運動鞋項目可行性研究報告

1、xx 有限公司年產(chǎn)四百五十萬雙運動鞋項目可 行 性 研 究 報 生 告編寫時間 2010 年 7 月1. 項目概述2. 市場分析3. 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案4. 廠址選址和建設(shè)條件5. 技術(shù)方案和設(shè)備方案6原村料供應(yīng)7. 總圖運輸8. 環(huán)境影響評9. 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置10. 項目實施進(jìn)度11. 投資估算12. 融資方案13. 財務(wù)評價14. 社會效益評價15. 風(fēng)險分析16. 結(jié)論1. 項目概述1.1 項目概況1.1.1 項目擬建地址江西省xx縣xx工業(yè)園。1.2 建設(shè)規(guī)模建設(shè)五條自動化生產(chǎn)線，年產(chǎn)運動鞋四百五十萬雙以上。1.3 建設(shè)條件1.3.1 資源條件項目所在地xx 人口超150 萬，

2、其中具有勞動能力的 80 萬人，每年有40 萬閑散勞動力外出務(wù)工，勞動力資源十分豐富。1.3.2 交通條件項目位于xx 縣的南大門，堪稱鄱南交通樞紐，鄱樂、洪老、洪玲、楓新、白官王線，縱橫交錯，貫穿全境。亦是xx 上高速公路至廣東、福建、鷹潭、南昌、上饒等地的必經(jīng)之途。 東臨樂平火車站于咫尺， 西擁樂安河于懷抱， 舟車并舉、 水陸暢通。隨著景鷹高速公路建成通車，交通優(yōu)勢更加明顯。1.3.3 水電條件xx縣水資源十分豐富，xx湖有水域面積940平方公司，是我國唯一的未污染湖， 水質(zhì)相當(dāng)好。項目所在地有豐富的電力資源，已為工業(yè)企業(yè)架設(shè)二條10kv的專線。2. 市場分析2.1 我國運動鞋產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀我國

3、是世界上最大的鞋類生產(chǎn)大國，全國年產(chǎn)量為 150 億雙，我國產(chǎn)量為 100億雙，占有全球份額70%。我國的運動鞋生產(chǎn)企業(yè)由兩部分組成, 一部分是港臺企業(yè)投資的鞋廠及韓國企業(yè)等國外企業(yè)投資的鞋廠, 它們以專業(yè)生產(chǎn)世界知名品牌運動鞋為主。另一部分就是為數(shù)眾多的大陸本土制鞋企業(yè), 或是替他人代工 , 或是自創(chuàng)品牌。行業(yè)專家指出 , 運動鞋生產(chǎn)門檻低, 技術(shù)與市場運作已經(jīng)相當(dāng)成熟和透明。 高端市場國際品牌地位難以撼動。以阿迪達(dá)斯和耐克為主的國際品牌在高端市場上風(fēng)光無限 , 擁有高度的品牌認(rèn)知度和大批忠實的消費群。受購買力的局限, 消費群集中在金字塔的頂尖。國際一線品牌及二線品牌產(chǎn)品基本壟斷了我國運動鞋

4、一線市場 , 國內(nèi)一線品牌李寧、康威, 二線品牌安踏、特步等運動鞋勉強(qiáng)分一杯羹。一線市場消費崇洋現(xiàn)象、國內(nèi)品牌整體形象構(gòu)建滯后等情況導(dǎo)致企業(yè)零盈利或虧損 , 一線市場的大投入成為企業(yè)大負(fù)擔(dān)。由此看出 , 目前一線市場既是機(jī)會, 同時也是陷阱, 甚至說是不歸路。低端市場價格戰(zhàn)不斷, 競爭白熱化。運動品牌鞋行業(yè)潛在的危機(jī)已逐漸顯現(xiàn), 表現(xiàn)為以下幾方面。 一是科學(xué)技術(shù)滯后 ,影響制鞋工業(yè)的做大做強(qiáng)。 我國是制鞋大國而不是制鞋強(qiáng)國 , 就目前來看, 國內(nèi)高端市場國有品牌所占的份額仍然處于劣勢地位。因此, 運動品牌鞋的科技含量與世界接軌還有相當(dāng)一段距離。 二是運動品牌鞋企業(yè)難以從勞動密集型的狀態(tài)中擺脫出

