資金安全保證措施

1、資金安全保證措施一、建立貨幣資金的預(yù)算管理機(jī)制。企業(yè)的貨幣資金管理必須實(shí)行全面預(yù)算管理。 預(yù)算可以使得企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán) 格的預(yù)算管理程序之中。根據(jù)資金預(yù)算總目標(biāo)，統(tǒng)一籌集、集中使用 資金，調(diào)劑資金余缺，確定經(jīng)濟(jì)合理的現(xiàn)金余額，并將資金預(yù)算分解 下達(dá)，年度內(nèi)各項收支嚴(yán)格控制在年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算項目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項目及費(fèi)用財務(wù)部不得 辦理資金支付。二、建立健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度。1、職能分離控制：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù) 的崗位責(zé)任制即考慮不相容職務(wù)的分離，將某些不相容的職務(wù)分別由 兩個或兩個以上

2、的部門或工作人員擔(dān)任，以避免或減少發(fā)生差錯和弊 端而進(jìn)行的控制。2、建立健全資金審批管理制度：規(guī)范審批程序：為保障資金安全，企業(yè)財務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行企 業(yè)內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí) 行，以減少某些不必要的開支，并揭示出與資金業(yè)務(wù)有關(guān)的其它業(yè)務(wù) 在內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)。貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，并經(jīng)審 批復(fù)核后方可作為編制記賬憑證、 登記賬簿的依據(jù)。對不合法原始憑證、無效合同或協(xié)議、審批手續(xù)不完整的支付事項均不得辦理資金支 付。三、加強(qiáng)貨幣資金安全管理的其他要點(diǎn)：1、嚴(yán)格把好貨幣資金支出關(guān)管住貨幣資金的流入點(diǎn)：財務(wù)部作 為公司的風(fēng)險管理部

3、門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和程序作為貨 幣資金支出基礎(chǔ)。且各項資金業(yè)務(wù)支出嚴(yán)禁在財務(wù)部門以外的其他任 何部門辦理。對各項資金業(yè)務(wù)收入要及時入賬不得拖延， 任何部門和 個人均不得以任何理由截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。2、備用金實(shí)行限額管理：存放在保險柜過夜的現(xiàn)金原則上不超過公司規(guī)定的備用金的限額，出納每天應(yīng)及時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到帳 實(shí)相符，財務(wù)主管應(yīng)不定期抽查庫存現(xiàn)金余額， 發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)及時查 明原因并作出相應(yīng)處理。并嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍，嚴(yán)格按照中國人民銀 行規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。3、要加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全及系統(tǒng)軟件管理：使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)支付須設(shè)定經(jīng)辦人員和復(fù)核人員兩個崗位以上， 授予

4、不同的業(yè)務(wù)權(quán) 限，設(shè)定各自的操作密碼。每臺計算機(jī)要安裝病毒防火墻，定期殺毒， 定期使用大容量移動硬盤拷貝數(shù)據(jù)歸檔儲存。4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，一定要重視財務(wù)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)、崗位職責(zé)教育和職業(yè)道德教育。 不斷提高財務(wù) 人員隊伍的整體綜合素質(zhì)，這也是保障資金安全有效的堅強(qiáng)堡壘。四. 制定安全生產(chǎn)資金制度安全生產(chǎn)資金計劃包括安全技術(shù)措施計劃和勞動保護(hù)經(jīng)費(fèi)計劃。公司各項目部針對新開工程要編制安全生產(chǎn)資金計劃。 安全生產(chǎn)資金總投入不能低于年生產(chǎn)總值的 1.1% ，對于“三金（”安全勞保用品資金、 安全教育培訓(xùn)專項資金、安全生產(chǎn)技術(shù)措施資金）的投入比例為3：3：4 制定。公司及各項目

5、部安全產(chǎn)資金應(yīng)當(dāng)用于施工安全防護(hù)用具 及設(shè)施的采購和更新， 安全施工措施的落實(shí)， 安全生產(chǎn)條件的改善等。 不得挪作他用。1、針對可能造成安全事故的主要原因和尚未解決的問題需采取 的安全技術(shù)， 勞動衛(wèi)生、 輔助房屋及設(shè)施的改進(jìn)措施和預(yù)防措施要求 所作的資金需求計劃；2、個人防護(hù)用品等勞動保護(hù)開支需求計劃；3、安全宣傳和安全教育培訓(xùn)等項開支需要所作的計劃；4、安全先進(jìn)獎勵開支需要計劃；5、其它開支需求計劃，如預(yù)案演練、安全書籍材料購置等。 公司總體安全生產(chǎn)資金計劃由公司負(fù)責(zé)人審批，各項目部編制 的安全生產(chǎn)資金計劃由項目部經(jīng)理審批。公司各項目工程安全生產(chǎn)資金的投入不得低于預(yù)算中規(guī)定數(shù)額。 公司安全生

6、產(chǎn)資金的支出由公司總經(jīng)理決定，各項目部安全生 產(chǎn)資金的支出由項目部工程負(fù)責(zé)人決定，受公司監(jiān)督。1、公司領(lǐng)導(dǎo)及各項目部負(fù)責(zé)人應(yīng)將資金計劃列入議事日程，經(jīng) 常關(guān)心計劃的執(zhí)行情況和效果。公司財務(wù)、審計、安全部門和工會組 織，應(yīng)對資金計劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督審查， 并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和工 會報告。2、對于安全生產(chǎn)資金的使用情況， 公司要接受上級部門的監(jiān)督， 各項目部要接受公司的監(jiān)督。 公司各項目部對在建工程的安全生產(chǎn)資 金投入情況要建立分類使用臺帳， 每季度將資金投入情況報表、 購置 安全用品實(shí)物清單、票據(jù)（復(fù)印件）等相關(guān)資料提交公司安全生產(chǎn)部。3、公司各部門每年要對資金落實(shí)情況進(jìn)行評議與糾正，寫出評 定報告。通過評議總結(jié)，對計劃及落實(shí)工作中的不足進(jìn)行改進(jìn)。4、公司各部門負(fù)責(zé)人對安全生產(chǎn)資金必須按計劃予以落實(shí)，做 到專款專用，按時支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。對于不按 計