最新多工具一體化會計模擬實習

1、多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分課題負責人：李巧巧課題負責人：李巧巧課課 題題 成成 員：郭文燕員：郭文燕等等多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分 通過模擬工業(yè)企業(yè)會計工作，掌握企業(yè)通過模擬工業(yè)企業(yè)會計工作，掌握企業(yè)會計工作的基本流程和基本技術。包括：會計工作的基本流程和基本技術。包括：1 1、建帳工作、建帳工作2 2、填制和審核會計憑證，處理經(jīng)濟業(yè)務，、填制和審核會計憑證，處理經(jīng)濟業(yè)務， 設置和登記帳簿。設置和登記帳簿。3 3、成本計算

2、，結(jié)帳和對帳，辦理年終決算。、成本計算，結(jié)帳和對帳，辦理年終決算。4 4、編制會計報表，進行會計分析。、編制會計報表，進行會計分析。5 5、整理和裝訂會計檔案。、整理和裝訂會計檔案。返回返回多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第一周 模擬單位基本情況，包括：該單位模擬單位基本情況，包括：該單位采用的會計政策、會計方法和會計處理采用的會計政策、會計方法和會計處理程序?？颇繀R總表會計核算程序，如何程序?？颇繀R總表會計核算程序，如何開設帳簿、如何填制和審核會計憑證、開設帳簿、如何填制和審核會計憑證、登記帳簿、如何更正錯帳及編制科目匯登記帳簿、如何更正錯帳及編制科目匯總表的方

3、法。總表的方法。主要任務主要任務：開帳，處理部分上旬經(jīng)濟業(yè)：開帳，處理部分上旬經(jīng)濟業(yè)務。務。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第二周 憑證的整理、成本核算方法、利潤憑證的整理、成本核算方法、利潤分配的程序及核算。分配的程序及核算。主要任務主要任務：處理完上旬經(jīng)濟業(yè)務；處理：處理完上旬經(jīng)濟業(yè)務；處理好中旬經(jīng)濟業(yè)務，包括填制和審核會計好中旬經(jīng)濟業(yè)務，包括填制和審核會計憑證、登記帳簿、編制科目匯總表；處憑證、登記帳簿、編制科目匯總表；處理部分下旬經(jīng)濟業(yè)務。理部分下旬經(jīng)濟業(yè)務。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第三周第三周 對帳和結(jié)帳、會計報表的編制。

4、對帳和結(jié)帳、會計報表的編制。主要任務主要任務：處理完下旬經(jīng)濟業(yè)務；結(jié)帳：處理完下旬經(jīng)濟業(yè)務；結(jié)帳和對帳；編制會計報表和對帳；編制會計報表。返回返回多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第第一周第1天天一一 、實習動員、實習動員二二 、發(fā)放實習資料、發(fā)放實習資料1 1、 原始憑證原始憑證 2 2 、記賬憑證、記賬憑證 3 3 、賬本、賬本 4 4 、科目匯總表、科目匯總表5 5 、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表6 6 、科目章、印泥、黑色或蘭黑鋼筆、科目章、印泥、黑色或蘭黑鋼筆、紅筆、膠水、回形針。紅筆、膠水、回形針。多工具一體化會計模擬實

5、習多工具一體化會計模擬實習手工部分三、了解實習總體安排，實習要求，最終三、了解實習總體安排，實習要求，最終成果成果 實習進度表、實習要求、最終成果實習進度表、實習要求、最終成果（包括：裝訂完整的記帳憑證、總帳、明（包括：裝訂完整的記帳憑證、總帳、明細帳、會計報表）細帳、會計報表）四、模擬實習單位基本情況四、模擬實習單位基本情況 （一）模擬實習選擇的模擬單位（一）模擬實習選擇的模擬單位 “金江工廠金江工廠”。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分（二）（二） 模擬單位金江工廠的有關財務規(guī)模擬單位金江工廠的有關財務規(guī)定與會計方法定與會計方法（三）（三） 模擬單位金江工廠的有關會計

6、資模擬單位金江工廠的有關會計資料、有關經(jīng)濟業(yè)務及原始憑證料、有關經(jīng)濟業(yè)務及原始憑證五、要求熟悉模擬實習單位基本情況五、要求熟悉模擬實習單位基本情況六、掌握如何開總帳六、掌握如何開總帳 開設總賬開設總賬 所需賬頁：三欄式賬頁所需賬頁：三欄式賬頁 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分總賬開設總賬開設有年初余額、累計發(fā)生額和期初余額有年初余額、累計發(fā)生額和期初余額 總總 賬賬 科目 ： 現(xiàn)現(xiàn) 金金 2005年年月月111日日130憑證憑證字字號號摘要摘要上年結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn)1-11月累計月累計借方借方2,940,557.50貸方貸方2,940,906.68借或貸借或貸借借借借余額余額

7、909.18560.00多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明說明: : 新建單位立賬，立賬日期按建賬日新建單位立賬，立賬日期按建賬日期。對于非新建單位，在會計年度開始，期。對于非新建單位，在會計年度開始，要根據(jù)上年舊賬結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)開立新賬。本實要根據(jù)上年舊賬結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)開立新賬。本實習案例為習案例為20052005年年1212月，故設月，故設1111月末為期月末為期初數(shù)。為了按規(guī)范化要求結(jié)賬，本賬戶初數(shù)。為了按規(guī)范化要求結(jié)賬，本賬戶提供了提供了1 11111月累計發(fā)生額。給出年初月累計發(fā)生額。給出年初數(shù)是為編制報表提供資料。數(shù)是為編制報表提供資料。多工具一體化會計模擬實習多工具一體

