貨幣金融學(xué)教案(第2章信用與信用制度) 貨幣金融學(xué) 蔣先玲版

1、-作者xxxx-日期xxxx貨幣金融學(xué)教案(第2章信用與信用制度) 貨幣金融學(xué) 蔣先玲版【精品文檔】貨幣金融學(xué)授課題目第二章 信用與信用工具課次第2次授課方式講授課時安排第2教學(xué)周，共2課時教學(xué)目的、要求（分掌握、熟悉、了解三個層次）：1.了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變；2.掌握借貸信用的產(chǎn)生及特點(diǎn)；3.掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點(diǎn)，應(yīng)用范圍；4.掌握各種信用工具的特點(diǎn)；5.正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，重點(diǎn)掌握現(xiàn)代信用對經(jīng)濟(jì)的推動作用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。教學(xué)重點(diǎn)及難點(diǎn)提示：1. 掌握商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用的主要內(nèi)容2.信用工具的特點(diǎn)以及商業(yè)票據(jù)、債券、股票的主要內(nèi)

2、容3.信用對經(jīng)濟(jì)的影響教學(xué)主要內(nèi)容：第一節(jié) 信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用的產(chǎn)生（一）定義信用(credit），原義包括信任、聲譽(yù)、遵守諾言或?qū)嵺`成約。在經(jīng)濟(jì)學(xué)上信用是以償還本金和支付利息為基本特征的借貸行為，是價值運(yùn)動特殊形式。表現(xiàn)為商品買賣中的延期支付與貨幣的借貸行為。（二）信用的特征1.信用是有條件的借貸行為。其條件有二：一是償還本金，二是要支付利息。2.信用是價值運(yùn)動的特殊形式。價值是在沒有放棄所有權(quán)的情況下，作為一種獨(dú)立的形態(tài)，進(jìn)行單方面的轉(zhuǎn)移。 信用是從屬于商品經(jīng)濟(jì)的范疇，它的產(chǎn)生同商品、貨幣，特別是貨幣的支付手段職能的發(fā)展密切相聯(lián)。三、信用的發(fā)展 （一）前資本主義信用高利貸信用 高利貸

3、是指通過貸放貨幣或?qū)嵨锒@取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。高利貸資本具有利息率高、非生產(chǎn)性和保守性的特點(diǎn)。 （二）資本主義信用借貸資本1.定義：借貸資本是貨幣資本家為了獲取利息而貸放給職能資本家使用的貨幣資本。它是生息資本的一種形式。2.借貸資本產(chǎn)生于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)中暫時的貨幣資本閑置和臨時補(bǔ)充資本的需要。在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)周轉(zhuǎn)中必然出現(xiàn)一部分暫時閑置的貨幣資本，其所有者需要通過貸放以求增殖。（固定資本周轉(zhuǎn)中、流動資本周轉(zhuǎn)中、 剩余價值使用前）在生產(chǎn)過程中也必然出現(xiàn)臨時補(bǔ)充資本的需要。通過信用方式聯(lián)系資本的余缺，就會使閑置資本轉(zhuǎn)化為借貸資本。3.借貸資本的特點(diǎn)：借貸

4、資本是一種作為商品的資本。 在借貸中，資本的使用價值即能夠帶來利潤的能力，被當(dāng)做商品轉(zhuǎn)讓出去，利息表現(xiàn)為其轉(zhuǎn)讓的價格，使借貸資本的運(yùn)動具有了商品的轉(zhuǎn)讓形式。（但不是真正的商品轉(zhuǎn)讓，不具備商品轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)）借貸資本是所有權(quán)資本貸放中只轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，不轉(zhuǎn)讓所有權(quán)。借貸資本具有特殊的運(yùn)動形式。（雙重支付、雙重歸流）（三）現(xiàn)代信用 現(xiàn)代信用也是借貸行為，但是范圍更廣，向全球化、一體化方向發(fā)展，信用形式也隨之更加抽象。第二節(jié) 信用形式一、商業(yè)信用商業(yè)信用是企業(yè)以賒銷商品和預(yù)付貨款等形式提供的、與商品交易實(shí)際相聯(lián)系的信用。商業(yè)信用的表現(xiàn)形式：提供商品的商業(yè)信用，主要是商品賒銷、分期付款等提供貨幣的商業(yè)信用:主

5、要是預(yù)付定金、預(yù)付貨款等。（一） 商業(yè)信用的特點(diǎn)1.商業(yè)信用所貸放的資本是處于產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中最后一階段的商品資本。2.商業(yè)信用的債權(quán)人和債務(wù)人都是企業(yè)。3.商業(yè)信用的供求在產(chǎn)業(yè)周期個階段與產(chǎn)業(yè)資本狀態(tài)相一致。（二）商業(yè)信用的局限性1.商業(yè)信用的規(guī)模和數(shù)量受到了一定的限制； 2.商業(yè)信用有較嚴(yán)格的方向性；3.信用能力有局限性；4.商業(yè)信用在管理和調(diào)節(jié)上也存在局限性。（三）商業(yè)性的地位和作用1.商業(yè)信用的地位：商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)，是基本的信用形式。首先、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展到一定程度的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，其次、商業(yè)信用直接為生產(chǎn)和流通服務(wù)，是企業(yè)信用的首選，最后、銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)貼現(xiàn)、

