2019年年度財務(wù)分析報告

1、*伙炎凝服裝有限公司第二年年度財務(wù)分析報告一、公司綜合情況本公司與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級管理人員投資， 投資資金為1500萬人民幣。在公司創(chuàng)立之初， 本公司購買了一條價值1000萬人民幣的半自動I生產(chǎn)線，招攬中級人工 90名，7名銷售人員，10名管理人員以及 12 名高級管理人員。經(jīng)過一年的本公司已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線I以及 180名中級工人、12個營銷人員、10名管理人員以及 12名高級管理人員的中小型公司，也在一步步向著我們的目標發(fā)展。雖然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在仍然是在銷售P3,但這并不影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國 內(nèi)，亞洲，澳洲，歐

2、洲等多個大洲，保持著穩(wěn)定的銷售額或者更高 二、公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)分析（一）公司運營財務(wù)分析頁目一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤 （虧損以“-”號填列）減：銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）力口：補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整日、利潤總額（虧損以“-”號填列）減：所得稅殳、凈利潤（虧損以“-”號填列）仃次本季數(shù)14510111415161822232526272830107792008173810.292605389.71216

3、600496027.121187501774012.591774012.591774012.59表一表一為本公司第二年第一季度的財務(wù)損益表，從表中可以看出本公司第二年第一季度運營凈利潤為1774012.59 元人民幣，凈利潤較多。頁目一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本次14本季數(shù)105290008124281.15營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）510112404717.85減：銷售費用管理費用財務(wù)費用74"1516182600316771.36118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益 （虧損以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損

4、以“-”號填列）力口：補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤總額（虧損以“-”號填列）減：所得稅反、凈利潤（虧損以“-”號填列）18222325262728301786597.491786597.491786597.49表二表二為本公司第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出。本公司在第二年第二季度的凈利潤為1786597.49 元人民幣。相比第一季度，公司運營狀況有所提升。"目行次本季數(shù)主營業(yè)務(wù)收入110608000減：主營業(yè)務(wù)成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）102618882.47力口：其他業(yè)務(wù)利潤 （虧損以

5、“-”號填列）11減：銷售費用14182400管理費用15425351.54財務(wù)費用16118750資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列）二、營業(yè)利潤（弓損以“-”號填列）181892380.93力口：補貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支由25力口：以前年度損益調(diào)整26回、利潤總額（弓損以“-”號填列）272492380.93減：所得稅28反、凈利潤（弓損以“-”號填列）302492380.93表二表三為本公司在第二年第三季度財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司在第 二年第三季度中，凈利潤為2492380.93 元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，公司運營狀況有所

6、提升。"目一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本仃 次14本季數(shù)12579002.029400713.9營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）510113178288.12減：銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損益力口：投資收益（虧損以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）力口：補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤總額（虧損以“-”號填列）減：所得稅反、凈利潤（虧損以“-”號填列）14151622232526272830239460347064.42542502337513.722337513.722

7、337513.72表四表四為本公司在第二年第四季度的財務(wù)損益表。從表中可以看出，本公司第 二年第四季度中，凈利潤為 2337513.72 元人民幣。相較于第一季度以及第二季 度來說，公司運營狀況有所提升。相較于第四季度有所下降。頁目一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本次14本季數(shù)44495202.0233687922.87營業(yè)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）力口：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）5101110807279.15減：銷售費用管理費用財務(wù)費用1415168210601585214.42610500資產(chǎn)減值損益力口：投資收益 （虧損以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以

8、“-”號填列）力口：補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支由力口：以前年度損益調(diào)整回、利潤總額（虧損以“-”號填列）減：所得稅反、凈利潤（虧損以“-”號填列）18222325262728307790504.7360000008390504.732097626.186292878.55表五表五為本公司年度財務(wù)損益表。從表五可以看出，本公司本年度凈利潤為6292878.55 萬人民幣。在調(diào)查后發(fā)現(xiàn)， 本公司在 A區(qū)生產(chǎn)商中利潤為中等偏上水（二）財務(wù)現(xiàn)狀分析行： 次年初*期末數(shù)負債和所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益）行次年初數(shù)產(chǎn)期末數(shù)希動資產(chǎn)：，動負債：貨幣資金18176短期借款687000000485160459