5、來“ , 勞工荒” 將隨著時代的發(fā)展逐漸顯現(xiàn)出來, 會嚴(yán)重影響制鞋工業(yè)的發(fā)展。 改革開放初期 ,我國通過優(yōu)惠政策和相對的資源優(yōu)勢, 將制鞋企業(yè)紛紛引進(jìn)國門 , 其中最主要的因素就是勞動力資源優(yōu)勢。 但是 , 隨著時代的發(fā)展, 加工制造業(yè)如雨后春筍般發(fā)展起來、 門類眾多、 規(guī)模巨大 , 勞工荒逐漸成為社會廣泛關(guān)注的焦點 , 也是制約制鞋企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。因此, 運動品牌鞋企業(yè)要由規(guī)?；纳a(chǎn)方式向做工精細(xì)化、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良化、 工藝技術(shù)高深化轉(zhuǎn)變, 在現(xiàn)有的規(guī)模上努力提高產(chǎn)品的水平和附加值, 在做大的基礎(chǔ)上做強(qiáng)。 三是制鞋業(yè)在留人戰(zhàn)略上呈現(xiàn)出投資競賽。 目前許多運動品牌鞋企業(yè)老板最擔(dān)心的是工人流

6、動過大, 甚至是炒了自己的魷魚, 因此不惜花大錢來改善工人的住宿、飲食、娛樂等條件, 提高福利待遇, 無形中形成了投資競賽, 相應(yīng)也提高了制鞋成本。四是國家連續(xù)出臺稅收調(diào)控政策, 致使皮革行業(yè)和制鞋行業(yè)面臨著新的挑戰(zhàn)。五是品牌策略模式單一。 在現(xiàn)代市場競爭中 , 對每一個企業(yè)而言 , 都希望自己的產(chǎn)品受消費者青睞 , 自己的品牌受顧客偏愛。 但受明星造牌運動的影響, 幾乎所有知名品牌都踏上了以明星代言的獨木橋。如晉江絕大多數(shù)的制鞋企業(yè)聘請明星做形象代言人, 跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重 , 而且運作手法幾乎都是“明星 + 廣告” , 十分不科學(xué)。事實上, 明星只是打造品牌的一種方式 , 沒有必要一哄而起, 對

7、明星代言也應(yīng)當(dāng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。 正如美國著名營銷學(xué)專家阿爾里斯指出：“廣告的作用并不在于創(chuàng)建新品牌，而廣告的作用是在公關(guān)成功塑造品牌之后來維護(hù)品牌。 ”2.2 未來發(fā)展的趨勢2010 年 , 對于中國制鞋業(yè)來說, 無疑是挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存的一年, 反傾銷的壓力仍然存在 , 人民幣的升值, 原材料價格的不穩(wěn)定, 工人工資上漲。而且新勞動法的實施有如高懸的達(dá)摩克利斯利劍 , 更讓鞋企無奈面對。因此可以預(yù)見 ,2010 年我國的制鞋業(yè)將會迎來無情的洗牌期。 而且 , 會有個別的中小型鞋企不得不無奈的退出市場, 但這對于我國龐大的制鞋業(yè)來說 , 得到清理并非壞事, 市場經(jīng)濟(jì)成長法則的精髓就是優(yōu)勝劣汰。 因此

8、, 制鞋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會得到優(yōu)化升級, 制鞋行業(yè)也將向著更加良性的方向發(fā)展。 未來在以下幾個方面將會得到加強(qiáng)。一是加強(qiáng)了國際合作, 接納國際文化 , 走競合之路 , 和體育結(jié)緣牽手發(fā)展。借鑒國外先進(jìn)的 , 發(fā)揚自己優(yōu)秀的 , 在改革開放初期這只是一個口號, 進(jìn)入國際市場以后, 從運動品牌產(chǎn)品來看, 一些企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了實際操作階段。二是品牌更趨個性化。對企業(yè)來講, 原來“廣告+ 明星”的品牌建設(shè)公式已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)在的市場競爭, 企業(yè)需要營銷升級及產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)升級。一方面由于消費者不斷成熟和分眾化 , 另一方面 , 隨著諸多國際大品牌的進(jìn)入, 市場營銷競爭的武器不僅僅表現(xiàn)為廣告和明星, 而是企業(yè)營銷資源優(yōu)勢

