2015年度部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告

1、2016年度部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告 報(bào)告單位：湖北省林業(yè)廳評價(jià)機(jī)構(gòu)：湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司評價(jià)時(shí)間：2017年4月15日-6月15日目 錄摘要：- 1 -評價(jià)結(jié)論和績效分析- 2 -經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議- 3 -績效評價(jià)報(bào)告正文- 5 -項(xiàng)目基本情況- 5 -開展整體績效評價(jià)工作的背景- 5 -評價(jià)委托關(guān)系- 5 -一、部門基本情況- 6 -1.1部門概況- 6 -1.1.1部門主要職能- 7 -1.1.2部門年度主要工作任務(wù)- 9 -1.1.3部門整體支出情況- 10 -1.1.4部門經(jīng)費(fèi)來源和使用情況- 12 -1.2 部門績效目標(biāo)- 18 -1.2.1部門長期目標(biāo)- 18 -1.2.2.

2、部門年度績效目標(biāo)- 19 -二、績效評價(jià)工作情況- 20 -2.1 績效評價(jià)目的和原則- 20 -2.1.1績效評價(jià)目的- 20 -2.1.2績效評價(jià)的原則- 20 -2.2 績效評價(jià)設(shè)計(jì)過程- 21 -2.3 績效評價(jià)框架- 21 -2.3.1 績效評價(jià)指標(biāo)與賦權(quán)- 21 -2.3.2 績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)- 22 -2.4 證據(jù)收集方法- 23 -2.4.1 案卷研究- 23 -2.4.2 實(shí)地調(diào)研與自評匯報(bào)- 24 -2.4.3 座談會- 24 -2.5 績效評價(jià)實(shí)施過程- 24 -2.5.1 接受委托階段- 25 -2.5.2 績效評價(jià)核實(shí)階段- 25 -2.5.3 績效評價(jià)匯總階段- 25

3、-2.5.3.1績效評價(jià)數(shù)據(jù)分析階段- 25 -2.5.4 提交報(bào)告階段- 26 -2.6 績效評價(jià)的局限- 26 -三、項(xiàng)目績效分析及評價(jià)結(jié)論- 26 -3.1 投入- 26 -3.1.1 績效目標(biāo)合理性- 26 -3.1.2 績效指標(biāo)明確性- 27 -3.1.3 財(cái)政供給人員控制率- 27 -3.1.4“三公經(jīng)費(fèi)”變動率- 28 -3.1.5 重點(diǎn)支出安排率- 28 -3.2 過程- 28 -3.2.1 預(yù)算完成率- 28 -3.2.2 預(yù)算調(diào)整率- 28 -3.2.3 支付進(jìn)度率- 29 -3.2.3 預(yù)算編制準(zhǔn)確性- 30 -3.2.4 “三公經(jīng)費(fèi)”控制率- 30 -3.2.5 資金使

4、用合規(guī)性- 31 -3.2.6 資產(chǎn)管理規(guī)范性- 31 -3.3 產(chǎn)出- 31 -3.4 效果- 33 -3.5 績效目標(biāo)完成情況分析- 35 -3.6 評價(jià)結(jié)論- 35 -3.6.1 評分結(jié)果- 35 -四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議- 36 -（一）、主要經(jīng)驗(yàn)及做法- 36 -（二）、存在的問題- 37 -（三）、有關(guān)建議- 37 -五、說明事項(xiàng)- 38 -六、附件- 38 -摘要：2011年4月2日，財(cái)政部財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法（財(cái)預(yù)2011285號）明確“部門預(yù)算支出績效評價(jià)包括基本支出績效評價(jià)、項(xiàng)目支出績效評價(jià)和部門整體支出績效評價(jià)。有條件的地方可以對部門整體支出進(jìn)行績效

5、評價(jià)”。2014年9月26日，國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國發(fā)201445號）要求“健全預(yù)算績效管理機(jī)制。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排的重要依據(jù)”。為貫徹落實(shí)國務(wù)院決定，進(jìn)一步深化、拓展省直部門績效評價(jià)工作，省財(cái)政廳關(guān)于開展2017年省級財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知（鄂財(cái)函20178號）決定，2017年在省林業(yè)廳等省直41個(gè)一級預(yù)算單位開展部門整體支出績效評價(jià)試點(diǎn)。根據(jù)省財(cái)政廳績效管理工作的統(tǒng)一部署，省林業(yè)廳開展了2016年

6、度財(cái)政支出整體績效評價(jià)工作。湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司作為省林業(yè)廳通過政府采購選取的第三方機(jī)構(gòu)，受托成立績效評價(jià)團(tuán)隊(duì)，制定績效評價(jià)工作實(shí)施方案，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、整理和分析，并獨(dú)立撰寫績效評價(jià)報(bào)告。納入省林業(yè)廳2016年度財(cái)政支出整體績效評價(jià)工作的單位共20家，其中10家為獨(dú)立預(yù)算單位、10家為非獨(dú)立預(yù)算單位?？冃гu價(jià)工作于2017年4月15日開始，6月15日結(jié)束。湖北振宇會事務(wù)有限公司在各預(yù)算單位自查、自評，填報(bào)各部門整體支出績效評價(jià)評分表的基礎(chǔ)上，按預(yù)算單位職能側(cè)重點(diǎn)的不同，采用分層抽樣選取了廳本級、湖北省生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院、湖北省林業(yè)科學(xué)研究院、湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院、湖北省林業(yè)林木種苗管理

7、總站、湖北省森林病蟲害防治檢疫總站等6家獨(dú)立預(yù)算單位開展績效評價(jià)現(xiàn)場核實(shí)工作，抽樣比30%。 評價(jià)結(jié)論和績效分析本次省林業(yè)廳整體支出績效評價(jià)結(jié)果綜合得分93.30分，級別為“優(yōu)”。評價(jià)結(jié)果類型為“a+”（詳見下表）。 省林業(yè)廳部門整體支出評分結(jié)果表評價(jià)指標(biāo)權(quán)重評級分值本項(xiàng)目得分績效評價(jià)投入15%15.0014.80合理可行過程25%25.0018.00管理有效產(chǎn)出40%40.0039.50履職高效效果20%20.0020.00效果滿意綜合績效100%100.0093.30優(yōu)秀 省林業(yè)廳部門整體支出緊扣湖北省林業(yè)十三五規(guī)劃綱要和部門職能定位，與目前政策高度契合。財(cái)務(wù)管理制度健全，資產(chǎn)管理有序，項(xiàng)