8、化會計模擬實習手工部分有年初余額和期初余額有年初余額和期初余額 總總 賬賬 科目科目 ：銀行存款銀行存款 2005年年月月111日日130憑證憑證字字號號摘要摘要上年結(jié)上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借方借方貸方貸方借或借或貸貸借借借借余額余額1,130,143.981,405,208.00說明：本賬戶為避免資料設計煩瑣，省略了說明：本賬戶為避免資料設計煩瑣，省略了1 11111月累月累計發(fā)生額。計發(fā)生額。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬戶提供了說明：本賬戶提供了1-111-11月累計發(fā)生額的分類明細數(shù)，月累計發(fā)生額的分類明細數(shù)，主要是為年末編制主要是為年末編制“會計報表會計報表”

9、提供資料。提供資料。有年初余額、累計發(fā)生額和期初余額有年初余額、累計發(fā)生額和期初余額 總總 賬賬 科目科目 ：累計折舊累計折舊 2005年年月月111日日130憑證憑證字字號號摘要摘要上年結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn)盤盈固定資產(chǎn)增加盤盈固定資產(chǎn)增加111月累計折舊月累計折舊111月報廢固定資產(chǎn)減少折舊月報廢固定資產(chǎn)減少折舊借方借方48，000.00貸方貸方14，400.00174，240.00借或貸借或貸貸貸貸貸貸貸貸貸余額余額512,960.00653,600.00多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬戶只有年初余額，說明：本賬戶只有年初余額，1 11111月無業(yè)務發(fā)生。月無業(yè)務

10、發(fā)生。1 1月月1 1日余額亦為期初日余額亦為期初1111月月3030日余額。日余額。僅有年初余額僅有年初余額 總總 賬賬 科目科目 ：長期投資長期投資 2005年年月月1日日1憑證憑證字字號號摘要摘要上年結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn)借方借方貸方貸方借或貸借或貸借借余額余額321,000.00多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：損益賬戶都無年初余額，月末一般也無余額。為便于年末說明：損益賬戶都無年初余額，月末一般也無余額。為便于年末編制報表，故列出編制報表，故列出1 11111月累計發(fā)生額。資產(chǎn)、負債和所有者權月累計發(fā)生額。資產(chǎn)、負債和所有者權益賬戶，也有無年初余額而有益賬戶，也有無

11、年初余額而有1 11111月發(fā)生額和余額的，則填寫月發(fā)生額和余額的，則填寫余額。余額。無年初余額、有無年初余額、有111月累計發(fā)生額月累計發(fā)生額 總總 賬賬 科目科目 ：主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入 2005年年月月11日日30憑證憑證字字號號摘要摘要1 11111月累計發(fā)生額月累計發(fā)生額借方借方15,998,400.00貸方貸方15,998,400.00借或貸借或貸平平余額余額多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：企業(yè)應根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況開設各種賬戶，上年無余說明：企業(yè)應根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況開設各種賬戶，上年無余額的賬戶，下年度開立新賬時，也應開設賬戶備用。本案額的賬戶，下年度

12、開立新賬時，也應開設賬戶備用。本案例分期收款發(fā)出商品上年無余額，本年度例分期收款發(fā)出商品上年無余額，本年度1 11111月份也無發(fā)月份也無發(fā)生額。但仍應開設。生額。但仍應開設。1212月份有業(yè)務發(fā)生。月份有業(yè)務發(fā)生。 無年初余額、無無年初余額、無111月發(fā)生額月發(fā)生額 總總 賬賬 科目科目 ：分期收款發(fā)出商品分期收款發(fā)出商品 2005年年月月日日憑證憑證字字號號摘要摘要借方借方貸方貸方借或借或貸貸余額余額多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第第一周第2 2天天一、學習科目匯總表會計核算程序一、學習科目匯總表會計核算程序科目匯總表賬務處理程序即：科目匯總表賬務處理程序即

13、：1 1）根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表）根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表2 2）根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑）根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證證3 3）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬核銀行存款日記賬賬核銀行存款日記賬4 4）根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表和記賬憑證）根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表和記賬憑證登記各種明細分類賬登記各種明細分類賬多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分5 5）根據(jù)各種記賬憑證編制科目匯總表）根據(jù)各種記賬憑證編制科目匯總表6 6）根據(jù)科目匯總表登記總分類賬）根據(jù)科目匯總表登記總分類賬7 7

14、）將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額，以）將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額，以及各種明細分類賬余額的合計數(shù)，分別與總分類及各種明細分類賬余額的合計數(shù)，分別與總分類賬有關科目的余額核對相符賬有關科目的余額核對相符8 8）期末，根據(jù)審核無誤的總分類賬和各種明細）期末，根據(jù)審核無誤的總分類賬和各種明細分類賬的記錄編制會計報表分類賬的記錄編制會計報表多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分科目匯總表賬務處理程序也可用下表表示：科目匯總表賬務處理程序也可用下表表示：原始憑證原始憑證匯總表收款轉(zhuǎn)賬付款記賬憑證科目匯總表總分類賬現(xiàn)金銀行存款日記賬明細分類賬會計報表多工具一體化會計模擬實習多

15、工具一體化會計模擬實習手工部分二、掌握開設明細帳，包括三欄式、多欄式、數(shù)二、掌握開設明細帳，包括三欄式、多欄式、數(shù)量金額式明細帳的具體帳戶及格式量金額式明細帳的具體帳戶及格式 所需賬頁：三欄式賬頁、數(shù)量金額式賬頁、所需賬頁：三欄式賬頁、數(shù)量金額式賬頁、多欄式賬頁多欄式賬頁1 1、需數(shù)量金額式賬頁的明細賬戶比如：原材料、需數(shù)量金額式賬頁的明細賬戶比如：原材料明細賬、庫存商品明細賬等明細賬、庫存商品明細賬等2 2、需多欄式賬頁的明細賬戶比如：物資采購明、需多欄式賬頁的明細賬戶比如：物資采購明細賬、生產(chǎn)成本明細賬、應交稅金應交增值稅細賬、生產(chǎn)成本明細賬、應交稅金應交增值稅明細賬等明細賬等3 3、需三

