商業(yè)銀行復習要點

1、簡答及論述題綱要1、簡述分行制組織形式的優(yōu)缺點。P19優(yōu)點： 第一，有利于銀行吸收存款，有利于銀行擴大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能取得規(guī)模經(jīng)濟效益。第二，便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設備，提高服務質量，加快資金周轉速度。第三，有利于銀行調節(jié)資金、轉移信用、分散和減輕多種風險。第四，總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務經(jīng)營受地方政府干預小。第五，由于資金來源廣泛，有利于提高銀行的競爭實力。缺點： 容易加速壟斷的形成；并且由于其規(guī)模大，內部層次較多，使銀行管理的難度增加等。2、簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位。P7由于商業(yè)銀行業(yè)務內容的廣泛性，使得它對整個社會經(jīng)濟活動的影響顯著，在國民經(jīng)濟中居于重要地

2、位。（1） 商業(yè)銀行已成為整個國民經(jīng)濟活動的中樞（2） 商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響（3） 商業(yè)銀行已成為社會經(jīng)濟活動的信息中心（4） 商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎（5） 商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心3、簡述商業(yè)銀行資本金的構成及作用。商業(yè)銀行的資本金除了包括股本、資本盈余、留存收益在內的所有者權益外，還包括一定比例的債務資本，如資本票據(jù)、債券等。商業(yè)銀行的資本具有雙重特點，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，常將所有者權益稱為一級資本和核心資本，而將長期債務稱為二級資本和附屬資本。（ 1）核心資本包括股本和盈余。（ 2）附屬資本包括若干種，通常有資本票據(jù)和債券兩類。

3、（ 3）還有一些其他來源如準備金等。一、股本：普通股、優(yōu)先股商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權證書。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。普通股：一種主權證書。優(yōu)先股：特性二、盈余：資本盈余、留存盈余盈余也是銀行資本的重要組成部分， 這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它們是權益資本。資本盈余：超繳資本和捐贈資本留存盈余：影響留存盈余大小的各種因素。三、債務資本：資本票據(jù)、債券債務資本是 70 年代起被西方發(fā)達國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這

4、類資本被銀行列作補充資本。債務資本也稱為后期償付債券。通常有資本票據(jù)和債券兩類。四、其他來源：儲備金儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準備金和放款與證券損失準備金。營業(yè)功能開業(yè)的資本、公眾信心、業(yè)務擴張保護功能客戶存款免受偶然損失的保障、銀行經(jīng)營安全的保證管理功能外部監(jiān)管部門對資本指標的要求、內部經(jīng)營行為和資產(chǎn)負債結構的自我調節(jié)4、簡述商業(yè)銀行負債的作用P68（ 1）銀行負債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件；（ 2）銀行負債是保持銀行流動性的手段；（ 3） 銀行負債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力；（ 4）銀行負債構成社會流通中的貨幣量；（ 5）負債是商業(yè)銀行同

5、社會各界聯(lián)系的主要渠道。5、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點。P86-90主要渠道：（一）同業(yè)借款，也稱同業(yè)拆借，指的是金融機構之間的短期資金融通。（二）向中央銀行借款，主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。（三）轉貼現(xiàn)，是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據(jù)的行為。（四）回購協(xié)議；（五）歐洲貨幣市場借款；（六）大面額存單。管理重點：（一） 主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要；（三）通過

6、多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額；（四）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。6、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的構成及主要作用。P100-102商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。在中央銀行存款是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，及存款準備金。存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在途資金也成托未達款，它是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。作用： （一）保持清償力商業(yè)銀行資金構成與業(yè)務經(jīng)營的特點決定了它所面臨最大

7、的風險主要來自清償能力不足。 因此 , 與一般企業(yè)相比 , 要求具有更強的支付能力，現(xiàn)金資產(chǎn)是一種流動性最強的資產(chǎn)，商業(yè)銀行掌握適度的現(xiàn)金資產(chǎn)作為支付手段，就可避免支付能力不足的風險。（二）保持流動性現(xiàn)金資產(chǎn)是擴展貸款業(yè)務的基礎，一家商業(yè)銀行能否增加貸款、能增多少貸款、什么時候增加貸款，取決于有無現(xiàn)金資資產(chǎn)、有多少現(xiàn)金資產(chǎn)、什么時候有現(xiàn)金資產(chǎn)。7、簡述商業(yè)銀行超額準備金需要量的影響因素及頭寸調節(jié)方式？P112-114影響超額準備金需要量的因素 ：存款的波動、貸款的發(fā)放與收回以及其他因素。（向中央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準備金因素、信貸資金調撥因素、財政性存款因素）（ 1）同業(yè)拆借