8、目立項(xiàng)規(guī)范、資金到位及時(shí)、使用合規(guī)、事中監(jiān)控有效，完成了預(yù)定的績效目標(biāo)。一年來，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，省林業(yè)廳在全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局中，進(jìn)一步優(yōu)化全省生態(tài)空間格局和林業(yè)生產(chǎn)力布局，森林質(zhì)量、生態(tài)服務(wù)功能、生態(tài)承載能力進(jìn)一步提高，林業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，綠色生態(tài)產(chǎn)品供給能力持續(xù)增強(qiáng)，林業(yè)治理體系逐步完善，林業(yè)治理能力大幅提升，為“五個(gè)湖北”建設(shè)作出了林業(yè)的貢獻(xiàn)。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議一、 存在的問題1、預(yù)算執(zhí)行率偏低。本年預(yù)算完成率90.15%，反映預(yù)算執(zhí)行均衡性的支出進(jìn)度率指標(biāo)前半年、前三季度分別偏離考核目標(biāo)9.76%、20.93%，個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算編制依據(jù)不夠充分，前期缺乏充分論證，連續(xù)性項(xiàng)目較多采用增量預(yù)

9、算編制。2、部分績效指標(biāo)值為靜態(tài)數(shù)據(jù)，部門整體績效未充分顯現(xiàn)。反映產(chǎn)出指標(biāo)的林地保有量、森林蓄積量、濕地保護(hù)面積、自然保護(hù)區(qū)面積、森林覆蓋率等5個(gè)指標(biāo)，此次績效評價(jià)指標(biāo)值基于數(shù)據(jù)來源的可靠性、可操作性，采用全國第九次資源清查（湖北省森林資源連續(xù)清查第七次復(fù)查）成果，未考慮近年來相關(guān)數(shù)據(jù)的增量變化。3、生態(tài)效益量化指標(biāo)不夠,未完整反映部門整體生態(tài)效益。此次績效評價(jià)，基于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的取得及成本效應(yīng)原則，在生態(tài)效益方面僅設(shè)置蓄水效益、保土效益等2個(gè)可量化的三級指標(biāo)來評價(jià)部門整體生態(tài)效益，未完整反映森林在生態(tài)環(huán)境中的重要作用，不能滿足人民群眾對生態(tài)文明建設(shè)日益增長的信息需要。 二、 有關(guān)建議1、 加快預(yù)

10、算執(zhí)行進(jìn)度，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束力。對下達(dá)的預(yù)算，廳本級及廳直二級預(yù)算單位應(yīng)按預(yù)算支出的進(jìn)度要求及時(shí)進(jìn)行政府采購、辦理款項(xiàng)撥付，合理保證預(yù)算執(zhí)行的均衡性。對項(xiàng)目支出應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)事中監(jiān)管、及時(shí)糾正“偏差”，定期做好支出預(yù)算的財(cái)務(wù)分析工作。2、適時(shí)調(diào)整績效目標(biāo)指標(biāo)值。省林業(yè)廳應(yīng)在全國第九次資源清查（湖北省森林資源連續(xù)清查第七次復(fù)查）成果的基礎(chǔ)上，充分考慮近年來湖北林業(yè)的發(fā)展成果，借助專家力量，對林地保有量、森林蓄積量、濕地保護(hù)面積、自然保護(hù)區(qū)面積、森林覆蓋率等5個(gè)反映“產(chǎn)出”效果的指標(biāo)值進(jìn)行適度修正，合理估計(jì)增長量（率），從動態(tài)的角度評價(jià)部門整體支出績效。3、進(jìn)一步充實(shí)可量化的績效指標(biāo)。針對此次績效評

11、價(jià)生態(tài)效益指標(biāo)中數(shù)量化指標(biāo)不夠，不能滿足人民群眾對生態(tài)文明建設(shè)日益增長的信息需要，省林業(yè)廳可考慮在現(xiàn)行指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上增設(shè)森林凈化空氣、改善氣候、固碳釋氧、物種保護(hù)等可用行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)量化的績效指標(biāo)。4、加強(qiáng)部門整體支出績效管理。省林業(yè)廳應(yīng)以此次部門整體支出績效評價(jià)試點(diǎn)為契機(jī)，將部門整體績效評價(jià)工作深入到廳本級及廳直二級預(yù)算單位，對每個(gè)部門以及項(xiàng)目分別制定相應(yīng)的績效指標(biāo)，并適時(shí)開展廳直二級預(yù)算單位部門整體支出績效評價(jià)?？冃гu價(jià)報(bào)告正文 項(xiàng)目基本情況 開展整體績效評價(jià)工作的背景 2011年4月2日，財(cái)政部財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法（財(cái)預(yù)2011285號）明確“部門預(yù)算支出績效評價(jià)包括基村支出績效

12、評價(jià)、項(xiàng)目支出績效評價(jià)和部門整體支出績效評價(jià)。有條件的地方可以對部門整體支出進(jìn)行績效評價(jià)”。2014年9月26日，國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國發(fā)201445號）要求“健全預(yù)算績效管理機(jī)制。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排的重要依據(jù)”。 為貫徹落實(shí)國務(wù)院決定，進(jìn)一步深化、拓展省直部門績效評價(jià)工作，省財(cái)政廳關(guān)于開展2017年省級財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知（鄂財(cái)函20178號）決定，2017年在省林業(yè)廳等省直41個(gè)一級預(yù)算單位開展

13、部門整體支出績效評價(jià)試點(diǎn)。根據(jù)省財(cái)政廳績效管理工作的統(tǒng)一部署，省林業(yè)廳開展了2016年度財(cái)政支出整體績效評價(jià)工作。評價(jià)委托關(guān)系 為了保證績效評價(jià)的獨(dú)立性、公正性、全面性，省林業(yè)廳通過政府采購選取中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)部門整體支出績效評價(jià)工作。本次評價(jià)的組織模式是“省林業(yè)廳領(lǐng)導(dǎo)下的第三方評價(jià)”。省林業(yè)廳成立了績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面領(lǐng)導(dǎo)績效評價(jià)工作，包括對評價(jià)質(zhì)量的控制，對評價(jià)過程中重大事宜的決策等。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)提供評價(jià)所需資料，協(xié)助第三方開展評價(jià)工作等。在領(lǐng)導(dǎo)小組的授權(quán)下，湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司作為第三方，受托成立績效評價(jià)團(tuán)隊(duì)，制定績效評價(jià)工作實(shí)施方案，進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、整理和分析，并獨(dú)立撰

14、寫績效評價(jià)報(bào)告。一、部門基本情況 1.1部門概況2016年省林業(yè)廳部門預(yù)算編制單位共20個(gè)，其中湖北省林業(yè)廳機(jī)關(guān)等10個(gè)二級單位為獨(dú)立預(yù)算單位，向省林業(yè)廳上報(bào)部門預(yù)算編制，湖北省森林公安局等10個(gè)非獨(dú)立預(yù)算單位預(yù)算歸并在廳機(jī)關(guān)本級預(yù)算內(nèi)（詳見下表）。 表1 湖北省林業(yè)廳2016年部門預(yù)算編制單位序號單位名稱單位編碼/預(yù)算編制情況1湖北省林業(yè)廳機(jī)關(guān)3080012湖北省生態(tài)職業(yè)技術(shù)學(xué)院3080023湖北省林業(yè)科學(xué)研究院3080034湖北省林業(yè)科技推廣中心3080045湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院3080056湖北省林業(yè)種苗管理總站3080067湖北省太子山林場管理局3080078湖北省野生動物救護(hù)中心30

