某公司財務(wù)管理規(guī)定

1、某公司財務(wù)管理規(guī)定文件編碼(GHTUUITID-GGBKTPOIUWUUI-8968)某 公 司 財 務(wù) 管 理 制 度現(xiàn)實的市場競爭平臺上，產(chǎn)業(yè)化鏈條己逐漸形成。把握勝算的要件 是，運用市場化、專業(yè)化、集約化等方式，將企業(yè)管理的產(chǎn)前、產(chǎn)中、 產(chǎn)后等諸多環(huán)節(jié)整合成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈，以達(dá)到企業(yè)管理的規(guī)?；?專業(yè)化經(jīng)營與管理，從而實現(xiàn)企業(yè)管理資源的優(yōu)化配置，增加企業(yè)管理 的附加值，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。市場競爭平臺上，大規(guī)模 的集團(tuán)化作戰(zhàn)對企業(yè)管理的要求更高；企業(yè)管理的思想將更多的注入企 業(yè)經(jīng)營管理的理念；常規(guī)經(jīng)營是企業(yè)管理經(jīng)營之本將成為企業(yè)經(jīng)營管理 的基礎(chǔ)。在這過程中，企業(yè)內(nèi)部管理的系

2、統(tǒng)性，精細(xì)化對企業(yè)經(jīng)營管理 的成功，將是不可或缺的。因此企業(yè)需要不遺余力地實行精致管理，推 進(jìn)精致管理，提升精致管理，練達(dá)精致管理。同時，在新的勞動合同法背景下，企業(yè)的規(guī)章制度對提升企業(yè)的管 理水平和能力有了新意，規(guī)章制度的作用和功效更加突顯。為了供企業(yè) 管理階層提高管理水平和能力，我們特將我們提供法律服務(wù)的亞洲某物 業(yè)管理100強企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度提供給企業(yè)管理者參考。但愿，這些 管理制度對朋友們有所幫助。四川高揚律師事務(wù)所高級合伙人張洪律師第一節(jié)財務(wù)報銷管理制度1、 目的根據(jù)財物制度有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報銷、付款程序， 嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工3職責(zé)1）

3、、財務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。2）、財務(wù)核算部對分公司各項目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并在執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù) 收支事項。4、程序1）、審批權(quán)限各級管理人員按照公司規(guī)定權(quán)限簽批；財務(wù)經(jīng)理對所有支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字；各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該部門所發(fā) 生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng) 當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。2）、報銷程序A）、取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中經(jīng)正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑 據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)， 公司與業(yè)務(wù)往來黨委簽定的合同（協(xié)議）因特殊原因不能取得

4、合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明書，闡明原 因，經(jīng)證明人證實，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總裁/執(zhí)行董事 批準(zhǔn)簽字，方可作為報銷沖帳的憑據(jù)。B）原始憑證的種類:全國聯(lián)遠(yuǎn)、貨運統(tǒng)一發(fā)票；四川省成都市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)；四川省成都市其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；四川省成都市商業(yè)零售發(fā)票；其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。C）、原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容；財務(wù)發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費項目），數(shù)量、單價（收費標(biāo)準(zhǔn)）、金額，收款人簽章（簽字）。合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款（酬金）、付款期限。D）、填制報銷憑證對外付款批單；費用報銷單；借款單；差旅費報銷單；業(yè)務(wù)招待費申請單；E）、報銷憑證粘貼較小的

5、票據(jù)，如停車費等，應(yīng)粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi)；較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊（左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿）。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并 準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。 若有附件（如：批文、說明、申請），須將附件折疊，左上角對齊“報 銷單據(jù)粘貼單”邊框，整齊地粘貼在背面。F）、報銷原則及過失責(zé)任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴(yán)禁代報。堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批和報銷人同 為一人的費用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng) 有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填 制。各種原始憑證必須是原件，復(fù)

6、印件無效。在報銷發(fā)票、收據(jù)時，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的 大額發(fā)票報銷時，必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。凡購物票據(jù)必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報 銷。經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證后的三天內(nèi)，及時到財會核算部 報銷。按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會核算部備查。今后 需支付的款項，由財會核算部審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開 支。報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)， 出納員不予辦理付款。 凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者， 一經(jīng)查實，除收繳報銷人所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰

7、款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，公司作除名處理，并追究法律責(zé) 任；對于審批簽字同意報銷的各部門（含管理部）經(jīng)理給予同等處罰。 對于在費用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損 失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處以不低于錯報總額20%的罰款。G）報賬流程經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）審查簽字一會計（財務(wù)負(fù) 責(zé)人）一總裁/執(zhí)行董事審批簽字一出納員支付款項。3各項退款A(yù)）、交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回， 收據(jù)遺失的，需要其他證據(jù)，并說明原因。B）、裝修公司退出入證押金，先有各項目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝 修退款申請單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）一-部門負(fù)責(zé)人（二級主

8、 管、一級經(jīng)理）一-會計（財務(wù)負(fù)責(zé)人）-一出納退款。C）施工完成需退各裝修保證金，外單位的進(jìn)場保證金時，由各項目 服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）- -業(yè)主簽字-一工程主管-一部門負(fù)責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）-一 會計（財務(wù)負(fù)責(zé)人）一-出納退款。D）業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目部服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫退款單，經(jīng)：客戶一客戶主管（內(nèi)勤）-一部門負(fù)責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）一-財務(wù)審核一-服務(wù)中心收銀退款。4）、工資結(jié)算A）簽批程序：二級部主管（根據(jù)員工出勤狀況以及工資制度表/2H）-一級部門經(jīng)理（簽署具體意見/4） -一人事行政部（匯冊各 公司工資表并進(jìn)行初審/6 EI） -一財務(wù)管理中心（最終審核并確 認(rèn)無誤后/9 EI） -一總裁（批準(zhǔn)/11 EI ） -一執(zhí)行董事（批準(zhǔn)/13 H） -一財務(wù)管理中心（發(fā)放/15日）B）、離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月15日劃入其薪資 賬戶。C）車輛費用報銷。D）、嚴(yán)格控制車輛的費用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報告 主管部門（特殊情況除外）同意后才可進(jìn)行。經(jīng)簽批同意的維修申 請單作為費用報銷的附件。E）汽車實行本車駕駛員專人代管制度。所有的費用均有本車駕駛員 負(fù)責(zé)