16、欄式賬頁的明細賬戶比如：其他需開設、需三欄式賬頁的明細賬戶比如：其他需開設明細賬的賬戶明細賬的賬戶多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬戶賬頁以通用三欄式賬頁代替不夠規(guī)范。為了說明：本賬戶賬頁以通用三欄式賬頁代替不夠規(guī)范。為了便于介紹規(guī)范結(jié)賬方法，本賬戶提供了便于介紹規(guī)范結(jié)賬方法，本賬戶提供了1 11111月累計發(fā)生額。月累計發(fā)生額。一般賬戶不提供借、貸方發(fā)生額。一般賬戶不提供借、貸方發(fā)生額。舉例：日記賬開設舉例：日記賬開設2005年年憑證憑證摘要摘要借方借方貸方貸方借或借或貸貸余額余額月月日日字字號號1 11 1上年結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn)借借909.181111303011

17、1月累計發(fā)生額月累計發(fā)生額2,940,557.502,940,906.68借借560.00現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬戶應以承兌單位開戶。本實驗因承兌單位不多，說明：本賬戶應以承兌單位開戶。本實驗因承兌單位不多，為節(jié)省賬頁，只按為節(jié)省賬頁，只按“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”和和“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”兩個子目設戶。年初數(shù)省略，期初數(shù)應寫明具體承兌對象兩個子目設戶。年初數(shù)省略，期初數(shù)應寫明具體承兌對象和匯票到期日。和匯票到期日。三欄式明細賬開設三欄式明細賬開設應收票據(jù)明細賬應收票據(jù)明細賬2005年年憑證憑證摘要摘要借方借方貸方貸方借借或

18、或貸貸余額余額月月日日字字號號1130萬興公司匯票萬興公司匯票0505年年1 1月月3131日到期日到期借借100,000.00子細目（戶名）：銀行承兌匯票子細目（戶名）：銀行承兌匯票多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬頁幅面太寬，故采用簡化格式。本賬戶的開設說明：本賬頁幅面太寬，故采用簡化格式。本賬戶的開設應與應與“物資采購物資采購”開戶相同。材料發(fā)出欄只設一個差異欄，開戶相同。材料發(fā)出欄只設一個差異欄，轉(zhuǎn)出超支差異用藍字填列，轉(zhuǎn)出節(jié)約差異用紅字填列。轉(zhuǎn)出超支差異用藍字填列，轉(zhuǎn)出節(jié)約差異用紅字填列。多欄式明細賬開設多欄式明細賬開設2005年年月月11日日30憑證

19、憑證類類號號摘要摘要 材料成本差異明細賬材料成本差異明細賬 子目或戶名：子目或戶名：原材料原材料收入收入計劃成本計劃成本借方差異借方差異貸方差異貸方差異發(fā)出發(fā)出計劃成本計劃成本差差異異結(jié)存結(jié)存計劃成本計劃成本2,376,780.00借方差異借方差異貸方差異貸方差異45,524.00多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬戶應按成本計算對象開戶。本案例基本生產(chǎn)只說明：本賬戶應按成本計算對象開戶。本案例基本生產(chǎn)只有兩個品種，采用品種法計算產(chǎn)品成本。輔助生產(chǎn)只有一有兩個品種，采用品種法計算產(chǎn)品成本。輔助生產(chǎn)只有一個修理車間，故可以簡化，不設成本項目專欄，用三欄式個修理車間，

20、故可以簡化，不設成本項目專欄，用三欄式賬頁代替。賬頁代替。多欄式明細賬開設多欄式明細賬開設生產(chǎn)成本明細賬生產(chǎn)成本明細賬子目或戶名：子目或戶名：基本生產(chǎn)基本生產(chǎn)1012005年年月月11日日30記賬憑證記賬憑證類類號號摘要摘要期初結(jié)存在產(chǎn)品成本期初結(jié)存在產(chǎn)品成本合計合計166,466.32材料費材料費 150,729.58人工費人工費6,564.37其他費用其他費用9,172.37多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分說明：本賬頁幅面太寬，故采用簡化格式。期初數(shù)為上月說明：本賬頁幅面太寬，故采用簡化格式。期初數(shù)為上月本月合計，其中上月已交稅金省略，只記載本月合計，其中上月已交稅

21、金省略，只記載1111月應交數(shù)。月應交數(shù)。多欄式明細賬開設多欄式明細賬開設應交稅金（增值稅）明細賬應交稅金（增值稅）明細賬2005年年月月11日日30憑證憑證類類號號摘要摘要借方借方合計合計202，000.00進項稅額進項稅額202，000.00.已交已交稅金稅金貸方貸方合計合計407,000.00銷項稅額銷項稅額406,583.32出口出口退稅退稅進項稅進項稅額轉(zhuǎn)出額轉(zhuǎn)出416.68借借或或貸貸貸貸余額余額205,000.00多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第第一周第3 3天天一、學習填制和審核原始憑證一、學習填制和審核原始憑證 二、學習填制和審核記帳憑證二、學

22、習填制和審核記帳憑證三、學習登記帳簿三、學習登記帳簿（一）登記賬簿的基本要求（一）登記賬簿的基本要求（二）日記賬的設置與登記（二）日記賬的設置與登記（三）分類賬的設置與登記（三）分類賬的設置與登記四、掌握如何進行錯帳更正四、掌握如何進行錯帳更正五、處理上旬經(jīng)濟業(yè)務。根據(jù)審核后的原始憑證五、處理上旬經(jīng)濟業(yè)務。根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第第一周第4 4天天一、繼續(xù)處理上旬經(jīng)濟業(yè)務。一、繼續(xù)處理上旬經(jīng)濟業(yè)務。二、根據(jù)審核后的記帳憑證填寫相應的明細二、根據(jù)審核后的記帳憑證填寫相應的明細 帳。帳。三、掌握如何編制科目匯總