15、80099湖北省野生動植物保護(hù)總站30801110湖北省森林病蟲害防治檢疫總站30801211湖北省森林公安局納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算12湖北省林業(yè)廳林業(yè)基金管理站納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算13湖北省林業(yè)廳天然保護(hù)工程管理中心納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算14湖北省林業(yè)廳外資造林項(xiàng)目辦公室納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算15湖北省森林防火指揮部辦公室納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算16湖北省林業(yè)廳機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算17省航空護(hù)林站納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算18省林業(yè)信息中心納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算19省國有林場工作站納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算20花木盆景雜志社納入廳機(jī)關(guān)預(yù)算 廳本級內(nèi)設(shè)10個(gè)處室委。即辦公室、人事處、發(fā)展規(guī)劃與資金管理處、造林綠化管理處（省綠化委員會辦公室）、森林資源管理

16、處（農(nóng)村林業(yè)改革發(fā)展處）、野生動植物保護(hù)與自然保護(hù)區(qū)管理處、科技教育處、林業(yè)產(chǎn)業(yè)處、對外合作處、機(jī)關(guān)黨委。 1.1.1部門主要職能 貫徹執(zhí)行中央和省有關(guān)森林生態(tài)環(huán)境建設(shè)、森林資源和濕地保護(hù)以及國土綠化的方針、政策、法律、法規(guī)；組織起草地方性林業(yè)法規(guī)和行政規(guī)章，并實(shí)施監(jiān)督。 研究和擬定全省林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施；管理升級林業(yè)基金；監(jiān)督全省林業(yè)資金的管理和使用。 組織指導(dǎo)全省植樹造林、封山育林和國土綠化工作；組織實(shí)施全省退耕還林和天然林保護(hù)工程；組織、指導(dǎo)植樹種草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作；組織、協(xié)調(diào)防治荒漠化有關(guān)國際公約的履約工作；指導(dǎo)全省國有林場、國有苗圃、森林公園

17、、集體林場、林業(yè)工作站及基層林業(yè)機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理。組織、指導(dǎo)全省森林資源（含經(jīng)濟(jì)林、薪炭林及其他特殊用途林）的管理；組織全省森林資源調(diào)查、動態(tài)檢測和統(tǒng)計(jì)，審核并監(jiān)督森林資源的使用；組織編制森林采伐限額，經(jīng)省政府批準(zhǔn)后監(jiān)督執(zhí)行；監(jiān)督林木、竹林的憑證采伐與運(yùn)輸；組織、指導(dǎo)林地林權(quán)管理并對依法應(yīng)由國家和省批準(zhǔn)的林業(yè)征用、占用進(jìn)行初審、指導(dǎo)國有林場（苗圃）、森林公園和基層林業(yè)工作機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理。組織、指導(dǎo)全省陸生野生動植物資源的保護(hù)和合理開發(fā)利用；擬定及調(diào)整省重點(diǎn)保護(hù)的野生動物、植物名錄，報(bào)省政府批準(zhǔn)后發(fā)布；在國家和省自然保護(hù)的區(qū)劃、規(guī)劃原則的指導(dǎo)下，指導(dǎo)森林和陸生野生動植物類型自然保護(hù)區(qū)的建設(shè)和管

18、理；組織、協(xié)調(diào)全省濕地保護(hù)和有關(guān)國際公約的履約工作；負(fù)責(zé)瀕危物種進(jìn)出口和國家保護(hù)的野生動物、珍稀物種、珍稀野生動植物及其產(chǎn)品出口審核、申報(bào)工作；組織協(xié)調(diào)有關(guān)國際公約的履約工作。組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全省森林防火工作，發(fā)布森林火災(zāi)信息；指導(dǎo)武裝森林警察部隊(duì)和專業(yè)森林撲火隊(duì)伍的防撲火工作；指導(dǎo)管理全省森林公安工作；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、查處破壞森林資源的國家重點(diǎn)保護(hù)野生動植物資源的大案、要案；組織、指導(dǎo)全省森林病蟲鼠害的防治、檢疫和檢測工作，組織開展出入我省森林植物種子、木竹及其制品的檢疫，指導(dǎo)全省林業(yè)有害生物檢驗(yàn)鑒定和疫情測報(bào)。研究提出全省林業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的方針政策、實(shí)施規(guī)劃；研究提出全省林業(yè)發(fā)展的經(jīng)理調(diào)節(jié)意見

19、；指導(dǎo)全省林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；負(fù)責(zé)對全省各種經(jīng)濟(jì)成分的林業(yè)生產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)宏觀管理和指導(dǎo)；規(guī)范全省林業(yè)生產(chǎn)企業(yè)行為；組織指導(dǎo)全省林產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督、檢驗(yàn)工作；監(jiān)督國有林業(yè)資產(chǎn)；審批重點(diǎn)林業(yè)建設(shè)項(xiàng)目；指導(dǎo)管理全省林業(yè)基本建設(shè)。指導(dǎo)全省各類商品林（包括用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、藥用林、竹林、特種用途林）和風(fēng)景林、花卉、苗木的培育；指導(dǎo)全省森林旅游工作。組織指導(dǎo)全省林業(yè)科技、教育和對外合作，積極爭取林業(yè)和森林建設(shè)外援外資項(xiàng)目并負(fù)責(zé)組織實(shí)施；指導(dǎo)全省林業(yè)隊(duì)伍建設(shè)；制定林業(yè)科技發(fā)展規(guī)劃，組織重大科研項(xiàng)目攻關(guān)和科技成果的推廣應(yīng)用；統(tǒng)籌規(guī)劃全省林業(yè)專業(yè)人才培訓(xùn)。承辦上級交辦的其他事項(xiàng)。1.1.2部門年度主要工作任務(wù)20

20、16年總體思路是：以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神為指導(dǎo)，圍繞三年綠色全覆蓋目標(biāo)，加快推進(jìn)綠滿荊楚行動，力爭完成人工造林300萬畝，義務(wù)植樹1.2億株；實(shí)現(xiàn)林業(yè)總產(chǎn)值2500億元；創(chuàng)建2個(gè)省級森林城市，爭創(chuàng)1個(gè)國家森林城市。一是加快推進(jìn)綠滿荊楚行動。按照五中全會的要求，大規(guī)模開展造林綠化。堅(jiān)持以政府為主導(dǎo)，以市場為主體，進(jìn)一步創(chuàng)新造林機(jī)制，調(diào)動全社會造林綠化的積極性，持續(xù)推進(jìn)荒山造林工程、鄉(xiāng)村綠化美化工程、生態(tài)景觀林帶工程、森林城鎮(zhèn)創(chuàng)建工程、綠色產(chǎn)業(yè)富民工程、森林碳匯工程、退耕還林工程等七大工程，持續(xù)開展森林城市、林業(yè)生態(tài)示范縣、綠色示范鄉(xiāng)村創(chuàng)建，力爭到2016年底完成綠滿荊楚行動

