2019年年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、*伙炎凝服裝有限公司第二年年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、公司綜合情況本公司與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級(jí)管理人員投資， 投資資金為1500萬(wàn)人民幣。在公司創(chuàng)立之初， 本公司購(gòu)買了一條價(jià)值1000萬(wàn)人民幣的半自動(dòng)I生產(chǎn)線，招攬中級(jí)人工 90名，7名銷售人員，10名管理人員以及 12 名高級(jí)管理人員。經(jīng)過(guò)一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動(dòng)生產(chǎn)線I以及 180名中級(jí)工人、12個(gè)營(yíng)銷人員、10名管理人員以及 12名高級(jí)管理人員的中小型公司，也在一步步向著我們的目標(biāo)發(fā)展。雖然經(jīng)過(guò)一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍然是在銷售P3,但這并不影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國(guó) 內(nèi)，亞洲，澳洲，歐

2、洲等多個(gè)大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高 二、公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀財(cái)務(wù)分析（一）公司運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)分析頁(yè)目一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) （虧損以“-”號(hào)填列）減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整日、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）減：所得稅殳、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）仃次本季數(shù)14510111415161822232526272830107792008173810.292605389.71216

3、600496027.121187501774012.591774012.591774012.59表一表一為本公司第二年第一季度的財(cái)務(wù)損益表，從表中可以看出本公司第二年第一季度運(yùn)營(yíng)凈利潤(rùn)為1774012.59 元人民幣，凈利潤(rùn)較多。頁(yè)目一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本次14本季數(shù)105290008124281.15營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）510112404717.85減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用74"1516182600316771.36118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益 （虧損以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損

4、以“-”號(hào)填列）力口：補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）減：所得稅反、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）18222325262728301786597.491786597.491786597.49表二表二為本公司第二年第二季度財(cái)務(wù)損益表。從表中可以看出。本公司在第二年第二季度的凈利潤(rùn)為1786597.49 元人民幣。相比第一季度，公司運(yùn)營(yíng)狀況有所提升。"目行次本季數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110608000減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本47989117.53營(yíng)業(yè)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）102618882.47力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) （虧損以

5、“-”號(hào)填列）11減：銷售費(fèi)用14182400管理費(fèi)用15425351.54財(cái)務(wù)費(fèi)用16118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（弓損以“-”號(hào)填列）181892380.93力口：補(bǔ)貼收入22營(yíng)業(yè)外收入236000000減：營(yíng)業(yè)外支由25力口：以前年度損益調(diào)整26回、利潤(rùn)總額（弓損以“-”號(hào)填列）272492380.93減：所得稅28反、凈利潤(rùn)（弓損以“-”號(hào)填列）302492380.93表二表三為本公司在第二年第三季度財(cái)務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司在第 二年第三季度中，凈利潤(rùn)為2492380.93 元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來(lái)說(shuō)，公司運(yùn)營(yíng)狀況有所

6、提升。"目一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本仃 次14本季數(shù)12579002.029400713.9營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）510113178288.12減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）減：所得稅反、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）14151622232526272830239460347064.42542502337513.722337513.722

7、337513.72表四表四為本公司在第二年第四季度的財(cái)務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司第 二年第四季度中，凈利潤(rùn)為 2337513.72 元人民幣。相較于第一季度以及第二季 度來(lái)說(shuō)，公司運(yùn)營(yíng)狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。頁(yè)目一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本次14本季數(shù)44495202.0233687922.87營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）5101110807279.15減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用1415168210601585214.42610500資產(chǎn)減值損益力口：投資收益 （虧損以“-”號(hào)填列） 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以

8、“-”號(hào)填列）力口：補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）減：所得稅反、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）18222325262728307790504.7360000008390504.732097626.186292878.55表五表五為本公司年度財(cái)務(wù)損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤(rùn)為6292878.55 萬(wàn)人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)， 本公司在 A區(qū)生產(chǎn)商中利潤(rùn)為中等偏上水（二）財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析行： 次年初*期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益）行次年初數(shù)產(chǎn)期末數(shù)希動(dòng)資產(chǎn)：，動(dòng)負(fù)債：貨幣資金18176短期借款687000000485160459

9、57.81短期投資：應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)；應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息j應(yīng)付職工薪酬72應(yīng)收賬款（5應(yīng)付利息73其他應(yīng)收7應(yīng)付股利74款1塊付賬款 1§應(yīng)交稅費(fèi)751應(yīng)收補(bǔ)貼其他應(yīng)交款80款,存貨;10_1764187.82H 他-8% I |=17)” 、待攤費(fèi)用，110.00預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到見的長(zhǎng)期債21預(yù)計(jì)負(fù)債83爭(zhēng)投資.其他流動(dòng)一入木到期的k期 J務(wù)產(chǎn)4負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn) .e_i3176卅?1448517810145.63他痂動(dòng)員憒90G期裕產(chǎn).長(zhǎng)期股權(quán) . :殳資3251流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1007000000r k期伍券殳資S長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資._r r 1 ，