23、表三、掌握如何編制科目匯總表1 1、回顧科目匯總表賬務處理程序、回顧科目匯總表賬務處理程序2 2、科目匯總表的編制方法、科目匯總表的編制方法 本模擬實習單位本模擬實習單位金江工廠的科目匯金江工廠的科目匯總表是總表是1010天匯總一次。天匯總一次。四、要求編制四、要求編制1212月上旬的科目匯總表。月上旬的科目匯總表。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第一周第第一周第5 5天天一、學生與教師核對一、學生與教師核對1212月上旬科目匯總表。月上旬科目匯總表。二、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應的二、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應的總帳?？値?。三、要求同學們將三、要求同學們將

24、1212月上旬的總帳與其所屬月上旬的總帳與其所屬明細帳進行核對。明細帳進行核對。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第第二周第1 1天天一、學習憑證的整理一、學習憑證的整理 會計憑證裝訂前怎樣排序、粘貼和折會計憑證裝訂前怎樣排序、粘貼和折疊？疊？二、要求同學們整理、裝訂上旬的會計憑二、要求同學們整理、裝訂上旬的會計憑證。證。三、要求同學們處理中旬經(jīng)濟業(yè)務。根據(jù)三、要求同學們處理中旬經(jīng)濟業(yè)務。根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證。審核后的原始憑證填制記帳憑證。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第第二周第2 2天天一、要求同學們繼續(xù)處理中旬經(jīng)濟業(yè)務

25、，一、要求同學們繼續(xù)處理中旬經(jīng)濟業(yè)務，主要是根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑主要是根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證。證。二、要求同學們根據(jù)審核后的記帳憑證填二、要求同學們根據(jù)審核后的記帳憑證填寫相應的明細帳。記帳憑證。寫相應的明細帳。記帳憑證。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第第二周第3 3天天一、要求同學們編制一、要求同學們編制1212月中旬的科目匯總月中旬的科目匯總表。表。二、學生與教師核對二、學生與教師核對1212月中旬的科目匯總月中旬的科目匯總表。表。三、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應三、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應的總帳。的總帳。四、要求同學們將四、

26、要求同學們將1212月中旬的總帳與其所月中旬的總帳與其所屬明細帳進行核對。屬明細帳進行核對。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第第二周第4 4天天一、整理、裝訂中旬的會計憑證一、整理、裝訂中旬的會計憑證二、處理下旬經(jīng)濟業(yè)務，主要是根據(jù)審核二、處理下旬經(jīng)濟業(yè)務，主要是根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證后的原始憑證填制記帳憑證三、掌握成本核算方法三、掌握成本核算方法四四 、認真作好原始憑證、認真作好原始憑證127-2127-2、127-3127-3的的計算和填制。計算和填制。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第二周第第二周第5 5天天一、一、 繼續(xù)處

27、理下旬經(jīng)濟業(yè)務。繼續(xù)處理下旬經(jīng)濟業(yè)務。二、掌握利潤分配的程序及核算二、掌握利潤分配的程序及核算三三 、根據(jù)審核后的記帳憑證填寫相應的、根據(jù)審核后的記帳憑證填寫相應的明細帳。明細帳。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第三周第第三周第1 1天天一、一、 要求同學們編制要求同學們編制1212月下旬的科目匯總月下旬的科目匯總表表二、教師與學生核對二、教師與學生核對1212月下旬的科目匯總月下旬的科目匯總表表三、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應三、要求同學們根據(jù)科目匯總表填寫相應的總帳的總帳四、要求同學們將四、要求同學們將1212月下旬的總帳與其所月下旬的總帳與其所屬明細帳進行核對

28、屬明細帳進行核對多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第三周第第三周第2 2天天一、整理、裝訂下旬的會計憑證一、整理、裝訂下旬的會計憑證二二 、學習結(jié)帳和對帳、學習結(jié)帳和對帳 三三 、做好對帳（因帳實無法核對，主、做好對帳（因帳實無法核對，主要是保證帳證相符、帳帳相符）和結(jié)帳要是保證帳證相符、帳帳相符）和結(jié)帳工作。工作。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第三周第第三周第3 3天天一、掌握資產(chǎn)負債表的編制方法一、掌握資產(chǎn)負債表的編制方法二、同學們編制模擬實習單位二、同學們編制模擬實習單位金江金江工廠的資產(chǎn)負債表工廠的資產(chǎn)負債表多工具一體化會計模擬實習多工具

29、一體化會計模擬實習手工部分第三周第第三周第4 4天天一、繼續(xù)編制模擬實習單位一、繼續(xù)編制模擬實習單位金江工金江工廠的資產(chǎn)負債表，并完成該表。廠的資產(chǎn)負債表，并完成該表。二、掌握利潤表的編制方法二、掌握利潤表的編制方法三、掌握利潤分配表的編制三、掌握利潤分配表的編制四、要求同學們著手編制模擬實習單四、要求同學們著手編制模擬實習單位位金江工廠的利潤表。金江工廠的利潤表。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習手工部分第三周第第三周第5 5天天一、要求同學們繼續(xù)編制模擬實習單位一、要求同學們繼續(xù)編制模擬實習單位金江工廠的利潤表，并完成該表。金江工廠的利潤表，并完成該表。二、現(xiàn)金流量表的編制說

30、明二、現(xiàn)金流量表的編制說明三、要求同學們試編現(xiàn)金流量表。三、要求同學們試編現(xiàn)金流量表。四、本手工會計模擬實習結(jié)束。四、本手工會計模擬實習結(jié)束。 要求同學們清理實習成果（包括裝訂要求同學們清理實習成果（包括裝訂好的證、帳、表等），總結(jié)實習心得和體好的證、帳、表等），總結(jié)實習心得和體會。為下一輪電算化實習作準備。會。為下一輪電算化實習作準備。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 以前三周手工操作的一整套工業(yè)企業(yè)會計資料為背以前三周手工操作的一整套工業(yè)企業(yè)會計資料