9、整合的競爭, 包括品牌定位、 終端建設(shè)、 渠道升級等全面的整合。如果說創(chuàng)牌初期是游擊隊形式 , 那現(xiàn)在就是正規(guī)軍的兵團(tuán)作戰(zhàn) ,考驗企業(yè)從市場前沿到后勤生產(chǎn)的綜合管理能力。 品牌的同質(zhì)化會不斷為個性化、 特質(zhì)化所取代。三是以創(chuàng)新提高產(chǎn)品附加值。我國運動品牌產(chǎn)品企業(yè)要想在國際市場中占據(jù)更大的份額 , 只有技術(shù)研發(fā)才是出路, 沒有技術(shù)就永遠(yuǎn)受制于人。必須以市場為導(dǎo)向 , 進(jìn)一步提高鞋產(chǎn)品的科技含量和營銷服務(wù)的現(xiàn)代化管理水平, 以技術(shù)創(chuàng)新為動力 , 加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 , 努力提高運動鞋產(chǎn)品的科技含量和附加值, 向技術(shù)優(yōu)勢產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。2.3 國家政策去年， 國家曾先后多次調(diào)高出口退稅率， 尤其是 3 月份把鞋

10、類產(chǎn)品的出口退稅率從 13%提高到15%，使得鞋類企業(yè)出口成本大幅降低，直接減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高了產(chǎn)品的市場競爭力。近年來， 江西省從上到下都成立了承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作領(lǐng)導(dǎo)小組， 負(fù)責(zé)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的日常工作，建立部門聯(lián)席會議制度，定期召開會議，交流情況，通報信息，研究制定產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的支持措施，協(xié)調(diào)解決承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作中的重大問題。xx縣為鼓勵外商投資，出臺了一系列優(yōu)惠政策，對外商投資企業(yè)在土地供應(yīng)和稅收方面給予特別優(yōu)惠，特別是對出口型勞動密集型企業(yè)給予財政補貼。2.4 小結(jié)在分析我國運動鞋現(xiàn)狀中可以看出，國內(nèi)市場競爭非常激烈，在市場中打造新的品牌非常困難。 但可利用國家對出口型企業(yè)特別是勞動密集型企

11、業(yè)的支持， 以及國際品牌對代工要求越來越高的背景下， 新建項目利用新建生產(chǎn)線的有利前提下， 引進(jìn)高新生產(chǎn)技術(shù)，打造全新的生產(chǎn)和代工模式，可在市場競爭中取得優(yōu)勢地位。因此，在外部環(huán)境來看，興建全新的運動鞋代工生產(chǎn)工廠是可行。3. 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案3.1 建設(shè)規(guī)模本項目是一個全新現(xiàn)代化的運動鞋制造基地， 將引進(jìn)國內(nèi)外最先進(jìn)的運動鞋生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備， 項目一期將建五條自動化生產(chǎn)線， 廠房面積三萬平方米， 年產(chǎn)量達(dá)成 450 萬雙以上，產(chǎn)值達(dá)13500萬元人民幣，出口創(chuàng)匯近2000萬美元。3.2 產(chǎn)品方案在國內(nèi)市場競爭非常激烈的情況下， 本項目將利用公司原有的客戶和資源， 利用新建項目引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)

12、技術(shù)和設(shè)備的有利時機(jī)， 項目的產(chǎn)品將定位為國際高檔運動鞋品牌代工，做高附加值的代工產(chǎn)品。4. 廠址選址和建設(shè)條件4.1 地址所在位置項目所在地位于xx縣產(chǎn)田工業(yè)區(qū)內(nèi)，項目所需土地由xx縣和產(chǎn)田工業(yè)區(qū)管理委 員會負(fù)責(zé)五通一平。4.2 建設(shè)條件本工程所在地區(qū)地質(zhì)情況較為簡單， 工程地質(zhì)條件較好， 無不良地質(zhì)現(xiàn)象。 氣候?qū)賮啛釒駶櫦撅L(fēng)氣候，日照充足，氣候溫和，全年平均溫度為 17.6 度，有利于項目的建設(shè)和企業(yè)今后的發(fā)展。5. 技術(shù)方案和設(shè)備方案5.1 技術(shù)方案5.1.1 技術(shù)方案選擇原則與目標(biāo)本項目采用技術(shù)方案的選擇原則是： 技術(shù)先進(jìn)成熟可靠； 環(huán)保條件好， 達(dá)到國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；能耗低；建設(shè)投資省