8、。商業(yè)銀行靈活調度頭寸的最主要的渠道或方式（ 2）短期債券回購及商業(yè)票據(jù)交易。短期債券和商業(yè)票據(jù)是商業(yè)銀行的二級準備，也是商業(yè)銀行頭寸調度的重要渠道。（ 3）通過中央銀行融資。中央銀行是金融體系的最后貸款人（ 4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度（ 5）出售其他資產(chǎn)（中長期證券、貸款，固定資產(chǎn)）8、簡述商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的特點。P141票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點：（1）它是以持票人作為貸款直接對象；（2）它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證；（3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；（4）實行預收利息的方法。9、商業(yè)銀行貸款定價的原則及其影響

9、因素。P127-130定價原則：利潤最大化、擴大市場份額、保證貸款安全、維護銀行形象影響因素：1 ）銀行的資金成本（資金平均成本、資金邊際成本）2 ）貸款風險程度3 ）貸款費用4）借款人的信用及其與銀行的關系5 ）銀行貸款的目標收益率6 ）貸款供求狀況10、簡述商業(yè)性貸款理論的優(yōu)缺點。優(yōu)點： （ 1 ）該理論強調了資金運用受制于資金來源的性質和結構。（ 2）該理論強調銀行應保持資金的高度流動性，以確保商業(yè)銀行安全經(jīng)營，這為銀行降低經(jīng)營風險提供了理論依據(jù)。缺點： （ 1 ）該理論沒有認識到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性。（ 2）該理論忽視了貸款需求的多樣性。（ 3）該理論忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。貸

10、款的清償受制于外部的市場狀況，因此其自償能力是相對的11、簡述金融期貨交易的特點。P242(1) 交易的標的物是金融商品；(2)金融期貨是標準化合約的交易(3) 金融期貨交易采取公開競價決定買賣價格；(4) 金融期貨交易實行會員制度；(5) 交割期限的規(guī)格化12、簡述離岸金融業(yè)務的特點P310第一，由于離岸金融市場的幅度與深度超過估計金融市場，因此，離岸金融業(yè)務具有幣種多、規(guī)模大等特征。第二，離岸金融業(yè)務僅限于外國借貸雙方之間，借貸關系單一。第三，離岸金融業(yè)務一般不受業(yè)務交易所在地金融當局政策、法令和外匯管制的約束。13、什么是銀行監(jiān)管？試論述銀行監(jiān)管的意義及如何對商業(yè)銀行進行監(jiān)管。P29銀行

11、監(jiān)管：是指政府和金融管理當局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分支機構管理、價格管制、資產(chǎn)負債表控制等為主要內容的監(jiān)控活動及制定相關的政策法規(guī)的總和。意義 ：對商業(yè)銀行實行監(jiān)管有著重要的意義，主要有以下三方面：第一，有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用，促經(jīng)經(jīng)濟健康發(fā)展；第二，有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人；第三，可以彌補銀行財務信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾效應”。對商業(yè)銀行的監(jiān)管可以分為兩部分：一、加強銀行外部監(jiān)管當前，各國商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主要由各國中央銀行和其他管理機構來承擔。1、中央銀行中央銀行是對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的最主要機構，它具有制定、貫徹貨幣政策和實行金融管理

12、的雙重職能。中央銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的重點在于商業(yè)銀行的清償能力和流動性。中央銀行對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的主要措施有：建立完整的報表制度；實行直接管制和間接控制；加強對銀行經(jīng)理人員的管理。2、其他監(jiān)管機構有些國家，除了中央銀行直接實施對商業(yè)銀行的監(jiān)管之外，還有一些其他監(jiān)管機構也參與對商業(yè)銀行的監(jiān)管。如，德國的聯(lián)邦信貸監(jiān)管局；法國的全國信貸委員會；韓國的銀行監(jiān)督院；美國的貨幣監(jiān)管局；中國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等。二、改善銀行內控機制銀行內控機制體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的自律行為，是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標而對內部各職能部門及其職員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總和。( 1

13、)商業(yè)銀行在改善內控機制時，要遵循有效性原則、全面性原則和及時性原則。( 2)建立銀行內控機制的基本要素要包括：建立專職的組織機構；確立崗位責任；嚴格業(yè)務程序；確定檢查標準；加強內部稽查。( 3)在改善商業(yè)銀行內控機制時要樹立整體觀念，使每個行員都能嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，容不得絲毫馬虎。14、如何辯證看待商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則？p24通常認為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動，爭取最大的盈利。這又簡稱為“三性”目標。即安全性、流動性和盈利性。這“三性”目標也是銀行進行日常管理的三原則。安全性目標即要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風險和損失，能隨時

