酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

1、致· TO ： 董事長由· FROM： 總經(jīng)辦主題· THEME： 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程編號· NO. ：華字（萬） 2011-內(nèi)部通啟INNER PART NOTIFY日期· DATE ： 2011年 9月 23日時(shí)間· TIME ：上午 10:00酒店財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用 支出，特制定本制度，本制度適用公司全體員工。第二部分 借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程 原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況需征得總經(jīng)理及董

2、事長同意后方能借款，但必 須嚴(yán)格按照流程操作并及時(shí)銷帳。第二條 借款管理規(guī)定：1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表 ，填寫借款或報(bào)銷單，由部門領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)財(cái)務(wù) 部審核，并送總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，方能借款。出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，不允許跨月借支。2、公司對于 200 元以下的借款需求不予支持， 各項(xiàng)借款金額超過 1000 元應(yīng)提前一天通知出納備款， 借款未還原則上不得再次借款。3、借款銷帳時(shí)出差申請表做為報(bào)銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報(bào)銷，超出申請范圍使用的，須 經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；剩余金額必須退還，并在報(bào)銷單上注明原借金額和 退還金額。第三條 預(yù)支管理規(guī)

3、定： 預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由 經(jīng)辦人按要求填寫預(yù)支申請表 ， 向財(cái)務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)報(bào)總經(jīng)理及董事 長同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請表及相關(guān)單據(jù)做為此后報(bào)銷憑證的附件。第四條 辦理流程：經(jīng)手人按規(guī)定填寫申請表，注明申請事由、金額（大小寫須完全一致，不得涂改）主管部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù) 責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理及董事長審批經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請單到相關(guān)部門辦理。（經(jīng)辦人須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出一個(gè)月不銷帳者，須向財(cái)務(wù)室提交 說明書并報(bào)總經(jīng)理簽字同意，否則從員工工資中扣除。 ）第三部分

4、 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第五條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第六條 費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定：1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù) 專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái) 政監(jiān)制章的收據(jù)或發(fā)票一律不予報(bào)銷。2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫“費(fèi)用報(bào)銷單” ，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食

5、補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批，報(bào)銷 1000 元以上需提前一天通知出納以便備款。4、原始憑證的審核（各部門經(jīng)理須對其審簽的各項(xiàng)原始憑證負(fù)責(zé)）4.1 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：4.1.1 憑證名稱；4.1.2 填制憑證的日期；4.1.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；4.1.4 經(jīng)辦人的簽名；4.1.5 發(fā)票內(nèi)容，各種票據(jù)必須符合相關(guān)規(guī)定和細(xì)則要求；4.1.6 數(shù)量、單價(jià)和金額；4.2 對原始憑證的技術(shù)性要求：4.2.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。4.2.2 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須

6、有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。4.2.3 員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時(shí)由財(cái)務(wù)另開收據(jù)，其原始借款 借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。4.2.4 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫 單）分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理及董事長審批到出納處報(bào)銷。 第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及

7、流程：（一）、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅費(fèi)實(shí)行包干制，實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額， 不予補(bǔ)償；超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)，以小時(shí)計(jì)算，超過3 小時(shí)不滿 6小時(shí)計(jì)半天，超過 6 小時(shí)計(jì) 1 天。3、出差所發(fā)生的車旅費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)等詳 細(xì)信息。4、宴請客戶需由總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（二）、報(bào)銷流程 :1、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、

8、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出 納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、購票： 出差人員按審批過的出差申請表復(fù)印件，自行按要求訂票。4、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后及時(shí)辦理報(bào)銷事宜，流程同日常費(fèi)用報(bào)銷。第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度： ：（按原有相關(guān)定執(zhí)行）第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程：（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：員工因公辦事或加班，可憑公交車票據(jù)報(bào)銷交通費(fèi)；因特殊原因由分管部門領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后乘出租車，公司可報(bào)銷出租車費(fèi)。（二）報(bào)銷流程：1. 員工整理交通車票，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單 （須填寫坐車起始站點(diǎn)） 。2

9、. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程：（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定 專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程 1購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申 請單報(bào)總經(jīng)理及董事長審批后購置。2報(bào)銷程序：經(jīng)辦人持購買物品的原始單據(jù)和完備的驗(yàn)收證明在行政人事部辦理入庫手續(xù)后保 管人員在驗(yàn)收單或發(fā)票上進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)經(jīng)辦人憑接收手續(xù)進(jìn)行報(bào)銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報(bào)銷。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提

10、供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂５谑l 招待費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程： （按酒店招待宴請的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行） 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程： （按原有相關(guān)規(guī)定執(zhí)行） 第五部分、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程：第十三條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、工程材料購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其 他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十四條、軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫請購單并報(bào)批，并通知出納部備款。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（

11、軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單 （后附入庫單） ；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程：（ 一 ） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司 員工活動(dòng)費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理及董事長提交請示審批。（ 三 ） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程：1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)出納備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由財(cái)務(wù)部審核，合同應(yīng)注明付款

12、方式等） 。3付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟悍止懿块T領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理及董事長審批；（3）出納根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十六條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財(cái)務(wù)部每周三、五兩天集中處理費(fèi)用公司內(nèi)部 員工報(bào)銷事務(wù)。第七部分 總經(jīng)理權(quán)限第十七條 為適應(yīng)市場的變化，提高決策效率，董事會(huì)特授予集團(tuán)總經(jīng)理以下批準(zhǔn)權(quán)限：1、總經(jīng)理可擁有對單項(xiàng)賬面凈值不超過元的固定資產(chǎn)的處置權(quán)；2、總經(jīng)理可批準(zhǔn)購入單項(xiàng)不超過元的固定資產(chǎn)的權(quán)限；3、總經(jīng)理可批準(zhǔn)在公司經(jīng)營范圍內(nèi)單個(gè)合同金額不超過元的日常經(jīng)營