13、。技術(shù)方案目標(biāo)是：產(chǎn)品達(dá)到產(chǎn)量和質(zhì)量要求。5.1.2 生產(chǎn)流程和生產(chǎn)工藝一只運動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側(cè)面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配飾件組成， 它的生產(chǎn)流程是： 下單評審 / 材料訂購 / 產(chǎn)前試做 / 物性檢測 / 材料入庫 / 原料裁斷 / 鞋幫縫制 / 幫底成型 / 成品包裝 / 成品入庫 /成品出貨。一只鞋僅由鞋面材料加大底組成， 就會顯得單調(diào)呆板， 為了讓它富有特色， 顯出不同的個性特征，人們在相對單調(diào)的皮革面、網(wǎng)面上做出各種色彩、圖案和造型，這就是工藝。工藝主要起著裝飾作用，能留給人們朦朧感，立體感，金屬質(zhì)感，速度感等美好感覺和審美情趣。 要生產(chǎn)流程中的基礎(chǔ)上

14、， 項目將采取先進(jìn)和成熟的生產(chǎn)工工藝，如熱壓高頻、印刷高頻、熱切高頻、射出與滴塑和電繡等，進(jìn)一步提高產(chǎn)品的附加值，增大盈利空間。5.2 設(shè)備方案根據(jù)生產(chǎn)設(shè)計需要和市場情況， 將采購高新技術(shù)生產(chǎn)設(shè)備， 具體的設(shè)備名稱和型號暫略。6原村料供應(yīng)一只運動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側(cè)面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配飾件組成，具鞋底的材料主要有橡膠、pu eva phylontpr等，運動鞋的面料大約有pvc pu牛巴、超細(xì)纖維，天然皮、網(wǎng)布等幾大類，還有一些附料和配飾是要根據(jù)客戶的需要而采用的。 原材料的供應(yīng)分兩部分， 一部分由公司自行采購， 主要來源于浙江和福建等地， 別一部分是客戶配送

15、。 具體操作根據(jù)各個客戶的需求而定。7. 總圖運輸7.1 總平面布置原則充分利用外部公用工程設(shè)施， 充分利用空地， 以創(chuàng)造最佳效益； 在滿足生產(chǎn)工藝流程的要求， 盡量使各生產(chǎn)車間之間的物料輸送線路短捷； 充分利用現(xiàn)有場地自然條件，做到平面布置合理緊湊，管理方便，節(jié)約用地，盡量減少建設(shè)投資；滿足防火、防爆、安全、衛(wèi)生、環(huán)保等規(guī)范要求。7.2 總平面詳細(xì)布置本項目的主要建構(gòu)筑物組成有：生產(chǎn)車間、倉庫、員工宿舍、辦公樓等組成，詳細(xì)布置根據(jù)實際情況確定。7.3 綠化在主要出入口、 道路兩旁建筑物周圍以及廠區(qū)空地進(jìn)行綠化， 廠區(qū)綠地構(gòu)成有喬木、亞喬木、花灌木、草坪和花壇，根據(jù)功能區(qū)的生產(chǎn)性質(zhì)及環(huán)境構(gòu)成，

16、選擇不同的綠化方式。 所選綠化植物應(yīng)適應(yīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)境和對本項目所排出的氣體有吸收凈化作用的植物。7.4 道路廠內(nèi)道路型式為公路型， 主要道路路面寬度為 8-12m， 次要道路為 4-6m， 道路交叉路口內(nèi)側(cè)轉(zhuǎn)彎半徑分別為6m-12m路面結(jié)構(gòu)和場地鋪砌結(jié)構(gòu)均采用水泥混凝土結(jié)構(gòu)。7.5 水電設(shè)施 根據(jù)實際情況施工。8. 環(huán)境影響評本項目無廢氣廢水排放，對周邊環(huán)境基本無影響。9. 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置9.1 組織機(jī)構(gòu)本項目建成后， 根據(jù)公司法和項目生產(chǎn)運營的需要， 為了加強(qiáng)企業(yè)的有效性和科學(xué)性， 采用公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制組織形式。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)該廠日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作。為使企業(yè)日常生產(chǎn)和經(jīng)營