14、應付客戶提存，是客戶對銀行保持堅定的信任。流動性目標是指商業(yè)銀行保持隨時能以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。盈利性目標是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標。這一目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則，流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，維持適度的流動性，是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段；安全性是盈利性的基礎，而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此，穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動性的前提下，追求最大限度的利潤。三者的關系：商業(yè)銀行經(jīng)

15、營的三性之間往往是相互矛盾的。從盈利性角度看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn)，資金用于資金用與盈利資產(chǎn)的比重較高，商業(yè)銀行收取的利息就越高，盈利規(guī)模也越大。從流動性角度看，非盈利資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時用于應付存款的體現(xiàn)需要，具有十足的流動性，因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫存額越高，商業(yè)銀行體系應付體現(xiàn)的能力越強，商業(yè)銀行的流動性越強。從安全性角度看，一般情況下，具有較高收益的資產(chǎn)，其風險總是較大的。為了降低風險，確保資金安全，商業(yè)銀行不得不把資金收益率較低的資產(chǎn)。實際上，商業(yè)銀行經(jīng)營三性原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調關系。15、 20 世紀 90 年代中后期商業(yè)銀行并購高潮迭起，試分析銀行間并

16、購的動因及利弊。P55銀行并購的最根本的原因是追求利潤和迫于競爭壓力。具體原因有：（一）追求企業(yè)發(fā)展。銀行的成長和擴大有兩條途徑：一是通過增加內源資本追加資本投入，擴大資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模。二是通過并購等向外擴張迅速提高銀行資本及資產(chǎn)規(guī)模。在通過并購追求企業(yè)發(fā)展的過程中，可便于滿足和實現(xiàn)巴塞爾協(xié)議的資本規(guī)定，并且減少破壞性；（二）追求協(xié)同效應。經(jīng)營協(xié)同效應產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟。通過規(guī)模經(jīng)營降低高運行成本及高額管理費用，降低資金成本，提高銀行的競爭力。實現(xiàn)優(yōu)勢互補，增強綜合實力。財務協(xié)同效應，合理避稅、產(chǎn)生預期效應。（三） 管理層利益驅動，銀行的管理層為了顯示自己的能力，同時為了追求高收入，往往具

17、有擴張的動機。并購的優(yōu)點：（一）并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入。（二）并購改善了金融產(chǎn)品的營銷。每個銀行在其推銷和銷售方式及渠道上均有特點和優(yōu)勢，并購可以綜合各銀行的優(yōu)勢來改善銀行的營銷。（三）并購可將銀行帶入有吸引力的新市場。銀行通過涉足不同的市場，可以分散行業(yè)風險，并由此找到其收益的增長點。（四）并購改善了經(jīng)營管理水平。并購可吸收銀行中最優(yōu)秀的雇員、優(yōu)秀的管理人員和體制等。并購帶來的豐富的人力資源和管理資源為改善銀行的經(jīng)營管理水平提高了可能。（五）并購降低了銀行經(jīng)營成本。并購使新銀行以較少的員工、較低的資本和資產(chǎn)來提供兩家銀行合并前所能提供的相同質量和水平的金融

18、服務，大大減少了銀行的非利息支出。（六）并購擴大了銀行規(guī)模和市場占有率。并購的弊端：銀行并購可能導致過度壟斷，從而降低效率；銀行并購在一定程度上影響了市場運行效益銀行并購會帶來大幅度裁員的問題，將直接導致失業(yè)人數(shù)的增加；銀行大規(guī)模并購會增加經(jīng)營風險；銀行并購可能導致金融監(jiān)管困難的增加。16、商業(yè)銀行的不良貸款是如何劃分的？試論述不良貸款預警信號的表現(xiàn)及如何控制與處理不良貸款。P158按貸款的質量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。前兩類屬正常貸款，后三類屬不正常貸款。其核心是評估借款人的還款能力。不良貸款預警信號的表現(xiàn)：1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的