31、為背景，利用景，利用“用友用友erp-u8erp-u8版版”財務會計軟件，完成從建帳財務會計軟件，完成從建帳到一個月的會計業(yè)務處理全過程等一系列操作。包括：到一個月的會計業(yè)務處理全過程等一系列操作。包括：1 1、建立帳套，進行財務分工，設置基礎檔案；、建立帳套，進行財務分工，設置基礎檔案；2 2、進行總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)、基礎數(shù)據(jù)的設置，輸入、進行總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)、基礎數(shù)據(jù)的設置，輸入期初余額；期初余額；3 3、進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理，即填制和審核會計憑、進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理，即填制和審核會計憑證，記賬，憑證與賬簿的查詢；證，記賬，憑證與賬簿的查詢；4 4、進行總賬系統(tǒng)的期末處理，即自動

32、轉(zhuǎn)賬的定義與轉(zhuǎn)、進行總賬系統(tǒng)的期末處理，即自動轉(zhuǎn)賬的定義與轉(zhuǎn)賬生成，對帳、結(jié)帳；賬生成，對帳、結(jié)帳；5 5、編制會計報表。、編制會計報表。6 6、將電算化操作的結(jié)果與手工操作結(jié)果進行對比、總、將電算化操作的結(jié)果與手工操作結(jié)果進行對比、總結(jié)。結(jié)。一、基本要求一、基本要求返回返回多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分第四周第四周 熟悉模擬單位基本情況，整理出適熟悉模擬單位基本情況，整理出適應本企業(yè)進行電算化處理的一整套會計應本企業(yè)進行電算化處理的一整套會計基礎信息，并進行總賬系統(tǒng)初始設置?；A信息，并進行總賬系統(tǒng)初始設置。主要任務主要任務：建立帳套，進行財務分工，：建立帳套，進

33、行財務分工，設置部門、職員、客戶、供應商等基礎設置部門、職員、客戶、供應商等基礎檔案；設置總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)，建立檔案；設置總賬系統(tǒng)的控制參數(shù)，建立會計科目，設置輔助核算信息，設置憑會計科目，設置輔助核算信息，設置憑證類別，設置結(jié)算方式，輸入期初余額。證類別，設置結(jié)算方式，輸入期初余額。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分第五周第五周 進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理與期末進行總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理與期末處理。處理。主要任務主要任務：填制憑證，審核憑證（包括：填制憑證，審核憑證（包括出納簽字、審核簽字），修改憑證、作出納簽字、審核簽字），修改憑證、作廢廢/ /恢復憑證、整理憑證，憑

34、證記賬；憑恢復憑證、整理憑證，憑證記賬；憑證與賬簿的查詢；進行期末自動轉(zhuǎn)賬的證與賬簿的查詢；進行期末自動轉(zhuǎn)賬的定義與轉(zhuǎn)賬生成；定義與轉(zhuǎn)賬生成； 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分第六周第六周對帳和結(jié)帳、會計報表的編制。對帳和結(jié)帳、會計報表的編制。 主要任務主要任務：對帳、結(jié)帳；利用系統(tǒng)的報：對帳、結(jié)帳；利用系統(tǒng)的報表模板，完成會計報表的編制。并將電表模板，完成會計報表的編制。并將電算化生成的各報表與手工編制的各報表算化生成的各報表與手工編制的各報表加以對比，體會會計電算化的優(yōu)越性。加以對比，體會會計電算化的優(yōu)越性。返回返回多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習

35、電算化部分第四周第第四周第1 12 2天天一、一、 發(fā)放電算化實習資料發(fā)放電算化實習資料 發(fā)放電算化實習指導資料，主要包括以下內(nèi)容：發(fā)放電算化實習指導資料，主要包括以下內(nèi)容： 1 1、帳套資料，財務分工資料；、帳套資料，財務分工資料； 2 2、部門、職員、客戶、供應商等基礎檔案資料；、部門、職員、客戶、供應商等基礎檔案資料； 3 3、總賬系統(tǒng)控制參數(shù)，會計科目與編碼，輔助核算信、總賬系統(tǒng)控制參數(shù)，會計科目與編碼，輔助核算信息，結(jié)算方式編碼等基礎數(shù)據(jù)資料；息，結(jié)算方式編碼等基礎數(shù)據(jù)資料； 4 4、各賬戶期初余額資料；、各賬戶期初余額資料； 5 5、根據(jù)電算化處理的特點，調(diào)整后的金江工廠、根據(jù)電算

36、化處理的特點，調(diào)整后的金江工廠20052005年年1212月各筆經(jīng)濟業(yè)務對應的會計分錄及電算化記賬憑證上有月各筆經(jīng)濟業(yè)務對應的會計分錄及電算化記賬憑證上有關信息列表；關信息列表； 6 6、具體操作的指導。、具體操作的指導。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分二、了解電算化實習階段的實習要求與進度二、了解電算化實習階段的實習要求與進度 介紹本階段實習要求與實習進度安排。介紹本階段實習要求與實習進度安排。三、模擬實習單位基本情況三、模擬實習單位基本情況 與手工操作部分相同與手工操作部分相同。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分四、進行系統(tǒng)管理與基礎設置四

37、、進行系統(tǒng)管理與基礎設置（一）實習目的（一）實習目的1 1明確系統(tǒng)管理員和賬套主管的權限范圍。明確系統(tǒng)管理員和賬套主管的權限范圍。2 2掌握不同層次權限的賦權方法。掌握不同層次權限的賦權方法。3 3理解設置編碼檔案的意義和作用。理解設置編碼檔案的意義和作用。4 4掌握帳套輸入、輸出的方法。掌握帳套輸入、輸出的方法。（二）實習內(nèi)容（二）實習內(nèi)容1 1建立單位賬套。建立單位賬套。 2 2增加操作員。增加操作員。3 3進行財務分工。進行財務分工。 4 4輸入基礎信息。輸入基礎信息。5 5備份賬套數(shù)據(jù)。備份賬套數(shù)據(jù)。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（三）實習資料（三）實習資料