17、管理工作順利進(jìn)行， 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:9.1.1 管理機(jī)構(gòu)設(shè)財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、人事行政部、工程部、品檢部等職能部門。9.1.2 生產(chǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)生產(chǎn)車間、原材料庫、成品庫等。9.2 人力資源配置9.2.1 工作制度項目建成生產(chǎn)后，生產(chǎn)車間實行一班連續(xù)工作制，年工作天數(shù)為300天，每天1班，每班工作8小時。9.2.2 勞動定員項目建成后按崗位定員。經(jīng)估算，項目生產(chǎn)車間定員為1500人，勞動定員見下表 9-1。9.2.3 工資及福利根據(jù)企業(yè)目前工資水平，確定人均工資及福利標(biāo)準(zhǔn)為24000元/人年，年工資總額為3600萬元/年。表9-1勞動定員表在舁 廳p崗位名稱在冊人員合計其中生產(chǎn)人員管理人員

18、服務(wù)人員1總經(jīng)理及副總經(jīng)理332財務(wù)部773業(yè)務(wù)部554生產(chǎn)部555工程部556品檢部18187人事行政部558生產(chǎn)車1可144414449門衛(wèi)值班及保安8810合計15009.2.4 職工培訓(xùn)項目投產(chǎn)前必須對上崗的職工進(jìn)行集中技術(shù)培訓(xùn)，對受訓(xùn)人員進(jìn)行操作規(guī)程規(guī)范、產(chǎn)品質(zhì)量要求、環(huán)境保護(hù)意識、勞動安全等方面的教育培訓(xùn)，考試合格者方能上崗。職工培訓(xùn)應(yīng)本著“全員培訓(xùn)、突出重點”的原則，項目所需的全部在冊人員都必須普遍進(jìn)行培訓(xùn)提高， 在此基礎(chǔ)上， 突出搞好重點生產(chǎn)和工作崗位上人員的培訓(xùn)。 本項目重點培訓(xùn)人員有管理及技術(shù)人員、機(jī)電設(shè)備操作及維修人員、重要崗位操作工。通過培訓(xùn)， 生產(chǎn)工人應(yīng)掌握本崗位的操

19、作規(guī)程和各項技術(shù)指標(biāo)， 具有處理生產(chǎn)中出現(xiàn)一般問題的能力。10. 項目實施進(jìn)度10.1 項目建設(shè)工期根據(jù)本項目的具體情況和要求， 整個工期從開始施工到項目建成投產(chǎn)， 建設(shè)工期按 2 年考慮。10.2 項目實施進(jìn)度安排項目在完成前期立項、審批、備案和施工設(shè)計等工作之后，開始進(jìn)入土建施工，然后進(jìn)行設(shè)備采購或制作， 21 個月內(nèi)完成土建施工，設(shè)備到貨之后，在6 個月內(nèi)完成安裝和調(diào)試， 2 個月時間全面聯(lián)合試運轉(zhuǎn)， 2 年全部建成投產(chǎn)。10.3 項目實施計劃項目實施計劃見表10-1表 10-1項目實施計劃表時間（月）項目第1年第2年第3年12345678910111212345678910111212

20、1建施工，備訂貨及采購設(shè)備安裝調(diào)試生產(chǎn)準(zhǔn)名一（程投產(chǎn)11. 投資估算1 1.1 編制說明1.1.1 1 工程概況本項目是xx有限公司運動鞋項目，項目總投資3235萬元，其中：建設(shè)投資2735萬元，建設(shè)期利息 0萬元，流動資金500萬元。1.1.2 2 編制依據(jù)（ 1）計辦投資200215 號文，國家計委辦公廳關(guān)于“投資項目可行性研究指南（試用版） ”的通知。（2）建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程ceca/gc-20073 3） 江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表。（ 4）國家物價局、建設(shè)部1992價費字 479 號文， 關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定的通知 。（ 5）國家計委計價格19991283

21、號文， “關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定” 。（ 6）計價格200210 號文，國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定的通知。（ 7）國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委計價格200298號文，“關(guān)于停止收取供（配）電工程貼費有關(guān)問題的通知” 。（ 8）國家計委計投資19991340 號文， “關(guān)于加強(qiáng)對基建設(shè)大中型項目概算中價差預(yù)備費管理有關(guān)問題的通知”。（ 9）中國人民銀行、國家計委銀發(fā)199188號文，“關(guān)于基本建設(shè)項目銀行貸款計劃利息問題的通知” 。 10） 10） 財政部、 國家稅務(wù)總局、 國家發(fā)展計劃委員會的財稅制 1999 299號文，“關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通