21、總?cè)蝿?wù)的80%以上。二是加強(qiáng)林業(yè)資源管護(hù)。嚴(yán)格林業(yè)生態(tài)紅線管理，推進(jìn)紅線落地。嚴(yán)格林地用途管制、限額管理，林木的憑證采伐，嚴(yán)管公益林和天然林。依法加強(qiáng)濕地和野生動植物保護(hù)，加快推進(jìn)各級自然保護(hù)區(qū)、濕地公園、森林公園生態(tài)保護(hù)與修復(fù)，探索推進(jìn)林業(yè)生態(tài)補(bǔ)償制度，新建一批國家濕地公園、省級濕地公園和國家級自然保護(hù)區(qū)。全面加強(qiáng)國家、省、市、縣四級“四類站”建設(shè)，強(qiáng)化森林火災(zāi)、病蟲害和野生動物疫源疫病監(jiān)測和預(yù)防預(yù)控。三是深化林業(yè)各項(xiàng)改革。按照審定的湖北省國有林場改革實(shí)施方案，全面推進(jìn)國有林場改革，確保按時(shí)完成改革任務(wù)。進(jìn)一步完善集體林權(quán)制度改革，抓好襄陽市、恩施市集體林業(yè)改革綜合試驗(yàn)示范區(qū)創(chuàng)建工作，鞏固擴(kuò)

22、大林業(yè)三權(quán)分置改革試點(diǎn)。進(jìn)一步規(guī)范林地流轉(zhuǎn)行為，完善林權(quán)流轉(zhuǎn)管理和服務(wù)制度。四是加速產(chǎn)業(yè)提檔升級。以推進(jìn)綠滿荊楚行動為契機(jī)，進(jìn)一步加快油茶、核桃、板栗、商品林等產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)步伐，壯大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。以結(jié)構(gòu)調(diào)整為引領(lǐng)，加快龍頭企業(yè)技術(shù)革新和轉(zhuǎn)型升級，走質(zhì)量型、效益型、低碳型和品牌化、集約化發(fā)展之路。以創(chuàng)新、開放為動力，進(jìn)一步創(chuàng)新“銀林”合作機(jī)制，擴(kuò)大林業(yè)產(chǎn)業(yè)對外開放，拓展林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的空間和水平。五是大力營造生態(tài)文明氛圍。高標(biāo)準(zhǔn)舉辦第三屆湖北生態(tài)文化論壇，廣泛開展以保護(hù)生態(tài)、關(guān)注森林與濕地、節(jié)約資源為主題的生態(tài)文明宣傳教育活動；以開展森林城市創(chuàng)建為載體，推行健康文明的生活方式，倡導(dǎo)低碳生活，引領(lǐng)綠色消

23、費(fèi)。六是抓好“十三五”規(guī)劃項(xiàng)目啟動。認(rèn)真研究國家和省新一輪投資方向和政策走向，圍繞天然林保護(hù)、新一輪退耕還林、生態(tài)公益林補(bǔ)償、長江經(jīng)濟(jì)帶濕地保護(hù)等重點(diǎn)投資領(lǐng)域，抓好項(xiàng)目策劃，全方位啟動一批重點(diǎn)項(xiàng)目，更好地推動林業(yè)改革發(fā)展。1.1.3部門整體支出情況1.1.3.1部門整體支出構(gòu)成。省林業(yè)廳部門整體支出由基本支出、項(xiàng)目支出、經(jīng)營支出（公益二類事業(yè)單位經(jīng)營支出）三部分構(gòu)成。其中：基本支出主要包括廳本級及廳直二級預(yù)算單位在職及離退休人員工資福利支出、公費(fèi)醫(yī)療補(bǔ)助支出、日常公用經(jīng)費(fèi)支出等。項(xiàng)目支出主要包括廳本級及廳直二級預(yù)算單位共26個(gè)部門預(yù)算項(xiàng)目支出（詳見下表）。表2 2016年廳機(jī)關(guān)及二級預(yù)算單位項(xiàng)

24、目明細(xì)表序號單位名稱項(xiàng)目名稱1湖北省林業(yè)廳機(jī)關(guān)林業(yè)行業(yè)管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目森林資源管護(hù)工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目林業(yè)科教產(chǎn)業(yè)工作經(jīng)費(fèi)后勤與保障工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目武警駐鄂森林部隊(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目森林航空消防飛行及地面保障費(fèi)項(xiàng)目古樹名木保護(hù)專項(xiàng)林業(yè)外資項(xiàng)目配套項(xiàng)目林業(yè)兩金減免補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目2湖北省生態(tài)職業(yè)技術(shù)學(xué)院2016年高等職業(yè)教育工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目3湖北省林業(yè)科學(xué)研究院全省應(yīng)用型林業(yè)技術(shù)研究與示范項(xiàng)目九峰試驗(yàn)林場苗圃土壤改良4湖北省林業(yè)科技推廣中心紅花油茶新品種推廣示范項(xiàng)目5湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院森林資源一體化檢測工作經(jīng)費(fèi)湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院調(diào)查規(guī)劃專項(xiàng)工作項(xiàng)目6湖北省林業(yè)種苗管理總站種苗管理工作經(jīng)費(fèi)湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站油茶管

25、理工作經(jīng)費(fèi)湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站辦公樓及設(shè)施維修改造項(xiàng)目湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站湖北省林木種苗生產(chǎn)與科研基礎(chǔ)設(shè)施與湖北國家森林防火物資儲備庫建設(shè)項(xiàng)目7湖北省太子山林場管理局太子山國家森林公園林相改造項(xiàng)目8湖北省野生動物救護(hù)中心野生動物疫源疫病檢測防控與救護(hù)項(xiàng)目9湖北省野生動植物保護(hù)總站野生動植物與自然保護(hù)區(qū)管護(hù)工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目湖北省野生動植物保護(hù)總站第二次全國重點(diǎn)保護(hù)野生植物資源調(diào)查省級工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目湖北省野生動植物保護(hù)總站第二次全國重點(diǎn)保護(hù)陸生動物資源調(diào)查省級工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目湖北省野生動植物保護(hù)總站“加強(qiáng)湖北省濕地保護(hù)體系，保護(hù)生物多樣性”項(xiàng)目管理配套經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目10湖北省森林病蟲害防治檢疫總站