38、1 1、帳套資料、帳套資料(1)(1)賬套信息賬套信息(2)(2)單位信息單位信息(3)(3)核算類型核算類型(4)(4)基礎信息基礎信息(5)(5)分類編碼方案分類編碼方案(6)(6)數(shù)據(jù)精度數(shù)據(jù)精度(7)(7)系統(tǒng)啟用系統(tǒng)啟用2 2、財務分工及權限資料、財務分工及權限資料 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分財務分工財務分工用戶用戶idid用戶名用戶名口令口令部門部門角色角色001李方1財務部財務主管002劉紅2財務部出納003趙華3財務部總賬會計 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分人員權限人員權限(1)001 (1)001 李方李方 具有系統(tǒng)

39、所有模塊的全部權限。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限。(2)002 (2)002 劉紅劉紅 負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有出納負責現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有出納簽字權、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報簽字權、現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢及打印權、支票登記權以及銀行對表的查詢及打印權、支票登記權以及銀行對賬操作權限。賬操作權限。(3)003 (3)003 趙華趙華 具有總賬系統(tǒng)的全部操作權限。具有總賬系統(tǒng)的全部操作權限。 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 3 3、基礎檔案資料、基礎檔案資料（1 1）部門檔案）部門檔案序號序號部門編碼部門編碼部門名稱部門名稱部門屬性部門

40、屬性11管理中心管理中心管理部門管理部門2101總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室綜合管理綜合管理3102財務部財務部財務管理財務管理4103行政科行政科后勤管理后勤管理52供銷中心供銷中心供銷管理供銷管理6201銷售部銷售部市場營銷市場營銷7202采購部采購部采購供應采購供應8203倉庫倉庫物資管理物資管理93制造中心制造中心生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門10301基本生產(chǎn)車間基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)制造生產(chǎn)制造11302輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)制造生產(chǎn)制造多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（2 2）職員檔案）職員檔案序號序號職員編碼職員編碼職員名稱職員名稱部門名稱部門名稱職員屬性職員屬性110

41、1王忠海王忠?？偨?jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理總經(jīng)理2102陳藝陳藝總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理辦公室管理人員管理人員3103李方李方財務部財務部財務主管財務主管4104劉紅劉紅財務部財務部出納出納5105趙華趙華財務部財務部會計會計6201李興李興銷售部銷售部部門經(jīng)理部門經(jīng)理7202王平王平銷售部銷售部經(jīng)營人員經(jīng)營人員8203張海張海采購部采購部部門經(jīng)理部門經(jīng)理9204趙鵬趙鵬采購部采購部經(jīng)營人員經(jīng)營人員10205周信周信倉庫倉庫部門經(jīng)理部門經(jīng)理11206王國強王國強倉庫倉庫倉庫主管倉庫主管12207錢三錢三倉庫倉庫保管人員保管人員13208李強李強倉庫倉庫保管人員保管人員14209張藝張藝倉庫倉庫保管

42、人員保管人員多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（3 3）客戶分類）客戶分類序號序號分類編碼分類編碼分類名稱分類名稱101批發(fā)批發(fā)202零售零售303代銷代銷（4 4）供應商分類）供應商分類序號序號分類編碼分類編碼分類名稱分類名稱101原材料供應商原材料供應商202成品供應商成品供應商多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（5 5）地區(qū)分類）地區(qū)分類序號序號地區(qū)編碼地區(qū)編碼地區(qū)名稱地區(qū)名稱101本埠202外埠（6 6）付款條件）付款條件編碼編碼付款條件名稱付款條件名稱信用信用天數(shù)天數(shù)優(yōu)惠天優(yōu)惠天數(shù)數(shù)1優(yōu)惠優(yōu)惠率率1優(yōu)惠天優(yōu)惠天數(shù)數(shù)2優(yōu)惠優(yōu)惠率率2優(yōu)惠天

43、優(yōu)惠天數(shù)數(shù)3優(yōu)惠優(yōu)惠率率3013/10,2/20,n/303010320200024/5,2/15,1/30,n/606054152301034/5,2/20,1/45,n/909054202451多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（7 7）客戶檔案）客戶檔案客戶編碼客戶編碼客戶名稱客戶名稱客戶客戶簡稱簡稱客戶客戶分類分類編碼編碼地區(qū)地區(qū)編碼編碼地區(qū)地區(qū)名稱名稱納稅納稅人登人登記號記號開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號發(fā)展日期發(fā)展日期001百葉公司百葉0101本埠6834省工行營業(yè)部67452017322005-12-1002萬興公司萬興0101本埠7385省工行營業(yè)部6

44、7452017842005-12-1003前進公司前進0102外埠6253濰坊工行42732011722005-12-1004振興公司振興0102外埠6343濰坊工行42732011732005-12-1005為民工廠為民0102外埠4218中山市工行16272010832005-12-1006萬泉公司萬泉0102外埠7326濰坊工行42732011762005-12-1007漢商公司漢商0101本埠4852工行武昌區(qū)辦73542014282005-12-1008群益商行群益0101本埠4235工行武昌區(qū)辦73542011832005-12-1009沙湖工廠沙湖0101本埠75642005-1

45、2-1多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（8 8）供應商檔案）供應商檔案供應供應商編商編碼碼供應商名稱供應商名稱供應商簡稱供應商簡稱供應商供應商分類碼分類碼地區(qū)地區(qū)編碼編碼稅號稅號開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號發(fā)展日期發(fā)展日期001江蘇利達公司利達公司01024238江蘇無錫市工行32752012732005-12-1002沙市宏達商行宏達商行01024338沙市工行86622015422005-12-1003鄭州八一廠八一廠0102732鄭州市工行58422019322005-12-1004廣州鴻運公司鴻運公司01026324廣州工行68452017452005-1