22、知” 。 11） 建設(shè)單位提供的本項目各有關(guān)資料。11.1.3 編制范圍本估算編制范圍包括：生產(chǎn)主廠房、生產(chǎn)設(shè)備，配套相應(yīng)的供 （ 配） 電、給排水、勞動安全設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、總圖運輸、職工宿舍等輔助和生活服務(wù)設(shè)施，并按規(guī)定計算工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費以及進(jìn)行流動資金估算11.1.4 編制方法本估算是根據(jù)國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定和深 度要求進(jìn)行編制。(1)建筑工程費估算根據(jù)設(shè)計方案提供的工程內(nèi)容和工程量，執(zhí)行江西省建 筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表，根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)階段的材料價格，按類似工程造 價指標(biāo)并參考當(dāng)?shù)貑挝辉靸r指標(biāo)估算定價，進(jìn)行計算。(2)設(shè)備及工器具購置費估算以單項工

23、程為單元，主要設(shè)備按近期詢價為主。 非標(biāo)設(shè)備參考同類設(shè)備訂貨價進(jìn)行計算。(3)水電安裝費估算以單項工程為單元，根據(jù)設(shè)計方案提供的工程內(nèi)容和工程 量，以及本工程項目的實際情況進(jìn)行估算。(4)項目無貸款，建設(shè)期利息為00(5)本項目流動資金以資金正常運作的最低周轉(zhuǎn)為依據(jù)，采用國際通用的分項 詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。11.2 投資分析本工程項目建設(shè)投資分析如下：項目總投資估算表序號名 稱單位總量單價(元)金額(萬元)1固定資產(chǎn)投資27351.1土地使用費畝150150002251.2建筑工程平方米3000040012001.3生產(chǎn)線(設(shè)備)條51507501.4工器具1001.5公共設(shè)施601.5.1廠

24、區(qū)供配電設(shè)施301.5.2給排水系統(tǒng)101.5.3消防設(shè)施201.6廠區(qū)綠化、圍墻1001.7道路2001.8其它費用1001.8.1招標(biāo)、評標(biāo)費151.8.2工程監(jiān)理費301.8.3工程保險費151.8.4辦公與生活家具購置費402流動資金5003項目總投資323512. 融資方案12.1 融資組織形式選擇本項目采用新設(shè)項目法人融資形式，以擬建項目作為融資主體。12.2 資金來源選擇經(jīng)估算，本項目建設(shè)總資金籌措3235 萬元。其中：建設(shè)投資2735萬元；流動資金 500 萬元。資金渠道：項目法人自有資金。資金來源：全部由企業(yè)自籌，直接融資方式。12.3 融資方案分析12.3.1 項目資本金制

25、度符合性分析按國發(fā) 199635 號文國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知規(guī)定，本項目資本金最低不少于25%，計算為： （建設(shè)投資+30%鋪底流動資金）x 25%=721.25萬元。12.3.2 本項目實際資本金3235 萬元，比例為100%，符合“國發(fā)199635 號文”中項目資本金占總投資比例25%以上的規(guī)定。12.3.3 融資結(jié)構(gòu)分析1）在建設(shè)投資2735 萬元中，項目資本金 2735 萬元，權(quán)益資金為100%。2）流動資金500 萬元。項目資本金500 萬元，權(quán)益資金為100%。3、 融資風(fēng)險分析, 項目投資方具備相當(dāng)強(qiáng)的資金供應(yīng)能力， 資本金所占比例100%，沒有銀行貸款，

26、債務(wù)資金為0%，因此，項目建設(shè)和生產(chǎn)運營的財務(wù)風(fēng)險小。12.6 投資計劃與資金籌措投資計劃與資金籌措見下表。項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元在舁 廳p項目名稱合計第1年第2年第3年1投資合計32351367.51367.55001.1建設(shè)投資27351367.51367.51.2建設(shè)期利息0001.3流動資金5005002資金籌措32351367.51367.55002.1用于建設(shè)投資27351367.51367.52. 2用于流動資金50050013.財務(wù)評價13.1 概述本項目是制造業(yè)建設(shè)工程，項目總投資全部由企業(yè)自籌資金組成， 根據(jù)發(fā)改 投資20061325號文，采用建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)