6、的票據(jù)承兌等業(yè)務(wù)也是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。2.商業(yè)信用的作用：商業(yè)性信用對經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用。商業(yè)信用的合同化、票據(jù)化使分散的商業(yè)信用統(tǒng)一起來。3.商業(yè)信用的工具期票、匯票二、銀行信用（一）定義和形式1.定義：銀行信用是銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向企業(yè)提供的信用。2.主要形式：吸收存款、發(fā)放貸款。（二）主要特點(diǎn)1.以貨幣形態(tài)提供，克服了商業(yè)信用在數(shù)量上的局限性。2.借貸雙方一方是銀行，另一方是企業(yè)，克服了商業(yè)信用方向上的限制。3.與社會聯(lián)系廣泛，克服了商業(yè)信用在信用能力上的局限性。4.在產(chǎn)業(yè)周期各階段上，和產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)相反。銀行信用的中介工具支票三、國家信用1.定義：國家信用是國家以債務(wù)人

7、身份，借助于債券籌集資金的一種信用形式。2.國家信用的作用：國家信用是調(diào)劑政府收支不平衡的手段；國家信用是彌補(bǔ)財政赤字的重要手段；國家信用是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重要手段。3.國家信用的特點(diǎn)：安全性高，信用風(fēng)險?。痪哂小柏斦焙汀靶庞谩钡碾p重性；用途具有專一性。 4.國家信用工具國家信用工具按發(fā)行主體來劃分，有中央政府債券、地方政府債券和政府擔(dān)保債券。按期限來劃分有國庫券和公債等。四、消費(fèi)信用1.定義：消費(fèi)信用是企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的、用于消費(fèi)目的的信用。2.類型：企業(yè)對個人直接以商品形式提供的消費(fèi)信用，即指企業(yè)通過賒銷商品的形式，主要以分期付款方式向消費(fèi)者提供房屋或高檔消費(fèi)品；銀行向消費(fèi)者個人

8、提供用于購買房屋或高檔消費(fèi)品貸款。銀行發(fā)放信用卡也屬消費(fèi)信用。這種信用形式與商業(yè)信用、銀行信用并無本質(zhì)區(qū)別，只是提供信用的對象和債務(wù)人不同。即以房屋住宅、小汽車、家用電器等耐用消費(fèi)品為對象，債務(wù)人都是購買耐用消費(fèi)品的消費(fèi)者。3.作用擴(kuò)大了消費(fèi)需求，刺激了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。增加了經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定因素。（消費(fèi)信用過度一方面會造成經(jīng)濟(jì)的虛假繁榮，另一方面會使一部分人員陷入沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)）4.信用的中介工具之一信用卡信用卡是銀行或?qū)ｉT的發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)給資信良好的消費(fèi)者的一種信用憑證。信用卡的基本功能轉(zhuǎn)帳結(jié)算、支取現(xiàn)金、提供信貸（屬于消費(fèi)信用）信用卡的優(yōu)點(diǎn)：發(fā)卡銀行可擴(kuò)大盈利水平（收取手續(xù)費(fèi)，增加利息收入，擴(kuò)大影響）持

9、卡人攜帶方便、安全，特約商戶 能擴(kuò)大銷售，增加利潤。五、股份信用股份信用是股份公司以發(fā)行股票的方式籌集資金所體現(xiàn)的一種信用形式。股份信用體現(xiàn)的是一種財產(chǎn)所有關(guān)系而非債權(quán)債務(wù)關(guān)系。股份信用的組織形式是股份公司。六、合作信用合作信用是信用領(lǐng)域的一種合作經(jīng)濟(jì)形式，在一定范圍內(nèi)出資人之間相互提供。七、租賃信用租賃信用是以出租設(shè)備和工具收取租金的一種信用形式。八、國際信用國際信用也叫國際信貸，是指國際間的信貸關(guān)系，包括國際商業(yè)信用、國際銀行信用、政府間信用和國際金融機(jī)構(gòu)信用等方式。第三節(jié) 信用工具一、信用工具的特點(diǎn)和分類信用工具是以書面形式發(fā)行和流通、借以保障債權(quán)人或投資人權(quán)利的憑證。它是資金和資本的載