26、2016年林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目湖北省森林病蟲害防治檢疫總站2016年林業(yè)有害生物應(yīng)急防治補(bǔ)助資金項(xiàng)目 1.1.3.2部門整體支出執(zhí)行情況。省林業(yè)廳部門年度預(yù)算實(shí)際支出70,197.74萬元，與批復(fù)預(yù)算支出比，執(zhí)行率為90.15%。其中基本支出24,831.91萬元、項(xiàng)目支出34,458.04萬元、經(jīng)營支出10,880.77萬元、對附屬單位補(bǔ)助支出27.02萬元。1.1.4部門經(jīng)費(fèi)來源和使用情況1.1.4.1部門資金來源。省財(cái)政廳關(guān)于批復(fù)2016年省直部門預(yù)算的通知（鄂財(cái)預(yù)發(fā)20166號）批復(fù)了省林業(yè)廳部門整體支出資金的來源。省財(cái)政廳批復(fù)年度部門預(yù)算支出64,695.89萬元，其中基本支

27、出26,946.62萬元，項(xiàng)目支出31,525.21萬元、事業(yè)單位經(jīng)營支出6,224.06萬元。調(diào)整支出預(yù)算13,170.75萬元，其中基本支出調(diào)減1,977.79萬元、項(xiàng)目支出調(diào)增7,584.10萬元、經(jīng)營支出調(diào)增3,831.89萬元、對附屬單位補(bǔ)助支出調(diào)增27.02萬元、調(diào)整后年末結(jié)轉(zhuǎn)3,705.53萬元，調(diào)整后支出預(yù)算77,866.64萬元。調(diào)整后收入預(yù)算總計(jì)77,866.64萬元，來源主要包括財(cái)政撥款60,042.73萬元、上級補(bǔ)助收入18.5萬元、事業(yè)收入2,057.96萬元、經(jīng)營收入11,775.04萬元、其他收入3,472.41萬元、年初結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)500萬元。其中財(cái)政撥款占比77.

28、11%。1.1.4.2部門資金使用。2016年度省林業(yè)廳部門預(yù)算使用資金70,197.74萬元，其中基本支出24,831.91萬元、項(xiàng)目支出34,458.04萬元、經(jīng)營支出10,880.77萬元、對附屬單位補(bǔ)助支出27.02萬元。（詳見下表）。省林業(yè)廳部門預(yù)算支出情況對比表項(xiàng) 目預(yù)算數(shù)執(zhí)行數(shù)（萬元）（萬元） 一、基本支出24,968.83 24,831.91 其中：廳本級基本支出5,079.20 5,052.25 廳直二級預(yù)算單位基本支出19,889.63 19,779.66 二、項(xiàng)目支出39,109.31 34,458.04 其中：（一）廳本級項(xiàng)目支出11,463.64 10,302.18

29、（1）林業(yè)行業(yè)管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目4,437.00 3,794.34 （2）森林資源管護(hù)工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目1,850.00 1,593.81 （3）林業(yè)科教產(chǎn)業(yè)工作經(jīng)費(fèi)505.00 445.48 （4）后勤與保障工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目1,000.00 917.93 （5）武警駐鄂森林部隊(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目150.00 150.00 （6）森林航空消防飛行及地面保障費(fèi)項(xiàng)目1,020.00 1,020.00 （7）古樹名木保護(hù)專項(xiàng)105.00 105.00 （8）林業(yè)外資項(xiàng)目配套項(xiàng)目20.00 15.00 （9）林業(yè)兩金減免補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目36.00 36.00 （10）不可預(yù)見費(fèi)1,045.00 1,045.00 （11） 20

30、14年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（北斗衛(wèi)星導(dǎo)航產(chǎn)業(yè)重大應(yīng)用示）12.82 0.00 （12）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金4.00 4.00 （13）預(yù)撥2016年國有林場改革省級補(bǔ)助資金5.00 5.00 （14）關(guān)于提前下達(dá)2016年林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的通知（林業(yè)補(bǔ)助）514.00 412.40 （15）關(guān)于提前下達(dá)2015年中央財(cái)政林業(yè)補(bǔ)助資金的通知181.11 181.11 （16）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付國有貧困林場扶貧資金30.00 30.00 （17）省信用信息公共服務(wù)平臺建設(shè)62.10 60.50 （18）預(yù)算績效管理考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)330.00 330.00 （1

31、9）省直企事業(yè)單位干部醫(yī)藥費(fèi)6.40 6.40 （20）省直離休人員春節(jié)補(bǔ)助1.75 1.75 （21）省直單位公費(fèi)醫(yī)療132.30 132.30 （22）2016年度省直機(jī)關(guān)職工住房分配貨幣化補(bǔ)貼資金16.16 16.16 （二）廳直二級預(yù)算單位項(xiàng)目支出27,645.57 24,155.86 1湖北省生態(tài)職業(yè)技術(shù)學(xué)院單位項(xiàng)目支出13,686.06 10,791.78 （1）2016年高等職業(yè)教育工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目13,686.06 10,791.78 2湖北省林業(yè)科學(xué)研究院項(xiàng)目支出1,950.80 1,950.80 （1）全省應(yīng)用型林業(yè)技術(shù)研究與示范項(xiàng)目1,930.80 1,930.80 （2）九

32、峰試驗(yàn)林場苗圃土壤改良20.00 20.00 3湖北省林業(yè)科技推廣中心項(xiàng)目231.00 204.00 （1）紅花油茶新品種推廣示范項(xiàng)目61.00 61.00 （2）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金100.00 73.00 （3）林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金70.00 70.00 4湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院項(xiàng)目1,483.00 1,546.35 （1）森林資源一體化檢測工作經(jīng)費(fèi)1,200.00 1,194.14 （2）湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院調(diào)查規(guī)劃專項(xiàng)工作項(xiàng)目238.00 307.21 （3）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金45.00 45.00 5湖北省林業(yè)種苗管理總站項(xiàng)目2,746.80 1,94

33、2.83 （1）種苗管理工作經(jīng)費(fèi)80.00 80.00 （2）湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站油茶管理工作經(jīng)費(fèi)50.00 50.00 （3）湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站辦公樓及設(shè)施維修改造項(xiàng)目97.00 64.00 （4）湖北省林業(yè)廳林木種苗管理總站湖北省林木種苗生產(chǎn)與科研基礎(chǔ)設(shè)施與湖北國家森林防火物資儲備庫建設(shè)項(xiàng)目1,238.83 1,238.83 （5）關(guān)于提前下達(dá)2016年林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的通知（林業(yè)補(bǔ)助）、2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金、林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金（項(xiàng)目法）1,280.97 510.00 6湖北省太子山林場管理局項(xiàng)目4,071.00 4,071.00 （1）太子山國家森林

34、公園林相改造項(xiàng)目846.00 846.00 （2）2015年林業(yè)補(bǔ)助資金5.00 5.00 （3）2015年綠滿荊楚以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金20.00 20.00 （4）2016年森林植被恢復(fù)費(fèi)返還資金（第一批）8.00 8.00 （5）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)國有貧困林場扶貧80.00 80.00 （6）2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金2,055.00 2,055.00 （7）關(guān)于提前下達(dá)2016年林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的通知（林業(yè)補(bǔ)助）550.00 550.00 （8）林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金（項(xiàng)目法）40.00 40.00 （9）預(yù)撥2016年國有林場改革省級補(bǔ)助資金467.00 467.00 7湖北