46、2-1005無錫茂源商行茂源商行01026423無錫工行32752013832005-12-1006南京生茂商行生茂商行01022313南京工行營業(yè)部56432014732005-12-1007江洲廣源公司廣源公司01025423江洲工行56234576342005-12-1008無錫強華公司強華公司01023048無錫工行17482017322005-12-1009濰坊鴻發(fā)公司鴻發(fā)公司02023452濰坊工行42732012872005-12-1010濰坊萬隆公司萬隆公司02026897濰坊工行42732013652005-12-1多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（

47、9 9）開戶銀行）開戶銀行開戶銀行編碼開戶銀行編碼開戶銀行名稱開戶銀行名稱銀行賬號銀行賬號01武漢市工商銀行光華路辦事處8732201142多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（四）實習步驟（詳見實習操作指導）（四）實習步驟（詳見實習操作指導）1 1啟動系統(tǒng)管理啟動系統(tǒng)管理2 2以系統(tǒng)管理員身份登錄系統(tǒng)管理以系統(tǒng)管理員身份登錄系統(tǒng)管理3 3增加操作員增加操作員4 4建立賬套建立賬套(1)(1)創(chuàng)建賬套創(chuàng)建賬套 (2)(2)輸入賬套資料輸入賬套資料(3)(3)確定基礎信息確定基礎信息(4)(4)確定分類編碼方案確定分類編碼方案(5)(5)數(shù)據(jù)精度定義數(shù)據(jù)精度定義 (6)(6

48、)啟用系統(tǒng)啟用系統(tǒng)(7)(7)退出系統(tǒng)啟用退出系統(tǒng)啟用 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分5 5財務分工財務分工 按所給資料進行財務分工與人員權限分配。按所給資料進行財務分工與人員權限分配。6 6基礎設置基礎設置 (1)(1)登錄企業(yè)門戶登錄企業(yè)門戶 (2)(2)進行基礎設置進行基礎設置 (3)(3)按實驗所給基礎檔案資料依次輸入數(shù)據(jù)按實驗所給基礎檔案資料依次輸入數(shù)據(jù) 注意：注意：* *必須先建立客戶分類、供應商分類檔案，才能必須先建立客戶分類、供應商分類檔案，才能建立客戶檔案、供應商檔案；且客戶檔案、供應建立客戶檔案、供應商檔案；且客戶檔案、供應商檔案必須建立在最末級

49、分類上。商檔案必須建立在最末級分類上。* *所有檔案建立時，應遵循事先設定的分類編碼所有檔案建立時，應遵循事先設定的分類編碼原則。原則。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 7 7備份賬套數(shù)據(jù)備份賬套數(shù)據(jù) 以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理，備以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理，備份賬套數(shù)據(jù)。份賬套數(shù)據(jù)。 注意：注意：* *在后面的實習中，每次關機前，都應該備份帳在后面的實習中，每次關機前，都應該備份帳套數(shù)據(jù)；而每次重新開機，都要執(zhí)行與備份相反套數(shù)據(jù)；而每次重新開機，都要執(zhí)行與備份相反的操作的操作引入帳套數(shù)據(jù)。引入帳套數(shù)據(jù)。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習

50、電算化部分第四周第第四周第3 35 5天天一、實習目的一、實習目的 1 1了解總賬管理系統(tǒng)初始設置的相關內(nèi)容。了解總賬管理系統(tǒng)初始設置的相關內(nèi)容。 2 2理解總賬管理系統(tǒng)初始設置的意義。理解總賬管理系統(tǒng)初始設置的意義。 3 3掌握總賬管理系統(tǒng)初始設置的具體內(nèi)容和掌握總賬管理系統(tǒng)初始設置的具體內(nèi)容和操作方法。操作方法。二、實習內(nèi)容二、實習內(nèi)容 1 1總賬管理系統(tǒng)參數(shù)設置。總賬管理系統(tǒng)參數(shù)設置。 2 2基礎檔案設置：會計科目、憑證類別、結(jié)基礎檔案設置：會計科目、憑證類別、結(jié)算方式、輔助核算檔案等。算方式、輔助核算檔案等。 3 3期初余額錄入。期初余額錄入。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模

51、擬實習電算化部分三、實習步驟（詳見實習操作指導）三、實習步驟（詳見實習操作指導）（一）設置控制參數(shù)（一）設置控制參數(shù)1 1啟動與注冊啟動與注冊 以帳套主管李方的身份啟動與注冊系統(tǒng)，以帳套主管李方的身份啟動與注冊系統(tǒng)，注意操作日期應該為注意操作日期應該為“20052005121201” 01” 。2 2設置總賬控制參數(shù)設置總賬控制參數(shù) (1)(1)在總賬管理系統(tǒng)中，執(zhí)行在總賬管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置設置”|“|“選選項項”命令，打開命令，打開“選項選項”對話框。對話框。 (2)(2)單擊單擊“編輯編輯”按鈕，進入選項編輯狀態(tài)。按鈕，進入選項編輯狀態(tài)。 (3)(3)分別打開分別打開“憑證憑證”、“賬

52、簿賬簿”、“會計日會計日歷歷”、“其他其他”選項卡，進行相應的設置。選項卡，進行相應的設置。其中，其中，“憑證憑證”選項卡按下圖所示設置。選項卡按下圖所示設置。 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 其中，其中，“憑證憑證”選項卡按右圖所示選項卡按右圖所示設置。設置?！捌渌渌边x選項卡設置數(shù)量小數(shù)項卡設置數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位為位和單價小數(shù)位為2位，部門、個人、位，部門、個人、項目按編碼方式排項目按編碼方式排序。序?！百~簿賬簿”、“會計日歷會計日歷”選項選項卡采用默認設置?？ú捎媚J設置。 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（二）設置基礎數(shù)據(jù)（二