19、預警信號；如，企業(yè)在銀行的賬戶上出現(xiàn)經(jīng)常止付支票或退票；經(jīng)常出現(xiàn)透支或超過規(guī)定限額透支；應付票據(jù)展期過多；銀行存款余額持續(xù)下降；經(jīng)常簽發(fā)空頭支票等現(xiàn)象。2）從企業(yè)財務報表上反映的預警信號；如，企業(yè)報表上出現(xiàn)應收賬款的賬齡明顯延長；現(xiàn)金狀況惡化；應收款和存貨激增；銷售額下降；主要財務比率發(fā)生異常變化；呆賬增加，或拒做呆賬及損失準備等現(xiàn)象。3） 在企業(yè)人事管理及與銀行的關系方面的預警信號；如， 企業(yè)在人事管理上出現(xiàn)企業(yè)主要負責人之間不團結；企業(yè)管理人員對銀行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度；無故更換會計師或高層管理人士；對市場供求變化和宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化反應遲鈍、應變能力差；缺乏長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略，急

20、功近利等異常變化。4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號。如，經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，員工老化，紀律松散；設備陳舊、維修不善、利用率低；喪失一個或多個主要客戶；企業(yè)的市場份額逐步縮小。不良貸款的控制和處理：1 . 督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。2 . 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。處理不良貸款的常見措施有以下幾種：（1）貸款展期；（ 2）借新還舊；（ 3）追加新貸款；（4）追加貸款擔保；（5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定；（6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理.3 .落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務。4 .依靠法律武器，收回貸款本息5 .呆帳沖銷。17、試分析商業(yè)銀行

21、表外業(yè)務迅猛發(fā)展的原因，并結合表外業(yè)務的特點談談如何加強表外業(yè)務的管理P214-256作為金融企業(yè)，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣，追求自身利益的最大化一一利潤最大化，銀行為實現(xiàn)這一目標力求確保自身金融資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性，表外業(yè)務恰好具備的這“三性”的統(tǒng)一，成為商業(yè)銀行積極發(fā)展表外業(yè)務的內在因素。而表外業(yè)務發(fā)展如此迅速，其 原因是多方面的。歸納起來，主要有以下六方面：（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源。（二）為了適應金融環(huán)境的變化。（三）為了轉移和分散風險。（四）為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要。（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務。（六）科技進步推動了銀行表外業(yè)務。表外業(yè)務的特

22、點與表外業(yè)務產(chǎn)生的原因直接相關。與傳統(tǒng)的表內業(yè)務相比，表外業(yè)務有以下鮮明的特點：（一）靈活性大表外業(yè)務種類多，操作程序靈活，銀行可以自主選擇；（二）規(guī)模龐大“以小博大”功能顯著（三）交易集中需要多家銀行共同參與完成（四）盈虧巨大表外業(yè)務杠桿率高，資金成本低；巨額收益與巨額損失共存（五）透明度低銀行的資產(chǎn)負債表基本上不反映；表外業(yè)務的管理：（一）商業(yè)銀行對外業(yè)務的管理商業(yè)銀行對表外業(yè)務的管理措施主要有以下幾個：6 、建立有關表外業(yè)務管理的制度（1）信用評估制度（2）業(yè)務風險評估制度（3）雙重審核制度7 、改進對表外業(yè)務風險管理的方法（1）注重成本收益率（2）注重杠桿比率管理（3）注重流動性比例管

23、理（二）對表外業(yè)務活動監(jiān)管國際上對表外業(yè)務活動監(jiān)管通常有以下三個方面：1.完善報告制度，加強信息披露；2.依據(jù)資信認證，限制市場準入；3.嚴格資本管制，避免風險集中。（三）調整會計揭示方法國際會計準則委員會針對傳統(tǒng)會計制度的缺陷，對表外業(yè)務的會計揭示問題做了一些規(guī)定：第一，規(guī)定在對表外業(yè)務進行揭示時，一般仍要堅持標準會計的“權責發(fā)生制原則”和“審慎原則”。第二，規(guī)定表外業(yè)務各項目應在資產(chǎn)負債表的正面，合計金額的下端用附注形式反映出來。第三，規(guī)定對表外業(yè)務中的避險交易和非避險交易有不同處理方法。18、試根據(jù)誄產(chǎn)管理思想三種管理理論的核心觀點分析其理論優(yōu)缺點。P3171、商業(yè)性貸款理論（1）理論觀

24、點：該理論認為銀行資金來源于客戶的活期存款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或者進行長期投資。（2）理論作用首先，該理論強調了資金運用受制于資金來源性質和結構其次，該理論強調銀行應保持資金的高度流動性（3）理論缺陷首先，該理論沒有認識到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性。其次，該理論忽視了貸款需求的多樣性。再者，該理論忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。2、資產(chǎn)可轉換理論（ 1）理論觀點該理論認為：銀行流動性強弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此，保持資產(chǎn)流動性的最好方法是持有可轉換資產(chǎn)。 這類資產(chǎn)具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉化為現(xiàn)金。（ 2）理論作用首先，