35、省野生動物救護(hù)中心335.00 385.50 （1）野生動物疫源疫病檢測防控與救護(hù)項(xiàng)目330.00 380.50 （2）麋鹿資源拯救保護(hù)設(shè)施設(shè)備建設(shè)5.00 5.00 8湖北省野生動植物保護(hù)總站722.00 1,162.36 （1）野生動植物與自然保護(hù)區(qū)管護(hù)工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目140.00 140.00 （2）湖北省野生動植物保護(hù)總站第二次全國重點(diǎn)保護(hù)野生植物資源調(diào)查省級工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目300.00 300.00 （3）湖北省野生動植物保護(hù)總站第二次全國重點(diǎn)保護(hù)陸生動物資源調(diào)查省級工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目200.00 200.00 （4）湖北省野生動植物保護(hù)總站“加強(qiáng)湖北省濕地保護(hù)體系，保護(hù)生物多樣性”項(xiàng)目管理配套經(jīng)

36、費(fèi)項(xiàng)目77.00 77.00 （5）省野生動物保護(hù)總站大果青杄資源拯救保護(hù)設(shè)施設(shè)備建設(shè)5.00 5.00 （6）gef湖北濕地項(xiàng)目、野生動植物資源調(diào)查及珍稀瀕危物種救護(hù)與繁育0.00 440.36 9湖北省森林病蟲害防治檢疫總站2,420.00 2,101.23 （1）2016年林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目530.00 530.00 （2）湖北省森林病蟲害防治檢疫總站2016年林業(yè)有害生物應(yīng)急防治補(bǔ)助資金項(xiàng)目200.00 200.00 （3）2016年森林保護(hù)項(xiàng)目（松材線蟲病等林業(yè)有害生物檢疫御災(zāi)防控體系基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、湖北南水北調(diào)中線工程水源涵養(yǎng)林林業(yè)有害生物防控項(xiàng)目、三峽地區(qū)松材線蟲病防控體

37、系建設(shè)、湖北省松材線蟲病等林業(yè)有害生物檢疫御災(zāi)體系基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、武漢城市圈林業(yè)有害生物防控體系建設(shè)）1,530.00 1,211.23 （4）關(guān)于提前下達(dá)2016年林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的通知（林業(yè)補(bǔ)助）、2016年中央財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金160.00 160.00 三、經(jīng)營支出10,055.95 10,880.77 其中：廳直二級預(yù)算單位經(jīng)營支出10,055.95 10,880.77 （1）湖北省林業(yè)科學(xué)研究院368.04 348.04 （2）湖北省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院9,687.91 9,898.65 （3）湖北省林業(yè)林木種苗管理總站0.00 634.08 四、對附屬單位補(bǔ)助支出27.02 27.

38、02 其中：廳直二級預(yù)算單位對附屬單位補(bǔ)助支出27.02 27.02 （1）湖北省林業(yè)科學(xué)研究院27.02 27.02 合 計(jì)74,161.09 70,197.73 （注：廳本級及廳直項(xiàng)目支出含子目支出及年中調(diào)整、追加項(xiàng)目）1.1.4.2指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)省林業(yè)廳2016年待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算5,389.37萬元。其中：中央?？?,138.84萬元，省本級4,250.53萬元。1.2 部門績效目標(biāo) 1.2.1 部門長期目標(biāo) 貫徹執(zhí)行國家林業(yè)方針、政策和法律、法規(guī)，研究擬定我省森林生態(tài)環(huán)境建設(shè)、森林資源保護(hù)和國土綠化的方針、政策，組織起草有關(guān)地方性林業(yè)法規(guī)并監(jiān)督實(shí)施。擬定全省林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃并組織實(shí)施；

39、管理省級林業(yè)資金；監(jiān)督全省林業(yè)資金的管理和使用。組織開展植樹造林和封山育林工作；組織、指導(dǎo)以植樹種草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作；指導(dǎo)國有林場（苗圃）、集體林場、森林公園及基層林業(yè)工作機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理。組織、指導(dǎo)森林資源（含經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、用材林、防護(hù)林及其他特種用途林）的管理；組織全省森林資源調(diào)查、動態(tài)監(jiān)測和統(tǒng)計(jì)；審核并監(jiān)督森林資源的使用；組織編制森林資源采伐限額，經(jīng)省政府批準(zhǔn)后，監(jiān)督執(zhí)行；監(jiān)督林木、竹林的憑證采伐與運(yùn)輸；組織、指導(dǎo)林地、林權(quán)管理并對依法應(yīng)由省政府批準(zhǔn)的林地征用、占用進(jìn)行審核；監(jiān)督林地開發(fā)利用工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)山林權(quán)屬糾紛。組織、指導(dǎo)陸生野生動植物資源的保護(hù)和合理開發(fā)利

40、用；擬定及調(diào)整省級重點(diǎn)保護(hù)的野生動物、植物名錄，報(bào)省政府批準(zhǔn)后發(fā)布；在國家自然保護(hù)區(qū)的區(qū)劃、規(guī)劃原則的指導(dǎo)下，指導(dǎo)森林和陸生野生動物類型自然保護(hù)區(qū)的建設(shè)和管理；組織、協(xié)調(diào)全省濕地保護(hù)和有關(guān)國際公約的履約工作；負(fù)責(zé)瀕危物種進(jìn)出口和國家及省保護(hù)的野生動物、珍稀樹種、珍稀野生植物及其產(chǎn)品出口的審查報(bào)批工作。組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督全省森林防火工作；指導(dǎo)全省森林公安工作；組織、指導(dǎo)全省森林病蟲鼠害的防治、檢疫。研究提出林業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)意見以及林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策建議；監(jiān)管國有林業(yè)資產(chǎn)；指導(dǎo)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；審核申報(bào)重點(diǎn)林業(yè)建設(shè)項(xiàng)目；開展林產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)檢測。指導(dǎo)各類商品林（包括用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、藥用林、

41、竹林）、特種用途林和風(fēng)景林及林木花卉的發(fā)展與培育。組織指導(dǎo)林業(yè)科技、教育、外事和宣傳工作；指導(dǎo)全省林業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。承辦省委、省人民政府交辦的其它事項(xiàng)。 1.2.2.部門年度績效目標(biāo)加快推進(jìn)綠滿荊楚行動，夯實(shí)國土生態(tài)安全屏障。建設(shè)完備的生態(tài)安全體系，堅(jiān)持不懈推進(jìn)造林綠化，統(tǒng)籌推進(jìn)荒山造林、鄉(xiāng)村綠化美化、生態(tài)景觀林帶、森林城鎮(zhèn)創(chuàng)建、綠色產(chǎn)業(yè)富民、森林碳匯、退耕還林（還草）等七大工程，實(shí)現(xiàn)綠色全覆蓋和應(yīng)綠盡綠。加快發(fā)展綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)協(xié)調(diào)統(tǒng)一。在堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先的前提下，大力發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)林、花卉苗木、森林旅游等綠色產(chǎn)業(yè)，逐步減少以消耗木材為主的高消耗、高污染、低產(chǎn)出的產(chǎn)業(yè)，加快推進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型

