工程承包項目預(yù)收貨款業(yè)務(wù)流程指南.

1、工程承包項目預(yù)收貨款業(yè)務(wù)流程指南目錄一、收款前準(zhǔn)備工作1、登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行合同登記二、收款后進賬工作2、預(yù)收貨款提款登記3、申請商會對超比例預(yù)收貨款的支持函4、出口貨款臨時預(yù)收匯額申請5、預(yù)收貨款從待核查賬戶轉(zhuǎn)出三、貨物出口后預(yù)收貨款注銷一、收款前準(zhǔn)備工作1、登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行合同登記按照匯發(fā)200830號文，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實際發(fā)生預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起或?qū)嶋H收到預(yù)收貨款之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)。預(yù)收貨款合同登記操作步驟如下：（1）登記前準(zhǔn)備項目部：項目部向計財部提供新簽約合同預(yù)收貨款相關(guān)信息的書面材料，這

2、些信息包括：合同號、幣種、合同金額、預(yù)收貨款總金額、合同簽訂日期、收匯時間、收匯金額、收匯金額折美元等。書面材料由項目經(jīng)理簽字確認(rèn)。計財部：項目主管會計根據(jù)項目部提供的新簽約合同預(yù)收貨款相關(guān)信息的書面材料，進行合同登記。（2）登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)首先輸入網(wǎng)址，進入國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺的登錄頁面：輸入“企業(yè)代碼”和“密碼”，點擊“登錄”按鈕，則會進入到“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”的操作界面了。正常情況下界面的左側(cè)應(yīng)該出現(xiàn)功能菜單樹，如下圖所示：（3）預(yù)收貨款合同登記-新合同登記點擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款合同登記”選項，進入下圖點擊“新合同登記”按鍵，進入合同登記頁面。如圖：合同號、幣種

3、、合同金額、預(yù)收貨款總金額、合同簽定日期請根據(jù)簽約實際情況填寫。其中幣種填寫時只能在下拉菜單中選擇，如選擇美元,見下圖：在錄入合同預(yù)收貨款收匯計劃中，依次輸入收匯日期，收匯幣種，收匯金額。其中，收匯時間按（yyyy-mm-dd）格式填寫，即年-月-日的格式填寫，如：2008-02-26。注：收匯日期應(yīng)晚于簽約日期。錄入合同收匯計劃的幣種應(yīng)與合同簽約的幣種保持一致。為保證所填金額的準(zhǔn)確性，合同金額、預(yù)收貨款總金額需輸入兩遍。如果錄入合同預(yù)收貨款計劃有多條，則可以選擇添加。如果要刪除指定的收匯計劃，在指定行需打上勾，點擊刪除完成刪除操作，見下圖：點擊“確定”即可完成預(yù)收貨款合同登記操作，并自動生成

4、合同登記序列號，展示在彈出框中，系統(tǒng)提示“保存成功”。（4）預(yù)收貨款合同登記-合同修改企業(yè)可以根據(jù)合同登記的日期查詢已登記的合同并修改。進入合同登記界面，選擇起止日期（用戶可點擊日期輸入框右側(cè)“日期輸入圖標(biāo)”點選日期進行錄入，也可直接在日期輸入框手工錄入，日期格式為“yy-mm-dd”，下同），點擊“已登記合同查詢”按鈕，查詢出相關(guān)合同登記信息。點擊列表中的“修改”按鈕，對合同登記進行修改。修改合同號、幣種，合同金額、預(yù)收貨款總金額，合同簽訂時間。為保證所填金額的準(zhǔn)確性，合同金額、預(yù)收貨款總金額需輸入兩遍。逐筆修改合同預(yù)收貨款收匯計劃。點擊“添加”按鈕增加一筆新收匯計劃。勾選若干筆收匯計劃，點

5、擊“刪行”按鈕，可刪除所選的收匯計劃。填寫完畢并確認(rèn)無誤，點擊“確定”，系統(tǒng)提示保存成功。（5）預(yù)收貨款合同登記-合同修改企業(yè)可以根據(jù)合同登記的日期查詢以往登記的合同并刪除。進入合同登記界面，選擇起止日期，點擊“已登記合同查詢”按鈕，查詢出相關(guān)合同登記信息。點擊列表中的“刪除”按鈕，系統(tǒng)提示確認(rèn)信息，確認(rèn)后，系統(tǒng)會刪除該筆合同信息。二、收款后進賬工作收到預(yù)收貨款后，計財部配合項目部進行收款入賬工作：（1）計財部：項目主管會計與收款銀行聯(lián)系，確認(rèn)收匯信息包括付款人信息（中文、英文或其他簽約合同語言）、幣種、金額，并確認(rèn)公司在收匯銀行開立的待核查賬戶賬號，以及收匯銀行的入賬確認(rèn)單，一并提交給項目部

6、；（2）項目部：項目部根據(jù)計財部提交的、，確認(rèn)預(yù)收貨款所屬出口合同及款項性質(zhì)，填寫入賬確認(rèn)單，交項目主管會計審核后加蓋公章，連同合同復(fù)印件（加蓋騎縫公章）、合同中文翻譯件（加蓋騎縫公章）、發(fā)票復(fù)印件（加蓋公章）提交給項目主管會計；（3）計財部：項目主管會計持入賬確認(rèn)單、，提交收匯銀行，銀行據(jù)此將預(yù)收貨款劃入待核查賬戶并開具銀行收匯水單，非貨款直接劃入企業(yè)結(jié)算賬戶。2、預(yù)收貨款提款登記企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起或企業(yè)合同中未約定而實際收到預(yù)收貨款之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。（1）登記前準(zhǔn)備：項目部：項目部向項目主管會計提供該筆預(yù)收貨款貨物的預(yù)計出口日期。計財部：項目主管

