集的分級基金，B類份額單筆認購/申購金額不得低于5萬元。17. 中國證監(jiān)會在調查重大證券違法行為時，可限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日，案情復雜的，可以延長15個交易日。18. 非公

7、開募集基金的募集對象累計人數超過了200人，就構成了公開募集基金。19. 代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金持有人大會的日常機構，基金管理人，基金托管人都不召集的，則該部分基金份額持有人有權自行召集，并報中國證監(jiān)會備案。20. 根據證券投資基金法的要求，中國證監(jiān)會應當自受理基金募集申請之日起，6個月內做出注冊或者不予注冊的決定。21. 開放式基金中的股票基金，在前端收費模式下，根據認購金額設置不同的費率標準，一般最高不超過1.5%。22. 對與他非常規(guī)基金產品，按照普通程序注冊，注冊審查時間不超過6個月。23. 偏股型的股票，股票的配置比例50%

8、-70%，債券的配置比例20%-40%。24. 股債平衡型基金股票與債券的配置比例較為均衡嗎，兩者的比例通常為40%-60%。25. 凈資產低于實收資本的50%，或者或有負債達到凈資產的50%。26. 基金份額持有人大會應當有代表1/2以上的基金份額的持有人參加，方可召開。27. 我國債券型基金的認購費率最高一般不超過1.5%，認購費通常在1%以下，貨幣型基金的認購費一般為0。28. 封閉式基金的交易傭金不得高于成交金額的0.3%，起點5元，交易不收取印花稅。29. 基金管理人應在基金發(fā)售的3日前，將招股說明書，基金合同摘要登載在指定的報刊和管理人網站上。30. 當發(fā)生對基金份額持有人權益或者

9、基金價格重大影響的事件時，基金管理人應在2日內，編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管局備案。31. 當影子定價與攤余成本法確定的基金資產凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時，基金管理人就此事項進行臨時報告。32. 基金管理人不收取銷售服務費的，對持續(xù)持有期少于30日的投資人，收取不低于0.75%的贖回費。33. 基金管理人監(jiān)事會，每年至少召開一次會議，監(jiān)事會決議至少須經1/2以上的監(jiān)事投票通過。34. 現(xiàn)貨市場的交易協(xié)議達成后在2個交易日內進行交割。35. 根據中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金資產80%以上投資于債券的為債券基金。36. 南方保本基金的保本周期為3年。37

10、. 基金托管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在6個月內選任新基金托管人。38. 基金管理人的董事，監(jiān)事和高級管理人員，應具有3年以上與其所任職務相關的工作經歷。39. 私募基金管理人應當每個會計年度結束后的4個月內，向基金業(yè)協(xié)會報送經會計事務所審計的年度財務報告。40. 債券基金中收取認購費的，認購費率一般不超過1%。41. 封閉式基金的申報價格的最小變動單位為0.001元人民幣。42. 發(fā)起式基金的基金合同生效3年后，若基金凈資產凈值低于2億元，基金合同自動終止。43. 在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值，而LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常每一天只提供1次或

11、幾次基金凈值報價。44. 基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告。45. 基金銷售機構應檢測客戶現(xiàn)金收支或款項劃轉情況，對符合大額交易標準的，在大額交易發(fā)生后5個工作日內，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。在發(fā)現(xiàn)有可疑交易或者行為時，在其發(fā)生10個工作日內，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。46. 基金管理人的基金宣傳推介材料應當向公眾分發(fā)或發(fā)布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監(jiān)會派出機構備案。47. ETF聯(lián)接基金投資于目標ETF的資產不得低于聯(lián)接基金資產凈值的90%。48. 對基金管理公司變更持有5%以上的股權的股東，國務院證券監(jiān)督管理機構應當自受理申請之日起

12、60日做出批準或者不予批準的決定。49. 基金托管人召集基金份額持有人大會的，應至少提前30日公告大會的召開時間，會議形式，審議事項，議事程序和表決方式等事項。50. 基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告，半年度報告或者年度報告。51. 基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%時，被認定為基金的重大事件。52. 不收取消費服務費，對持有持續(xù)期長于3個月但少于6個月的投資人收取不低于0.5%的贖回費，并將上述贖回費總額的50%計入基金財產。53. 基金管理公司變更持有5%以上股權的股東，應當報經國務院證券監(jiān)督管理機構批準。54. 基金管理人應在募集期限屆滿之日起10

13、日內聘請法定驗資機構驗資。55. 我國ETF的最小申購和贖回的單位一般為50萬份或100萬份。56. 封閉式基金一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。57. QDII基金的凈值在估值日后12個工作日。58. 基金銷售機構的客戶身份資料自業(yè)務關系結束當年起，至少保存15年。59. 當單個交易日基金的凈贖回申請超過基金總份額的10%時，投資人可能無法及時贖回持有的全部基金份額。60. 基金經營機構應妥善保存客戶交易端信息和開戶資料電子化信息，保存期不得少于20年。61. 根據中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，基金資產的100%投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。62. 偏股型基金中股票的配置比例是

14、50-70%。63. 基金管理人整改后，符合有關要求的，中國證監(jiān)會應當自驗收完畢之日起，3日內解除對其采取的有關措施。64. 基金募集期一般不得超過3個月。65. ETF份額的申購和贖回參與券商可按照0.5%的標準收取傭金。66. 不收取銷售服務費的，對持有持續(xù)期少于7日的投資人收取不低于1.5%的贖回費，并將上述贖回費全額計入基金財產。67. 基金客戶的交易記錄自交易記賬當年記起至少保存15年。帶年份的知識點1. 1933年，美國的證券法要求基金募集時必發(fā)布招募書，對基金進行描述。2. 1940年的投資公司法，投資顧問法是美國關于共同基金的兩部最重要的法律。3. 1990年，加拿大多倫多證券

15、交易所推出了世界上第一只ETF指數參與份額(TIPs)。4. 中國證券業(yè)協(xié)會成立1991年8月28日。5. 1992年11月，經深圳市人民銀行批準設立了深圳市投資基金管理公司，發(fā)起設立了當時國內規(guī)模最大的封閉式基金天驥基金。6. 1993年8月，上市的淄博基金募集的規(guī)模為1億人民幣。7. 1998年3月27日，中國證監(jiān)會設立規(guī)模為20億的兩只封閉式基金基金開元，基金金泰8. 在封閉式基金成功試點的基礎上，2010年10月8日，中國證監(jiān)會發(fā)布并實施了開放式證券投資基金試點辦法，由此揭開了我國開放式基金發(fā)展的序幕。9. 2001年8月，中國證券業(yè)協(xié)會基金公會成立。10. 2001年9月，我國第一只

16、開放式基金-華安創(chuàng)新誕生11. 2002年2月正式出臺證券投資基金管理公司內部控制指導意見。12. 2002年12月，首家批準籌建的中外合資基金公司國聯(lián)安基金管理有限公司成立。13. 2003年10月28日，十屆全國人大常委會第五次審議通過中華人民共和國證券投資基金法。14. 2007年，中國證券業(yè)協(xié)會設立了基金公司會員部15. 2007年7月，新的企業(yè)會計準則在基金業(yè)得到了全面實施，為基金行業(yè)更為透明準確的信息披露提供了保證。16. 2007年11月，中國證監(jiān)會發(fā)布了基金管理公司特定客戶資產管理業(yè)務試點辦法。基金試點的當年，我國共建立了5家基金管理公司。17. 我國的基金自律組織是2012年6月7日成立的中國證券投