42、發(fā)展。大力弘揚(yáng)林業(yè)生態(tài)文化，提升全民生態(tài)文明素養(yǎng)。積極創(chuàng)新生態(tài)文化論壇舉辦形式，推進(jìn)生態(tài)文化論壇與地方特色鮮明的重大文化活動有機(jī)結(jié)合，通過整合資源、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、擴(kuò)大影響，進(jìn)一步傳播和弘揚(yáng)生態(tài)文明理念。全面深化林業(yè)各項(xiàng)改革，健全完善林業(yè)治理體系。圍繞保護(hù)生態(tài)、保障民生2大目標(biāo)，推動政事分開、事企分開，建立有利于保護(hù)發(fā)展森林資源，有利于改善民生和生態(tài)、有利于增強(qiáng)林業(yè)發(fā)展活力的國有林場新體制。加強(qiáng)林業(yè)法制建設(shè)，全面提升依法治林水平。圍繞生態(tài)文明建設(shè)，加快對原有涉林法律清理和修訂，并根據(jù)需要出臺新的地方性專項(xiàng)法規(guī)，完善林業(yè)法律體系。 二、績效評價(jià)工作情況2.1 績效評價(jià)目的和原則2.1.1績效評價(jià)目的通

43、過開展部門整體支出績效評價(jià)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行和管理、項(xiàng)目建設(shè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和約束機(jī)制，依法、有效地使用財(cái)政資金，提高資金使用效率，在完成部門職能目標(biāo)中合理分配人、財(cái)、物，為以后年度工作安排及資金管理提供重要依據(jù)。2.1.2績效評價(jià)的原則科學(xué)規(guī)范原則。根據(jù)林業(yè)部門的特點(diǎn)，按照規(guī)范、公開、透明的要求，制定科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)方法，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，對省林業(yè)廳部門預(yù)算整體支出進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。獨(dú)立公正原則。湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司與省林業(yè)廳本級及廳直二級預(yù)算單位不存在利益關(guān)系，保證績效評價(jià)的獨(dú)立性與公正性。 突出重點(diǎn)原則。根

44、據(jù)省林業(yè)廳的實(shí)際情況，本次績效評價(jià)從項(xiàng)目投入、過程、產(chǎn)出和效益四個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)，同時(shí)以結(jié)果為導(dǎo)向，突出部門整體支出的最終“產(chǎn)出”和“效果”。 系統(tǒng)性原則。將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，以定量分析為主、定性分析為輔，系統(tǒng)反映部門整體支出所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益等。2.2 績效評價(jià)設(shè)計(jì)過程湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司接受委托后，組成了11人的評價(jià)小組，在收集并熟悉了省林業(yè)廳2016年部門預(yù)算、自評報(bào)告和項(xiàng)目、內(nèi)部控制制度等資料后，評價(jià)小組與省林業(yè)廳職能處室溝通，理解了評價(jià)任務(wù)及內(nèi)容。之后評價(jià)小組分工收集了部門整體績效立項(xiàng)文件、項(xiàng)目預(yù)算材料、部門年度工作計(jì)劃與總結(jié)，在此基礎(chǔ)上形成本次績效評價(jià)

45、實(shí)施流程圖?？冃гu價(jià)設(shè)計(jì)流程·熟悉預(yù)算文本、項(xiàng)目文件·與管理部門溝通·理解評價(jià)任務(wù)內(nèi)容·開發(fā)評價(jià)指標(biāo)·選擇證據(jù)收集方法·形成績效評價(jià)框架·評價(jià)人物分解·評價(jià)小組分工·實(shí)施時(shí)間安排·設(shè)計(jì)面訪、座談會、實(shí)地調(diào)研問題清單、調(diào)查問卷等·形成評價(jià)實(shí)施方案前期準(zhǔn)備開發(fā)績效評價(jià)框架完成評價(jià)實(shí)施方案2.3 績效評價(jià)框架績效評價(jià)框架是開展績效評價(jià)的核心?？冃гu價(jià)框架包括評價(jià)準(zhǔn)則、關(guān)鍵評價(jià)問題、評價(jià)指標(biāo)、評分標(biāo)準(zhǔn)、證據(jù)、證據(jù)來源、證據(jù)收集方法等。2.3.1 績效評價(jià)指標(biāo)與賦權(quán) 根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于開展2017

46、年省級財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知（鄂財(cái)函20178號）附件5部門整體支出績效自評表指標(biāo)結(jié)構(gòu)，結(jié)合財(cái)政部預(yù)算績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架（財(cái)預(yù)201353號），從省林業(yè)廳部門整體支出實(shí)際情況出發(fā)，此次績效評價(jià)在指標(biāo)體系設(shè)計(jì)上分為四個(gè)維度。其中，一級指標(biāo)4個(gè)，分別為投入、過程、產(chǎn)出、效果；二級指標(biāo)8個(gè)，分別為目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、重點(diǎn)工作、綜合工作、項(xiàng)目效益；三級指標(biāo)38個(gè)。本次績效評價(jià)以“結(jié)果、績效為導(dǎo)向”，將結(jié)果與投入聯(lián)系起來，更加突出部門整體支出的結(jié)果。評價(jià)重點(diǎn)是部門整體支出的成本效率、部門整體支出的結(jié)果和社會效益、生態(tài)效益。為此，在對評價(jià)指標(biāo)體系賦權(quán)上，降低了部門整

47、體支出投入和過程的權(quán)重，增加了績效指標(biāo)的權(quán)重，尤其是產(chǎn)出和社會效益、生態(tài)效益指標(biāo)的權(quán)重。具體而言，采用百分制，項(xiàng)目投入和過程評價(jià)指標(biāo)共占總分?jǐn)?shù)的40%，產(chǎn)出和效果評價(jià)指標(biāo)占總分?jǐn)?shù)的60%，其中產(chǎn)出指標(biāo)占總分?jǐn)?shù)的40%（詳見附件）。2.3.2 績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要參照計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和常識標(biāo)準(zhǔn)等。計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。歷史標(biāo)準(zhǔn)是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。以經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和常識確定的標(biāo)準(zhǔn)是指根據(jù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動發(fā)展規(guī)律和管理實(shí)踐，由相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)豐富的專家學(xué)者經(jīng)過分析研究