25、該理論沿襲了商業(yè)貸款理論高度流動性的主張。其次，該理論擴大了并豐富了銀行的資產(chǎn)組合。（ 3）理論缺陷可轉換資產(chǎn)變現(xiàn)能力受外部環(huán)境市場的影響會受到損害，從而影響銀行的流動性和盈利性的實現(xiàn)3、預期收入理論（ 1）理論觀點該理論認為商業(yè)銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。而無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都以未來的收入為基礎。（ 2）理論作用首先，預期收入理論為銀行進一步拓寬資產(chǎn)運用范圍提供了理論依據(jù)其次，深化了人們對銀行貸款清償?shù)恼J識（ 3）理論缺陷借款人實際未來收入與銀行的主觀預測量之間會存在偏差，從而使銀行的經(jīng)營面臨更大的風險計算題類型及解題思路1、貸款

26、定價方法之客戶盈利分析模型（參照 PPT第5章例題，其中總成本的計算以此復習要點為準，即與貸款相關的成本費用全部調整為以“貸款本金”為計算，不另考慮補償余額因素）基本思路一一總U入=總成本 +目標利潤總收入構成:（1）貸款利息=貸款本金*R期限（2）存款賬戶收入=存款賬戶投資收益+準備金存款利息收入其中：存款賬戶投資收益=客戶平均存款額* （1-法定準備率-超額準備率）*投資收益率注：投資收益率可按資產(chǎn)收益率計，即資本目標收益率*資本資產(chǎn)比準備金存款利息收入=存款平均余額* （法定準備率+超額準備率）*客戶存款利率（3）手續(xù)費收入（視題意是否有此項而定）總成本構成及計算依據(jù)（1）貸款費用（按貸

27、款本金）（2）貸款風險成本（按貸款本金）（3）貸款的資金成本（按貸款本金）（4）存款利息支出（按平均存款余額）目標利潤=資本目標收益率*資本資產(chǎn)比客戶盈利分析模型：賬戶總收入=賬戶總成本+目標利潤1、賬戶總成本：資金成本、管理成本、風險違約成本，保留存款余額的利息支出2、賬戶總收入：貸款利息收入、賬戶可投資存款的投資收入、表內外業(yè)務服務費收入。其中，客戶賬戶中的可投資存款額是指該客戶在計算期內的平均存款余額扣減一定比例的存款準備金后的余值。3、目標利潤：銀行資本要求從每筆貸款中獲得的最低收益。其計算公式為：目標利潤=資本/總資產(chǎn)*資本的目標收益率 *貸款額基一某銀行擬向客戶發(fā)放一筆金額100萬

28、元的貸款，期限1年，采用抵押擔保方式?？蛻粼谠撔心昶骄婵钣囝~為20萬，企業(yè)存款利率為 1%,法定存款準備金率為 6%,超額準備金備付金率4%,央行準備金存款利率為2%。一一客戶貸款平均使用額 80萬元，貸款違約率參照該行抵押貸款的不良率3%,該行加權平均資金成本2.5%,貸款費用率為貸款額的 0.5%。一一該行從客戶賬戶中收取的手續(xù)費收入為1萬元。該行資本目標收益率為30%,資本資產(chǎn)比為1:8。試根據(jù)客戶盈利分析模型計算該筆貸款的利率R。2、資本充足率的計算（參照PPT第2章表格中例題）全部資本充足率=（全部資本總額）/ （表內加權風險資產(chǎn)+表外加權風險資產(chǎn)）表內加權風險資產(chǎn)=匯表內各類資產(chǎn)額*風險權重表外加權風險資產(chǎn)=匯表外各類資產(chǎn)額*信用轉換系數(shù)*相對性質的表內風險權重? 某商業(yè)銀行年末資本總額為40萬美元，該行表內資產(chǎn)1000萬美元，其中現(xiàn)金資產(chǎn)500萬美元，風險權重為100%勺私人公司貸款 500萬美元；表外資產(chǎn) 600萬美元，信用轉換系數(shù) 100%其表內相對性質資 產(chǎn)的風險權數(shù)為20%試分析該行的資本充足性。1、資本充足率的計算公式=全部資本總額/（表內風險資產(chǎn)總額+表外風險資產(chǎn)總額）其中一一表內風險資產(chǎn)總額=匯表內各類資產(chǎn)*資產(chǎn)風險權重表外風險資產(chǎn)總額=匯表外各類資產(chǎn)*信用轉換系數(shù)*表內相對性質資產(chǎn)的風險權重2