10、體，是金融市場上的重要交易對象。（一）信用工具的特點(diǎn)第一、返還性債權(quán)人按憑證記載償還債務(wù)的時間，到期收回債權(quán)金額。第二、流動性信用工具迅速變?yōu)樨泿哦恢略馐軗p失的能力。第三、收益性能定期或不定期地給持有者帶來收益。第四、風(fēng)險性本金和預(yù)期收益的安全保證程度。（二）信用工具的分類按發(fā)行者地位劃分直接信用工具 間接信用工具按金融市場交易的償還期限劃分長期信用工具 短期信用工具按是否擁有所有權(quán) 債務(wù)憑證 所有權(quán)憑證按發(fā)行的地理范圍劃分地方性信用工具 全國性信用工具 世界性金融工具1.支票支票是活期存款的存款人通知銀行從其帳戶上以一定金額付給票面指定人或持票人的無條件支付命令書?？煞譃橛浢焙蜔o記名支

11、票；現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和保付支票。當(dāng)支票被存款人用來向第三者支付款項(xiàng)時，不再是簡單的信用憑證，而是作為代替貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用貨幣。支票的流通大大節(jié)約了現(xiàn)金。2.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的工具，是記載商業(yè)信用債權(quán)債務(wù)的一種憑證。商業(yè)票據(jù)的特點(diǎn)：是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的；票面必須載明特定的內(nèi)容；具有不可爭議性；具有流動性。期票是債務(wù)人對債權(quán)人簽發(fā)的在一定時期內(nèi)無條件支付款項(xiàng)的債務(wù)證書。（期票是債務(wù)人的一種承諾）匯票是債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他支付一定金額給持票人的無條件支付命令書。匯票是債權(quán)人的一種命令，匯票必須經(jīng)過承兌才能轉(zhuǎn)讓流通。商業(yè)匯票的流通轉(zhuǎn)讓方式： 作為支付手段，經(jīng)背

12、書后支付轉(zhuǎn)讓。 通過貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓，從而取得貨幣資金。 通過抵押取得貸款。3.債券政府債券公債券、國庫券、地方債券國庫券與公債券的區(qū)別：發(fā)行目的不同國庫券是為了國庫的短期資金不足而籌資，而公債券是為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌資。發(fā)行程序不同國庫券的發(fā)行由政府自己決定，而公債券的發(fā)行要經(jīng)過立法機(jī)關(guān)通過。發(fā)行期限不同國庫券是短期的一般在一年以內(nèi)。而公債券是長期的，一般在一至三年以上。公司債券是企業(yè)向外借貸的一種債務(wù)憑證。金融債券由銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。4.股票股票是股份公司發(fā)給股東以證明其入股的資本額并有權(quán)取得股息的書面憑證。股票是資本市場上借以實(shí)現(xiàn)長期投資的工具。股票主要有兩大類：普通股和優(yōu)先股普通股是股票中

13、最普遍和最主要的形式，其權(quán)利主要有：經(jīng)營參與權(quán)；盈余和剩余財產(chǎn)的分配權(quán)；優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。優(yōu)先股是一種股東有優(yōu)先于普通股分紅和優(yōu)先于普通股資產(chǎn)求償權(quán)的股票。股息受益一般是事先確定的。持有人不能參與企業(yè)的經(jīng)營管理，沒有認(rèn)股權(quán)，不能分享企業(yè)獲取的高額利潤。5.金融衍生工具衍生工具指從原生資產(chǎn)（股票、債券、貨幣等）派生出來的金融工具。衍生工具以合約的形式出現(xiàn)，其價值取決于原生工具的變動情況。（1）金融期貨金融期貨是指交易雙方在固定場所（期貨交易所）以公開競價的方式成交后，約定在未來某一日期以確定的價格買賣標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的某種金融商品的合約，包括利率期貨、股票指數(shù)期貨及貨幣期貨。（2）金融期權(quán)金融期權(quán)是一種賦予期

14、權(quán)的持有人（期權(quán)的買方）在某一未來日期或在這日期之前按議定的價格買賣某種金融工具的權(quán)利（而非義務(wù)）的合約。（3）互換協(xié)議互換是一種交易雙方商定在一定時間以后交換支付的合約，主要有貨幣互換和利率互換。第四節(jié) 信用對經(jīng)濟(jì)的影響一、信用對生產(chǎn)的影響1.通過提供貨幣資本，幫助企業(yè)完成資本轉(zhuǎn)移，促進(jìn)利潤率的平均化，從而保持社會各部門比例關(guān)系的協(xié)調(diào)發(fā)展2.信用的存在可以節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資金。3.信用促進(jìn)了股份制的迅速發(fā)展，使生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大。二、信用對消費(fèi)的影響1.調(diào)劑消費(fèi)調(diào)劑家庭余缺，滿足不同的消費(fèi)需求。2.推遲消費(fèi)可以推遲購買力，平衡消費(fèi)品供求。（供不應(yīng)求時）3.刺激消費(fèi)擴(kuò)大社會消費(fèi)能力，增加消費(fèi)需求，平衡商品供求。（供過于求時）三、信用與經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)1.隨信用發(fā)展而出現(xiàn)的銀行、信用機(jī)構(gòu)及中央銀行制度，組成了調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的有機(jī)體，為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)服