48、后得出的有關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或慣例。投入和產(chǎn)出指標(biāo)的評價(jià)主要依據(jù)文件制度的記錄和現(xiàn)場核查，產(chǎn)出和效益指標(biāo)的評價(jià)主要依據(jù)績效申報(bào)表、前一年執(zhí)行結(jié)果、第三方調(diào)查結(jié)果及調(diào)查問卷分析等。其中，第三方調(diào)查結(jié)果參考了省林業(yè)廳2016年工作目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況自查報(bào)告落實(shí)情況資料，調(diào)查問卷針對“綠滿荊楚”、省級公益林受益對象以及林產(chǎn)品加工企業(yè)、木本油料企業(yè)管理者、基層林業(yè)單位工作人員對省林業(yè)廳的履職成效滿意度設(shè)定。評價(jià)結(jié)果級別評定是根據(jù)綜合評分方法取得的計(jì)分結(jié)果確定所屬等級。依照湖北省財(cái)政項(xiàng)目資金績效評價(jià)操作指南（鄂財(cái)函2014376號），本次評價(jià)結(jié)果類型包括a+、a、b+、b、c、d六種，相對應(yīng)評價(jià)結(jié)果級別為優(yōu)、良

49、、中、差。財(cái)政項(xiàng)目績效評價(jià)計(jì)分結(jié)果級別評定對照表評價(jià)計(jì)分結(jié)果評價(jià)結(jié)果類型評價(jià)結(jié)果級別90分100分（含90分）a+優(yōu)85分90分（含85分）a優(yōu)80分85分（含80分）b+良70分80分（含70分）b良60分70分（含60分）c中60分以下d差2.4 證據(jù)收集方法證據(jù)收集方法為證據(jù)收集可能用到的方法，比如案卷研究、實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查、集中座談、隨機(jī)抽樣等。評價(jià)小組根據(jù)績效評價(jià)的預(yù)算和評價(jià)關(guān)鍵問題，在確保證據(jù)精確性的前提下，采取了適當(dāng)?shù)姆椒?。具體方法詳見績效評價(jià)框架。2.4.1 案卷研究以省林業(yè)廳預(yù)算文本為主線，獲取項(xiàng)目立項(xiàng)、評審資料，整理分析，判斷項(xiàng)目立項(xiàng)的合理性、必要性、可行性。并且通過互聯(lián)

50、網(wǎng)、報(bào)刊等廣泛搜索關(guān)于項(xiàng)目績效評價(jià)的資料、數(shù)據(jù)，以提供相關(guān)分析的理論和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，從而有利于更加客觀、科學(xué)、全面、合理地做出績效評價(jià)。2.4.2 實(shí)地調(diào)研通過對項(xiàng)目單位現(xiàn)場調(diào)研與核查，了解項(xiàng)目的最新動態(tài)和相關(guān)情況，并對項(xiàng)目開展情況有一個(gè)直觀、多角度的判斷。通過自評匯報(bào)溝通，了解項(xiàng)目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，核實(shí)款項(xiàng)使用情況與產(chǎn)生的效益，使績效評價(jià)量化指標(biāo)更充分，也確保績效評價(jià)與項(xiàng)目的銜接度更高。2.4.3 開座談會召集項(xiàng)目管理處室、實(shí)施單位負(fù)責(zé)人開座談會，交流項(xiàng)目管理情況、執(zhí)行情況和所取得的成果，反映項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的困難和問題，核實(shí)定量指標(biāo)，形成座談記錄。2.5 績效評價(jià)實(shí)施過程根據(jù)省財(cái)政廳

51、關(guān)于開展2016年度省級財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)工作的通知要求，省林業(yè)廳對績效評價(jià)工作的開展進(jìn)行了動員部署，并及時(shí)下發(fā)了省林業(yè)廳關(guān)于開展2017年省級財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知，規(guī)定廳直二級預(yù)算單位根據(jù)通知，組織人員自查、自評，并填報(bào)各部門整體支出績效評價(jià)評分表。 湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司接受委托后，選派專業(yè)人員進(jìn)點(diǎn)，與省林業(yè)廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室進(jìn)行有效溝通，制定湖北省林業(yè)廳關(guān)于開展2016年財(cái)政支出績效評價(jià)工作實(shí)施方案。在各級預(yù)算單位自查、自評，填報(bào)各部門整體支出績效評價(jià)評分表的基礎(chǔ)上，按預(yù)算單位職能側(cè)重點(diǎn)的不同，采用分層抽樣，選取了廳本級、湖北省生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院、湖北省林業(yè)科學(xué)研究院、湖北省林

52、業(yè)調(diào)查規(guī)劃院、湖北省林業(yè)林木種苗管理總站、湖北省森林病蟲害防治檢疫總站等6個(gè)獨(dú)立預(yù)算單位開展績效評價(jià)現(xiàn)場核實(shí)工作，抽樣比30%。 本次評價(jià)于2017年4月15日開展工作，于2017年6月15日出具績效評價(jià)報(bào)告書，整個(gè)評價(jià)工作分以下四個(gè)階段進(jìn)行：2.5.1 接受委托階段湖北振宇會計(jì)師事務(wù)有限公司與省林業(yè)廳相關(guān)職能處室就績效評價(jià)的有關(guān)事宜進(jìn)行洽談，明確評價(jià)目的，確定評價(jià)對象、范圍及項(xiàng)目內(nèi)容。同時(shí)根據(jù)績效規(guī)范的要求和本次評價(jià)的實(shí)際情況，擬訂了績效評價(jià)工作實(shí)施方案，組成評價(jià)工作組。評價(jià)工作組依據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于開展2017年省級財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知（鄂財(cái)函20178號）附件5部門整體支出績效自評表指

53、標(biāo)結(jié)構(gòu)，結(jié)合財(cái)政部預(yù)算績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架（財(cái)預(yù)201353號），結(jié)合省林業(yè)廳實(shí)施項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定了針對性評價(jià)程序和績效評價(jià)指標(biāo)框架。2.5.2 績效評價(jià)核實(shí)階段按照績效評價(jià)規(guī)范要求，績效評價(jià)工作組本階段主要是收集有關(guān)資料，并對所有資料進(jìn)行核實(shí)、驗(yàn)證。通過案卷研究、實(shí)地核查、民意調(diào)查、集中座談、隨機(jī)抽樣等方式，對被評價(jià)的相關(guān)資料信息進(jìn)行比對和交叉驗(yàn)證，確定用于繼續(xù)分析和評價(jià)的證據(jù)。評價(jià)在項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理上是否依法依規(guī)，在項(xiàng)目績效方面是否高效可持續(xù)。 2.5.3 績效評價(jià)匯總階段 2.5.3.1 績效評價(jià)數(shù)據(jù)分析階段 在績效評價(jià)指標(biāo)框架內(nèi)，選擇相應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)，對收集到的資料及數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析，按照真實(shí)、客觀、公正的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法開展績效評價(jià)，初步確定項(xiàng)目績效的評價(jià)結(jié)果。 2.5.3.2 績效評價(jià)結(jié)果匯總階段本階段，對初步確定部門績效的評價(jià)結(jié)果進(jìn)行逐級復(fù)核、匯總、分析，核查評價(jià)工作中是否存在重復(fù)和遺漏的情況。在此基礎(chǔ)上，評價(jià)小組撰寫績效評價(jià)報(bào)告初稿，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核后