27、評價方法和參數(shù)（第三版）進(jìn)行財 務(wù)評價。因此，財務(wù)分析主要從投資者及社會、經(jīng)濟(jì)效益的角度，對項目的盈利 指標(biāo)、投資回收情況、各種不確定因素下的保值增值能力，以及對社會的貢獻(xiàn)程度進(jìn)行綜合分析與評價。13.2 財務(wù)基本數(shù)據(jù)的計算13.2.1 財務(wù)價格（不含稅）1、產(chǎn)品價格：本項目的產(chǎn)品的價格為出口運動鞋的平均價格。2、主要原材料價格：本項目所需原材料為國內(nèi)供應(yīng)，價格參照近三年來國 內(nèi)平均市場價格，13.2.2 計算期、生產(chǎn)負(fù)荷、基準(zhǔn)收益率的設(shè)定1、項目計算期的選?。焊鶕?jù)項目產(chǎn)品及主要設(shè)施和設(shè)備的使用年限，主要 技術(shù)的壽命期等因素確定項目的計算期為 12年，包括2年建設(shè)期。2、生產(chǎn)負(fù)荷：項目生產(chǎn)負(fù)荷

28、假定100%3、財務(wù)基準(zhǔn)收益率為i=12%。13.2.3 其他計算參數(shù)1、工資總額：本項目勞動定員1500人，職工年平均工資及福利費按 24000 元/人年，年工資總額為3600萬元，為簡便計算，全部計入生產(chǎn)成本。2、修理費：修理費是按固定資產(chǎn)原值的 5%+算，為125.5萬元/年。3、其他費用：管理費用按銷售收入的1%+算，營業(yè)費用按銷售收入2%f算。4、稅費，增值稅稅率：進(jìn)項銷項稅取17%城市維護(hù)建設(shè)稅取增值稅的7% 教育費附加取增值稅的3%所得稅稅率取25%13.3 財務(wù)指標(biāo)計算13.3.1 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。固定資產(chǎn)折舊費：折舊費是按建筑工程費和設(shè)備及安裝費分項估算，建筑 物

29、按30年直線折舊，殘值取5%;設(shè)備按10年直線折舊，殘值取5%。經(jīng)計算， 年折舊費為132.45萬元，無形資產(chǎn)推銷按需按30年分?jǐn)偅瑹o殘值。具體見下表：固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)推銷估算表單位：萬元序號項目名稱折舊年限原值殘值每年折舊費備注1固定資產(chǎn)2510125.5132.45只計算前10年1.1機(jī)器設(shè)備10131065.5124.451.2房屋建筑301200603822.1土地使用權(quán)3022507.53合計2735125.5139.9513.3.2 稅費計算本項目達(dá)產(chǎn)后，每天可產(chǎn)運動鞋15000雙，按每年300天開工計算，一年可 產(chǎn)450萬雙，按每雙平價單價30元計算，產(chǎn)品營業(yè)收入為1350

30、0萬元。計算見 下表：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目名稱單位每年數(shù)據(jù)1收入合計萬元135001.1.1營業(yè)收入萬元135001.1.2銷售價格元301.1.3銷售數(shù)量萬雙4501.1.4銷項稅額萬元22952增值稅849.152.1銷項稅金銷售收17%22952.2進(jìn)項稅金購入材料17%1239.33營業(yè)稅金及附加84.9153.1城市建設(shè)維護(hù)費增值稅的7%59.443.2教育費附加增值稅的3%25.4754增值稅退稅退稅15%202513.3.3 總成本費用估算總成本費用估算表單位：萬元序號項目名稱計算比例每年數(shù)據(jù)1生產(chǎn)成本12392.951.1直接材料18.9元/

31、雙85051.2直接工資及福利費8元/雙36001.3制造費用287.951.3.1折舊費132.451.3.2修理費按設(shè)備原價5%十算125.52管理費用142.52.1無形資產(chǎn)攤銷7.52.2管理費用銷售收入的1%1353財務(wù)費用4營業(yè)費用銷售收入的2%2705總成本費用12805.4513.3.4 利潤表利潤計算表單位：萬元序號項目名稱每年數(shù)據(jù)備注1營業(yè)收入135002營業(yè)稅金及附加84.9153總成本費用12805.454出口退稅收入1175.855利潤總額（1-2-3+4）1785.4856彌補以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額（5-6）1785.4858所得稅446.3725%9凈利潤（5