7、會計根據(jù)銀行收匯水單、項目部提供的預(yù)收貨款貨物的預(yù)計出口日期，進行提款登記。（2）登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進行提款登記登陸后，點擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款提款登記”，進入以下界面。見下圖：點擊“新增登記”，進入提款登記界面。如圖：錄入收匯水單申報號、合同登記序列號（在合同登記時系統(tǒng)自動產(chǎn)生，可通過合同登記查詢獲?。欧N、收匯日期。如果提款登記計劃有多條，則可以選擇添加，刪除（需打上勾）完成增加刪除記錄的操作，見下圖：點擊“確定”完成保存工作，系統(tǒng)提示“保存成功”。注意事項：企業(yè)只能對當(dāng)天辦理提款登記的收匯水單進行追加、修改和刪除等操作。（3）預(yù)收貨款的資金劃轉(zhuǎn)企業(yè)在登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)

8、進行提款登記后，在外管局核定的25%比例內(nèi)收取的預(yù)收貨款，可在辦理提款登記后，持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說明（蓋公章）直接到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，將預(yù)收貨款從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)至企業(yè)結(jié)算賬戶。流程如下：項目部：項目部填寫 “出口收匯說明”，交項目主管會計審核后加蓋公章，提交給計財部；計財部：項目主管會計持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說明（蓋公章），到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。超出外管局核定的25%比例收取的預(yù)收貨款，需辦理出口貨款臨時預(yù)收匯額申請。3、申請商會對超比例預(yù)收貨款的支持函外管局額定企業(yè)預(yù)收貨款比例不得超過出口合同中貨款金額的25%，企業(yè)需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，需向外管局

9、申請出口貨款臨時預(yù)收匯額。為盡可能順利獲得外管局批準(zhǔn)，有必要向中國機電產(chǎn)品進出口商會取得超比例預(yù)收貨款的支持函。具體流程為：（1）項目部：項目部撰寫向中國機電產(chǎn)品進出口商會提交的書面說明，內(nèi)容包括項目說明、超比例預(yù)收貨款的原因、需要增加預(yù)收貨款的額度等等，加蓋公章后提交給市場部。（2）市場部：將項目部撰寫的書面說明，轉(zhuǎn)交中國機電產(chǎn)品進出口商會。（3）中國機電產(chǎn)品進出口商會根據(jù)企業(yè)的說明，出具超比例預(yù)收貨款的支持函。4、出口貨款臨時預(yù)收匯額申請外管局額定企業(yè)預(yù)收貨款比例不得超過出口合同中貨款金額的25%，企業(yè)需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，需向外管局申請出口貨款臨時預(yù)收匯額，申請材料為：（1）關(guān)

10、于核定出口貨款臨時預(yù)收匯額的申請； （項目部）（2）項目情況簡要書面說明； （項目部）（3）企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯（含預(yù)收貨款收結(jié)匯）情況。登陸外管局的企業(yè)用戶外匯核銷網(wǎng)上填報系統(tǒng)，打印企業(yè)已核銷信息查詢結(jié)果，并對未核銷金額進行簡要說明。 （計財部）地址88:7003/zlhx（4）企業(yè)出口合同商務(wù)部分的合同價格及付款條款； （項目部）（5）銀行收匯水單復(fù)印件； （項目部）（6）商會對超比例預(yù)收貨款的支持函。 （項目部）說明： 以上申請材料，均需蓋企業(yè)公章，多頁的要加蓋騎縫章。 以上申請材料，需留存副本一份，交計財部保存。項目部：業(yè)務(wù)人員持以上申請材料，

11、提交給國家外匯管理局北京外匯管理部外債管理科。5、預(yù)收貨款從待核查賬戶轉(zhuǎn)出 外管局收到企業(yè)出口貨款臨時預(yù)收匯額的申請材料后，10個工作日左右將確認(rèn)是否批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時預(yù)收匯額申請，企業(yè)可登陸外管局的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)查詢。 流程如下： 項目部：項目部整理出口貨款臨時預(yù)收匯額的申請材料副本，提交給計財部； 計財部：項目主管會計根據(jù)申請材料副本，進入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)，進行額度查詢。點擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款登記管理”-“額度外人工確認(rèn)查詢”，進入下圖：選擇起止日期（用戶可點擊日期輸入框右側(cè)“日期輸入圖標(biāo)”點選日期進行錄入，也可直接在日期輸入框手工錄入，日期格式為“yy-mm-dd”

12、，下同），點擊“查詢”按鈕，查詢出額度外人工確認(rèn)信息。如外管局已批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時預(yù)收匯額申請，可看到相關(guān)信息如下圖：圖中“記錄狀態(tài)”顯示“復(fù)核通過”，“已傳送海關(guān)預(yù)收貨款金額折美元”為系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)前12個月收匯金額核定的預(yù)收貨款可收匯金額，“本次人工確認(rèn)傳送海關(guān)預(yù)收貨款折美元”為外管局批準(zhǔn)的企業(yè)出口貨款臨時預(yù)收匯金額，二者之和應(yīng)等于企業(yè)該筆提款登記的金額。外管局批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時預(yù)收匯額申請后，系統(tǒng)會在當(dāng)天晚上將相關(guān)數(shù)據(jù)傳送至中國電子口岸。企業(yè)可于第二天以海關(guān)電子口岸IC卡登陸中國電子口岸，在“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查”中核實預(yù)收貨款可收匯額度，如為提款登記金額，則表明相關(guān)數(shù)據(jù)已傳送至中國電子口岸，企業(yè)可持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說明（蓋公章）到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手