大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度為切實(shí)加強(qiáng)基金會(huì)經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支、審批、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，保 證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，根據(jù)會(huì)計(jì)法、基金會(huì)管理?xiàng)l例、 民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度和本基金會(huì)章程，制定本制度。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)原則1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持“依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民主理財(cái)” 的原則，實(shí)行“一支筆”審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責(zé)任制度。報(bào) 銷(xiāo)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)法律責(zé)任；第一審批人對(duì)其簽批 的財(cái)務(wù)開(kāi)支業(yè)務(wù)的合法性和效益性負(fù)主要監(jiān)督責(zé)任。2. 立項(xiàng)資助項(xiàng)目在xx大學(xué)報(bào)銷(xiāo)的，在項(xiàng)目資金撥付xx大學(xué)后， 報(bào)銷(xiāo)遵照xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其中基建項(xiàng)目完成后提 供所有票據(jù)復(fù)印件至基金會(huì)作為費(fèi)

2、用列支附件。3. 基金會(huì)資金中原則上不得列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等非公 益類(lèi)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。二、報(bào)銷(xiāo)審批、審核權(quán)限1. 立項(xiàng)資助項(xiàng)目在基金會(huì)報(bào)銷(xiāo)的，在項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)后，報(bào)銷(xiāo)人填 寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并附原始憑據(jù)（簽名）后經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)、理 事長(zhǎng)簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)。2. 管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由秘書(shū)長(zhǎng)簽批后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷(xiāo)，超過(guò) 1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）的支出另須理事長(zhǎng)審批。3. 在基金會(huì)報(bào)銷(xiāo)單筆金額50萬(wàn)元以上的須監(jiān)事加簽，原則上食 品、鮮花、水果、禮品、電話卡、其他儲(chǔ)值卡等票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。4. 基金會(huì)各銀行賬戶(hù)之間的流動(dòng)資金調(diào)撥、資金理財(cái)以及銀行存 款的活期轉(zhuǎn)存定期等業(yè)務(wù)須秘書(shū)長(zhǎng)、理事長(zhǎng)簽批，并經(jīng)

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審 核后辦理，其中，理財(cái)和定期存款等業(yè)務(wù)參照xx大學(xué)大額資金管理辦 法辦理。三、報(bào)銷(xiāo)憑證要求1. 原始憑證的要求（1）原始憑證必須符合有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 票據(jù)不得偽造、變?cè)?、涂改、挖補(bǔ)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開(kāi)發(fā)票；對(duì)一筆經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)，不能蓄意拆分開(kāi)具票據(jù)。（2）原始憑證內(nèi)容必須完備，包括出票日期、單位、內(nèi)容、單 價(jià)、數(shù)量、金額、收票單位（必須為“xx大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)”） 等，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng) 加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，原始票據(jù)遺失原則上不予報(bào)銷(xiāo)。（3）從外單位取得的發(fā)票必須是稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的正式發(fā)票及加蓋發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位發(fā)票專(zhuān)用章；行

4、政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)必須有省財(cái) 政票據(jù)監(jiān)制章及開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。（4）在基金會(huì)立項(xiàng)使用或轉(zhuǎn)入南審使用資金須填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單， 并提供定向捐贈(zèng)協(xié)議（定向捐贈(zèng)提供）、資金使用辦法（定向捐贈(zèng)提 供）和立項(xiàng)申請(qǐng)表，5萬(wàn)元（含）以上非定向捐贈(zèng)資金和50萬(wàn)元 （含）以上定向捐贈(zèng)資金還需理事會(huì)批準(zhǔn)的會(huì)議決議。2. 記賬憑證的要求記賬憑證由會(huì)計(jì)人員根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定和審核后 的原始憑證填制，做到摘要清楚，賬務(wù)處理準(zhǔn)確完整。四、報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)、標(biāo)準(zhǔn)1 .在基金會(huì)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填列“xx大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填報(bào)內(nèi)容完整準(zhǔn)確,粘貼原始憑證并在憑證上簽名后辦理簽批手續(xù)。2. 在基金會(huì)發(fā)放手續(xù)。表彰、資助

5、等原則上不在基金會(huì)直接列支， 應(yīng)立項(xiàng)轉(zhuǎn)入xx大學(xué)賬戶(hù)后根據(jù)相關(guān)辦法執(zhí)行，涉及稅收由xx大學(xué)代 扣代繳。3. 在基金會(huì)結(jié)算方式。參照xx大學(xué)公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定和xx大學(xué) 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度所規(guī)定的結(jié)算方式。原則上不辦理借款。4. 在基金會(huì)報(bào)銷(xiāo)附件要求。參照xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行，特殊情況須另行報(bào)告秘書(shū)長(zhǎng)和理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。5. 在基金會(huì)當(dāng)年取得的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)（以發(fā)票上的日期為準(zhǔn)），原則上 在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，最遲必須與次年3月份及以前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。五、責(zé)任追究基金會(huì)根據(jù)學(xué)校審計(jì)部、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、外部有權(quán)部門(mén)出具的審計(jì) 報(bào)告（或檢查報(bào)告）中責(zé)任界定，依據(jù)相關(guān)法律和規(guī)定嚴(yán)肅追究財(cái)務(wù) 報(bào)銷(xiāo)中違規(guī)責(zé)任，如涉及違法，將移送相應(yīng)機(jī)關(guān)處理。六、