企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表（填寫樣例）

1、a202000企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表稅款所屬期間：20xx年x月x日至20xx年x月x日總機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）：xx市xx公司總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識別號）：9144xxxxxxxxxxxxxx分 支 機(jī) 構(gòu) 情 況應(yīng)納所得稅額總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~xxxxxxxxxxxx分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼 （納稅人識別號）分支機(jī)構(gòu)名稱二項(xiàng)因素分配 比例分配所得稅額營業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額9144xxxxxxxxxxxxxxx市xx公司xxxxxxxxxxx%xxx合計(jì)xxxxxxxxxxxxxxx金額單位：元（列至角分）a202000企業(yè)所

2、得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報(bào)說明一'適用范圍及報(bào)送要求本表為中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）（a200000）附 表，適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)財(cái)政部國家稅務(wù)總局中 國人民銀行關(guān)于印發(fā)跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法的通知（財(cái)預(yù)（2012） 40號）、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告 （國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）規(guī)定，計(jì)算總分機(jī)構(gòu)每一預(yù)繳期應(yīng)納的企業(yè)所得稅額、 總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅額。對于僅在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市） 內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的

3、企業(yè)，本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）參照上述文 件規(guī)定制定企業(yè)所得稅分配管理辦法的，按照其規(guī)定填報(bào)本表。本表與國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類，2017 年版）的公告（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號）中的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu) 所得稅分配表（a109010）表單樣式一致。年度終了后五個(gè)月內(nèi)，企業(yè)所得稅匯總納稅分支 機(jī)構(gòu)所得稅分配表（a109010）由實(shí)行匯總納稅的企業(yè)總機(jī)構(gòu)填報(bào)。二、具體項(xiàng)目填報(bào)說明1. “稅款所屬時(shí)期”：填報(bào)稅款所屬期月（季）度第一日至稅款所屬期月（季）度最后一 日。如：按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人，第二季度申報(bào)時(shí)“稅款所屬期間”填報(bào)

4、“xx年4 月1日至xx年6月30日"。2. “總機(jī)構(gòu)名稱”“分支機(jī)構(gòu)名稱”：填報(bào)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名 稱。3. “總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識別號）”“分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識別號）”：填報(bào)有關(guān)部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。未取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，填 報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識別號。4. “應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)本稅款所屬期企業(yè)匯總計(jì)算的本期應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。5. “總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）（a200000） 第15行x25%

5、的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅 企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）（a200000）第15行x各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）確定的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤慕痤~。6. “總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營匯 -2 總納稅企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類） （a200000）第15行x25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng) 營匯總納稅企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類） （a200000）第15行x各

6、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）確定的財(cái)政集中分配比例的金 額。7. “分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營匯總納稅 企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）（a200000） 第15行x50%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅 企業(yè)，填報(bào)本期中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）（a200000） 第15行x各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）確定的全部分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤慕痤~。8. “營業(yè)收入”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常 經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的

7、合計(jì)額。9. “職工薪酬”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬 以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額。10. “資產(chǎn)總額”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī) 構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。11. “分配比例”：填報(bào)經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例， 分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后十位。12. “分配所得稅額”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的 金額。13. “合計(jì)”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng) 因素的合計(jì)金額及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)金額。三' 表間關(guān)系1. “應(yīng)納所得稅額”欄次=表a200000第15行。2. “總機(jī)構(gòu)分