9、57.81短期投資：應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)；應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息j應(yīng)付職工薪酬72應(yīng)收賬款（5應(yīng)付利息73其他應(yīng)收7應(yīng)付股利74款1塊付賬款 1§應(yīng)交稅費751應(yīng)收補貼其他應(yīng)交款80款,存貨;10_1764187.82H 他-8% I |=17)” 、待攤費用，110.00預(yù)提費用82一年內(nèi)到見的長期債21預(yù)計負債83爭投資.其他流動一入木到期的k期 J務(wù)產(chǎn)4負債86流動資產(chǎn) .e_i3176卅?1448517810145.63他痂動員憒90G期裕產(chǎn).長期股權(quán) . :殳資3251流動負債合計1007000000r k期伍券殳資S長期負債：長期投資._r r 1 ，

10、r r 上/1000卅1381010000500000011定資產(chǎn)：£以寸彳102固定資產(chǎn)：2000 t r.1 ， 、 , t J,r1 :打介39 H200000001長期夙日就；103)000；3938i.減:累十折舊10 (：62928272234636.80專項應(yīng)付款106固定資產(chǎn)n值11 (191061452817765363.23他長期負債108減：固 皂資產(chǎn)減值 隹備12長期負債合計1101000000050000001910固定資產(chǎn)n額13 (61452817765363.2遞延稅項：工程物資,141遞延稅款貸項1118000000.045負債合計114100000

11、0012000000固定資產(chǎn)46清理*固定資產(chǎn) 合計191050 614517765363.2益）：所有者權(quán)益（或股東權(quán).282835575508.83資產(chǎn)總計67匕形資廣及 支他資產(chǎn):51實收資本（或股本）115150000006292878.57無形資廣!減：已歸還投資116長期存攤費用L_ J一 h i52實收資本（或股本） 凈額117150000002234636.81其他長期 務(wù)產(chǎn)53資本公積118無毒員產(chǎn) 爻其他資產(chǎn) 田50盈余公積1192282177653617765363.3卷延稅款：，單證稅款其中：法定公益金未分配利潤所有者權(quán)益（心股車120121205418000(6172

12、8)00.1771795（昔項51“益）合計12217765：283623575508.837.9227282728135 2630.負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計263035575508.83 .28表六表六為本公司2019年的資產(chǎn)負債表。從表中可以看出，本公司在2019年年末銀行存款為 16045957.81 元人民幣，流動資產(chǎn)為17810145.63 元人民幣。長期負債為5000000元人民幣。所有者權(quán)益為 23575508.83 元人民幣。本公司在第一年財務(wù) 現(xiàn)狀良好，有充足的流動資金以。三、經(jīng)營情況問題分析1 、從表一公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因 購買

13、了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在第二年我們的利潤相對于其他的生產(chǎn)商會有所提高。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該合理安排生產(chǎn)，以及原材料采購，以及進行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生產(chǎn)中可以避免的多余成本，提高生產(chǎn)的效率。2 、從表二公司第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本公司因 為訂單的稀少，以及商品單價并沒有與渠道商討論提價，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入有 10529000 元人民幣。導(dǎo)致公司在第一季度凈利潤為1786597.49 元人民幣。針對這個問題，本人在分析之后認為公司應(yīng)該增加合作的渠道商，提高銷售單價，從而有效的提高主營業(yè)務(wù)的收入，合理減少企業(yè)在運營過程中的

14、費用。提高企業(yè)凈利潤。四、公司財務(wù)綜合能力分析（一）財務(wù)狀況良好，財務(wù)綜合能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務(wù)綜合能力的必要。按公司財務(wù)狀況來看，公司有能力減少加班費后，公司的財務(wù)狀況可以進一步提升擴大生產(chǎn)，進行三批工人生產(chǎn)，（二）盈利能力處于 A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請 CEO關(guān)注資金收入情況，并留 意現(xiàn)在的盈利方式是否具備持續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、*表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度凈利潤來看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）償債能力處于 A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本公司有貸款現(xiàn)象，償債能力 優(yōu)秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般，不存在債務(wù)風(fēng)險， 但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。如果公司需要擴大生產(chǎn)，并且在公司運營過程中經(jīng)營良好。 那么償債能力會逐步提升。五、運作過程中存在的問題以及改進建議（一）運作過程中的問題1 、在運作過程中，公司在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單 一的渠道商，導(dǎo)致生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少，致使主營業(yè)務(wù)收入不高，從而導(dǎo)致凈利潤也相應(yīng)的較少。2、在運作過程中，因為業(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致公司財務(wù)部門與銀行對賬時出