53、）設置基礎數(shù)據(jù)1 1建立會計科目建立會計科目 會計科目資料詳見實習指導會計科目資料詳見實習指導“會計科目及期初會計科目及期初余額表余額表”。建立會計科目包括：建立會計科目包括： （1 1）增加明細會計科目）增加明細會計科目 輸入資料中所給的各明細科目。輸入資料中所給的各明細科目。 （2 2）修改會計科目）修改會計科目 按所給資料修改各科目的相關內(nèi)容：按所給資料修改各科目的相關內(nèi)容： 對對“現(xiàn)金現(xiàn)金”科目，選擇科目，選擇“日記賬日記賬”；對；對“銀行銀行存款存款”及其明細科目，選擇及其明細科目，選擇“日記賬日記賬”、“銀行銀行賬賬”，對其他具有輔助核算性質(zhì)的科目，設置輔助，對其他具有輔助核算性質(zhì)

54、的科目，設置輔助核算屬性。核算屬性。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分（3 3）指定會計科目）指定會計科目 在在“會計科目會計科目”窗口中，執(zhí)行窗口中，執(zhí)行“編編輯輯”|“|“指定科目指定科目”命令。命令。 指定會計科目包括指定指定會計科目包括指定“現(xiàn)金流量科現(xiàn)金流量科目目”、“銀行總賬科目銀行總賬科目”、“現(xiàn)金總賬科現(xiàn)金總賬科目目”。 注意：注意： * *指定會計科目是指定出納的專管科目。指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查

55、看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。金、銀行存款日記賬。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 * *在指定在指定“現(xiàn)金科目現(xiàn)金科目”、“銀行科目銀行科目”之之前，應在建立前，應在建立“現(xiàn)金現(xiàn)金”、“銀行存款銀行存款”會計會計科目時選中科目時選中“日記賬日記賬”復選框。復選框。 * *現(xiàn)金流量表的編制有兩種方法：一種現(xiàn)金流量表的編制有兩種方法：一種是利用總賬中的現(xiàn)金流量輔助核算；另一種是利用總賬中的現(xiàn)金流量輔助核算；另一種是利用專門的現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量是利用專門的現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量表；實習擬采用第一種方法，因此在此處明表；實習擬采用第一種方法，因此在此處明確與現(xiàn)金流量有

56、關聯(lián)的科目。確與現(xiàn)金流量有關聯(lián)的科目。 建立會計科目具體操作詳見實習指導。建立會計科目具體操作詳見實習指導。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分2 2設置憑證類別設置憑證類別（1 1）執(zhí)行）執(zhí)行“設置設置”|“|“憑證類別憑證類別”命令，打命令，打開開“憑證類別預制憑證類別預制”對話框。對話框。（2 2）選擇）選擇“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證證”單選按鈕。單選按鈕。 (3)(3)單擊單擊“確定確定”按鈕，進入按鈕，進入“憑證類別憑證類別”窗口。窗口。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 (4) (4) 按下圖設置收款憑證、

57、付款憑證、轉(zhuǎn)賬按下圖設置收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證的憑證的“限制類型限制類型”、“限制科目限制科目”。設置完。設置完成后，單擊成后，單擊“退出退出”按鈕。按鈕。 多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分3 3、設置結(jié)算方式、設置結(jié)算方式 (1)(1)執(zhí)行執(zhí)行“設置設置”|“|“結(jié)算方式結(jié)算方式”命令，進命令，進入入“結(jié)算方式結(jié)算方式”窗口。窗口。 (2)(2)單擊單擊“增加增加”按鈕，輸入結(jié)算方式編碼按鈕，輸入結(jié)算方式編碼1 1；結(jié)算方式名稱；結(jié)算方式名稱“現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算”，單擊，單擊“保保存存”按鈕。用類似方法，依次輸入下表其他按鈕。用類似方法，依次輸入下表其他結(jié)算方式

58、。結(jié)算方式。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 (3) (3)設置完成后，單擊設置完成后，單擊“退出退出”按鈕。按鈕。序號序號結(jié)算方式編碼結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理是否票據(jù)管理11現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算22支票支票3201現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票是是4202轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票是是53進賬單進賬單64托收承付托收承付75銀行匯票銀行匯票8501信匯信匯9502電匯電匯10503匯票委托書匯票委托書116其他其他多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分4 4、設置輔助核算檔案、設置輔助核算檔案 為了發(fā)揮電算化的優(yōu)勢，光設置科目的輔為了發(fā)揮電算化的優(yōu)勢

59、，光設置科目的輔助核算屬性還不夠，還應將從科目中去掉的明助核算屬性還不夠，還應將從科目中去掉的明細科目設置為輔助核算的檔案。部門檔案、職細科目設置為輔助核算的檔案。部門檔案、職員檔案前面已建立，此處主要實習項目核算的員檔案前面已建立，此處主要實習項目核算的設置方法。設置方法。 項目核算的設置包括：項目核算的設置包括：（1 1）定義項目大類）定義項目大類 項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。例如，在建工程按具體工程項會計科目名稱。例如，在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應為目核算，其項目大類名稱應為“工程項目工程項目”而而不是不是“在

60、建工程在建工程”。多工具一體化會計模擬實習多工具一體化會計模擬實習電算化部分 （2 2）指定核算科目）指定核算科目 一個項目大類可指定多個科目，一個科目一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。只能指定一個項目大類。（3 3）定義項目分類）定義項目分類 為了便于統(tǒng)計，可對同一項目大類下的項為了便于統(tǒng)計，可對同一項目大類下的項目進行進一步劃分，即定義項目分類。若無分目進行進一步劃分，即定義項目分類。若無分類，也必須定義項目分類為類，也必須定義項目分類為“無分類無分類”。 （4 4）定義項目目錄）定義項目目錄 項目核算的設置具體操作詳見實習指導。項目核算的設置具體操作詳見實習指導。