★企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、講師介紹：章從大先生（中國唯一縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專家）中國人民大學(xué)mba,中國注冊會計(jì)師 （cpa）、注冊稅務(wù)師（cpt）,著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理深圳、上海開課主辦單位：華晟培訓(xùn)時(shí)間地點(diǎn)：2012年04月14-15 n深圳時(shí)間地點(diǎn):2012年04月21 -22日上海時(shí)間地點(diǎn):2012年05月18-19日深圳時(shí)間地點(diǎn)：2012年05月25-26日上海標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點(diǎn)費(fèi)等）參課對象：董事會、監(jiān)事會成員；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理

2、以及其他高級 經(jīng)營管理人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等具休操作人士。課程背景：如何確保金業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取冇效措施？ 為了實(shí)現(xiàn)匕述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革 開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來德隆集 團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓(xùn)收益：通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)

3、使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際丄作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全 性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下兒點(diǎn)：一、通過牛動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識二、掌握快速診斷金業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念2）目的3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)

4、的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過程1）理解期望2）分析經(jīng)營狀況3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn)5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法1）與管理層討論2）實(shí)地觀察3）審閱書而資料4）抽樣測試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的兒人專業(yè)問題1）審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書2）審計(jì)計(jì)劃3）垂要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)4）內(nèi)外部審計(jì)的評價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計(jì)抽樣6）審計(jì)證據(jù)7）審計(jì)工作底稿8）審計(jì)報(bào)告9）審計(jì)質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解1）內(nèi)部控制審計(jì)2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告3）后續(xù)審計(jì)4）內(nèi)部審計(jì)怦導(dǎo)5）

5、結(jié)果溝通6）遵循性審計(jì)7）分析性復(fù)核8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)10）人際關(guān)系11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評估法12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與前事會或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)15）效果性審計(jì)16）效率性審計(jì)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的兒個(gè)問題1）符介性測試與實(shí)質(zhì)性測試2）垂要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣3）不同類型'市計(jì)的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念2）coso報(bào)告的定義3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工2）實(shí)物接觸控制3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分3）按控

6、制地位分4）按控制功能分5）按控制時(shí)序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則1）相互牽制2）協(xié)調(diào)配合3）崗位匹配4）成本效益5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點(diǎn)與控制技巧1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則2）內(nèi)部環(huán)境3）風(fēng)險(xiǎn)評估4）控制活動5）信息與溝通6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價(jià)指引1）總則2）內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)3）內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法4）市場營銷4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價(jià)報(bào)告5）牛產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引6）向客戶開票收款及提供服務(wù)1）資金7）人力資源管理2）采購8）財(cái)

7、務(wù)管理3）存貨（四）業(yè)務(wù)流程圖4）銷售1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門5）工程項(xiàng)目2）工作內(nèi)容及步驟6） |古1定資產(chǎn)3）部門間的相互關(guān)系7）無形資產(chǎn)4）業(yè)務(wù)文件8）長期股權(quán)投資9）籌資5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例10）預(yù)算四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)11）成本費(fèi)用（一）常見的舞弊類型12）擔(dān)保1）虛報(bào)冒領(lǐng)13）合同協(xié)議2）陰陽發(fā)票14）業(yè)務(wù)外包3）無中生有15）對子公司的控制4）侵吞不報(bào)16）財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露5）模仿簽字17）人力資源政策6）假公濟(jì)私18）仁息系統(tǒng)般控制7）瞞天過海19）衍牛工具8）里應(yīng)外合20）企業(yè)并購9）暗渡陳倉21）關(guān)聯(lián)交易10）混水摸魚22）內(nèi)部審計(jì)11）偷梁換柱12）張冠李戴三、業(yè)務(wù)流程

8、重組13）監(jiān)守自盜（一）流程重組的癥狀（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟1）市場份額下降1）確定控制目標(biāo)2）交貨期延長2）整介控制流程3）競爭能力降低3）鑒別控制環(huán)節(jié)4）生產(chǎn)率降低4）確定控制措施5）客戶滿意度降低（三）內(nèi)部控制實(shí)例詳解6）環(huán)境劇變1）資金內(nèi)控實(shí)例（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)2）采購內(nèi)控實(shí)例1）制定垂組策略3）存貨內(nèi)控實(shí)例2）流程設(shè)計(jì)4）銷售內(nèi)控實(shí)例3）實(shí)施5）工程項(xiàng)1=1內(nèi)控實(shí)例4）效果評估6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例（三）流程重組各步驟操作耍點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例1）了解市場和客戶8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例2）制定愿景和戰(zhàn)略9）籌資內(nèi)控實(shí)例2）投資風(fēng)險(xiǎn)3）資金回收風(fēng)險(xiǎn)

9、4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征1）客觀性2）全面性3）不確定性4）激勵性（四）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析1）環(huán)境影響2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資木結(jié)構(gòu)不合理3）財(cái)務(wù)決策失誤4）管理人員認(rèn)知偏差二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估與控制（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估（z-sc0re模型）（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范播施1）分配法2）冋避法3）轉(zhuǎn)移法4）降低法10）預(yù)算內(nèi)控實(shí)例11）成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例12）擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例13）人力資源政策內(nèi)控實(shí)例14）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控實(shí)例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)2）內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因索1）控制壞境2）內(nèi)部牽制3）內(nèi)部審計(jì)4）財(cái)務(wù)內(nèi)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1）籌資風(fēng)險(xiǎn)參加課程企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 地點(diǎn)：單位名稱e