32、-8）1339.11513.4 不確定性分析13.4.1 敏感性分析單因素敏感性分析及財務(wù)多因素敏感性分析計算的結(jié)果表明， 產(chǎn)品的銷售價 格是最敏感的變化因素，其次為經(jīng)營成本，兩者敏感度系數(shù)分別為4.05與4.02 < 因此，企業(yè)要隨時掌握市場信息，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)避風(fēng)險。13.5.2盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可以得知，當(dāng)項目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到86.1%寸、以銷售價格計為86.67%,項目不盈不虧。因此，在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，要注意訂單的穩(wěn) 定性和出口單價的變化。13.5財力指標(biāo)匯總財務(wù)評價指標(biāo)匯總表單位：萬元序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資32351.1建設(shè)投資27351.2建設(shè)期利息01.

33、3流動資金5002資金籌措32352.1項目資本金32352.2項目債務(wù)資金03年均銷售收入135004年均總成本費用12805.455年均銷售稅金及附加84.9156年均增值稅849.157出口退稅收入1175.858年均息稅前利潤（ebit）1785.4859年均利潤總額1785.48510年均所得稅446.3711年均凈利潤1339.11512總投資收益率（衿41.39%13財務(wù)凈現(xiàn)值（1=12%）885814全部投資回收期（年）3.0715盈勺平衡點生產(chǎn)能力利用率（。%86.1銷售價格（%）86.6713.6財務(wù)綜合評價由財務(wù)分析結(jié)果表明，實施本項目共需總投資3235萬元。其中：建設(shè)投

34、資2735萬元；流動資金500萬元。所需資金全部由企業(yè)自籌解決。項目投產(chǎn)后，每年可生產(chǎn)遠(yuǎn)動鞋450萬雙以上，在計算期內(nèi)獲如下經(jīng)濟(jì)效益：年平均銷售收入 13500萬元，年均價外增值稅849.15 萬元，年均銷售稅金附加84.9 萬元，年平均利潤總額1785.485 萬元，年平均所得稅446.37 萬元，年平均稅后凈利潤 1339.115 萬元。項目總投資收益率41.39%，全部投資回收期稅前為3.07 年，經(jīng)濟(jì)效益好。14. 社會效益評價14.1 項目對社會影響分析1、本項目的建設(shè)是適應(yīng)xx縣工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力措施 之一。2、通過生產(chǎn)規(guī)模化，能大幅度提高xx縣財稅收入。3、可以

35、為更多的勞動力提供就業(yè)機(jī)會，緩解勞動力就業(yè)的矛盾，有利于維護(hù)安定團(tuán)結(jié)、社會穩(wěn)定。4、 將從一定程度上提高 xx 產(chǎn)品在國際市場的競爭力， 從而增加產(chǎn)品的出口，為國家爭取大量外匯，同時也促進(jìn)了我國地方工業(yè)的發(fā)展。14.2 社會風(fēng)險分析目前，我國經(jīng)過十幾年的改革開放，政治及社會穩(wěn)定，人民安居樂業(yè)，社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展， 各項社會保障正逐步地得到鞏固和完善， 各方面都取得了顯著的成績，社會風(fēng)險小。14.3 社會效益評價結(jié)論隨著中國加入 wtg口中國-東盟戰(zhàn)略伙伴關(guān)系的建立與快速發(fā)展，中國正處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時期。 本項目利用自身雄厚的資金實力和科學(xué)的管理技術(shù)， 利用當(dāng)?shù)刎S富的勞動力資源， 生產(chǎn)附加值高的產(chǎn)品， 項目既可增加國家稅收， 又帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并且直接提供1500 個就業(yè)崗位，解決社會部分就業(yè)壓力，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，因此，社會效益顯著。15. 風(fēng)險分析項目在建設(shè)和運營過程中， 能否實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)， 存在著許多風(fēng)險影響因素，其來源于法律法規(guī)及政策、市場供需、資源開發(fā)與利用、技術(shù)的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個方面或幾個方面。經(jīng)分析識別，本項目的主要風(fēng)險來自于：市場風(fēng)險、技術(shù)