10、r r 上/1000卅1381010000500000011定資產(chǎn)：£以寸彳102固定資產(chǎn)：2000 t r.1 ， 、 , t J,r1 :打介39 H200000001長(zhǎng)期夙日就；103)000；3938i.減:累十折舊10 (：62928272234636.80專項(xiàng)應(yīng)付款106固定資產(chǎn)n值11 (191061452817765363.23他長(zhǎng)期負(fù)債108減：固 皂資產(chǎn)減值 隹備12長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1101000000050000001910固定資產(chǎn)n額13 (61452817765363.2遞延稅項(xiàng)：工程物資,141遞延稅款貸項(xiàng)1118000000.045負(fù)債合計(jì)114100000

11、0012000000固定資產(chǎn)46清理*固定資產(chǎn) 合計(jì)191050 614517765363.2益）：所有者權(quán)益（或股東權(quán).282835575508.83資產(chǎn)總計(jì)67匕形資廣及 支他資產(chǎn):51實(shí)收資本（或股本）115150000006292878.57無(wú)形資廣!減：已歸還投資116長(zhǎng)期存攤費(fèi)用L_ J一 h i52實(shí)收資本（或股本） 凈額117150000002234636.81其他長(zhǎng)期 務(wù)產(chǎn)53資本公積118無(wú)毒員產(chǎn) 爻其他資產(chǎn) 田50盈余公積1192282177653617765363.3卷延稅款：，單證稅款其中：法定公益金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益（心股車120121205418000(6172

12、8)00.1771795（昔項(xiàng)51“益）合計(jì)12217765：283623575508.837.9227282728135 2630.負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)263035575508.83 .28表六表六為本公司2019年的資產(chǎn)負(fù)債表。從表中可以看出，本公司在2019年年末銀行存款為 16045957.81 元人民幣，流動(dòng)資產(chǎn)為17810145.63 元人民幣。長(zhǎng)期負(fù)債為5000000元人民幣。所有者權(quán)益為 23575508.83 元人民幣。本公司在第一年財(cái)務(wù) 現(xiàn)狀良好，有充足的流動(dòng)資金以。三、經(jīng)營(yíng)情況問(wèn)題分析1 、從表一公司第二年第一季度財(cái)務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因 購(gòu)買

13、了多一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，所以在第二年我們的利潤(rùn)相對(duì)于其他的生產(chǎn)商會(huì)有所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，本人在分析之后認(rèn)為公司應(yīng)該合理安排生產(chǎn)，以及原材料采購(gòu)，以及進(jìn)行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生產(chǎn)中可以避免的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。2 、從表二公司第二年第一季度財(cái)務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因 為訂單的稀少，以及商品單價(jià)并沒(méi)有與渠道商討論提價(jià)，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有 10529000 元人民幣。導(dǎo)致公司在第一季度凈利潤(rùn)為1786597.49 元人民幣。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，本人在分析之后認(rèn)為公司應(yīng)該增加合作的渠道商，提高銷售單價(jià)，從而有效的提高主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入，合理減少企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的

14、費(fèi)用。提高企業(yè)凈利潤(rùn)。四、公司財(cái)務(wù)綜合能力分析（一）財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。按公司財(cái)務(wù)狀況來(lái)看，公司有能力減少加班費(fèi)后，公司的財(cái)務(wù)狀況可以進(jìn)一步提升擴(kuò)大生產(chǎn)，進(jìn)行三批工人生產(chǎn)，（二）盈利能力處于 A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請(qǐng) CEO關(guān)注資金收入情況，并留 意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、*表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤(rùn)來(lái)看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）償債能力處于 A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債能力 優(yōu)秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。如果公司需要擴(kuò)大生產(chǎn)，并且在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)營(yíng)良好。 那么償債能力會(huì)逐步提升。五、運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題以及改進(jìn)建議（一）運(yùn)作過(guò)程中的問(wèn)題1 、在運(yùn)作過(guò)程中，公司在第一季度中，并沒(méi)有找到好的銷售渠道，只有單 一的渠道商，導(dǎo)致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少，致使主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不高，從而導(dǎo)致凈利潤(rùn)也相應(yīng)的較少。2、在運(yùn)作過(guò)程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)部門與銀行對(duì)賬時(shí)出