集團外派財務人員管理制度

1、XX 集團外派財務人員管理制度1、目的 為維護控股公司整體利益，加強控股公司對委派財務人員的管理，明確其責權與工 作關系，根據 XX 公司（以下簡稱控股公司）實際，制訂本制度。2、原則2.1 獨立性原則。委派財務人員在人事關系、經濟關系、監(jiān)控職責上獨立。2.1.1 人事關系獨立。2.1.1.1 公司對財務實行垂直統(tǒng)一管理，委派財務人員由控股公司任命或委派， 其中全資子公司由控股公司直接任命，控股子公司由控股公司委派， 按企業(yè)的相關制度聘任。2.1.1.2 未經控股公司批準，下屬企業(yè)不得聘任或解聘委派財務人員。2.1.1.3 下屬企業(yè)總裁或總經理的親屬不得擔任所屬企業(yè)財務總監(jiān)或經理。2.1.2

2、經濟關系獨立。2.1.2.1 委派財務人員的薪酬由控股公司決定， 由控股公司財務管理部及行政人 力資源部負責考核，被派駐企業(yè)負責發(fā)放。2.1.2.2 委派人員履行工作職責有關的管理性費用、 補貼、社保等執(zhí)行派駐企業(yè) 標準，按制度在派駐企業(yè)報銷或發(fā)放。2.1.2.3 委派人員不得以任何形式從派駐企業(yè)獲取或接受其他經濟利益， 包括直 接利益和間接利益，也不得兼任其他財務管理以外的職務。2.2 雙重管理原則。委派財務人員在業(yè)務上接受控股財務管理部的垂直管理與領導， 行政上接受派駐公司總裁或總經理的管理與領導，同時要積極支持與配合總裁或 總經理的經營管理工作。2.3 授權管理原則。委派財務人員實行授權

3、管理，管理權限由控股公司總裁授予，具 體管理辦法見控股公司授權管理規(guī)定。2.4 目標管理原則。委派財務人員實行目標管理，建立激勵與約束相結合的機制。3、適用范圍本制度適用于控股公司及各下屬企業(yè)。4、職責4.1 控股公司總裁。4.1.1任命、決定委派財務人員；4.1.2決定委派財務人員薪酬；4.1.3解聘、撤換委派財務人員。4.2 控股公司財務管理部4.2.1擬定委派財務人員人選；4.2.2負責委派財務人員日常工作管理；4.2.3指導、監(jiān)督委派財務人員履行財務管理職責；4.2.4負責委派財務人員的業(yè)務管理考核；4.2.5提出解聘、撤換委派財務人員的建議。4.3 控股行政人力資源部4.3.1 委派

4、財務人員人選建議；4.3.2 擬定委派財務人員薪酬；4.3.3 協(xié)助財務管理部對委派財務人員進行日常工作管理；4.3.4 負責委派財務人員的人事管理考核。4.4 審計監(jiān)察部4.4.1 對委派財務人員職責履行進行審計。4.4.2 對委派財務人員離職、輪崗進行審計。5、內容5.1 委派財務人員定義。本制度所稱委派財務人員是指受控股公司委派，全面或部分 負責對所派駐企業(yè)財務、會計活動進行管理與監(jiān)督的財務總監(jiān)、財務經理和其他 高級財務管理人員。5.2 委派財務人員的任職資格5.2.1 基本條件5.2.1.1 財經管理類專業(yè)，大學本科以上，中級以上職稱；5.2.1.2 十年以上工作經驗，三年以上同職工作

5、經驗；5.2.1.3 年齡原則要求 30 歲以上，特殊情況可適當放寬。5.2.2 優(yōu)秀的職業(yè)能力5.2.2.1 合理組織會計核算，為股東提供真實會計信息的會計專業(yè)能力；5.2.2.2 有效利用企業(yè)資源籌集資金、 合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力；5.2.2.4 資本經營和稅收籌劃能力5.2.3 良好的綜合素質5.2.3.1 領導能力、組織協(xié)調和溝通能力、口頭和書面表達能力；5.2.3.2 思路清晰、思維活躍而又獨立思考、分析能力強、善于調查研究和邏輯判斷；5.2.3.3 良好的教育背景和知識結構。5.2.4 良好的道德素養(yǎng)5.2.4.1 理解和認同企業(yè)文化，具有高度的責任感和使命感；5

6、.2.4.2 作為財會工作者的職業(yè)道德；5.2.4.3 作為職業(yè)經理人忠于資本，遵循資本運作原則和規(guī)律的職業(yè)道德。5.3 委派財務人員的職權5.3.1 負責制定并監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)財務會計制度； 審核編制企業(yè)財務會計報告和分析 報告并與總裁或總經理共同簽署上報；參與重大經濟合同和經濟協(xié)議的擬 訂和審查；參與企業(yè)的薪酬制度和績效考核制度的擬定和審查。5.3.2 監(jiān)督檢查企業(yè)財務運作， 監(jiān)控企業(yè)各項財務收支活動并與企業(yè)總裁或總經理 聯合審批規(guī)定限額范圍內的經營性支出、資本性支出。對于派駐企業(yè)負責 人超越授權權限、違反管理制度的行為應當給予提醒和制止。5.3.3 參與公司對所派駐企業(yè)考核方案的制定， 配合

7、派駐企業(yè)負責人協(xié)調和參與企 業(yè)成本管理和成本控制工作，包括：成本計劃、成本考核、成本分析和成 本管理基礎工作規(guī)范化。5.3.4 參與擬訂企業(yè)重大財務決策方案， 包括財務預算和財務決算方案、 利潤分配 方案、資產 （債務 ）重組方案和增資擴股方案；審定企業(yè)重大經營計劃、投資計劃、融資計劃；對經公司批準的企業(yè)重大計劃和方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。5.3.5 在企業(yè)的總體目標下負責企業(yè)資本經營和稅收籌劃工作； 負責企業(yè)外部審計 的組織協(xié)調；配合公司的各項內部審計工作。5.3.6 負責企業(yè)財務人員的績效考核、職務評聘和獎懲事項；組織財會人員培訓， 以提高財會人員業(yè)務水平。5.3.7 負責企業(yè)的內部審計

8、工作，必要時可配備專職內審人員支持工作。5.4 委派人員的責任5.4.1 組織企業(yè)財務會計核算， 編制財務會計報告， 對企業(yè)簽署上報的財務會計報告和分析報告的真實性與總裁或總經理共同承擔責任。5.4.2 組織企業(yè)預算與決算，編制預算與決算報告。5.4.3 對企業(yè)各項資產的安全性承擔監(jiān)督責任。5.4.4 對企業(yè)重大投資決策的執(zhí)行失誤造成的經濟損失承擔監(jiān)督責任。5.4.5 對企業(yè)嚴重違反國家財經制度和公司財務制度的行為承擔監(jiān)督責任。5.4.6 對企業(yè)各項財務聯簽承擔監(jiān)控責任。5.4.7 對企業(yè)的內審工作承擔領導責任。5.4.8 對企業(yè)的資金籌集和運用承擔領導責任。5.5 工作關系5.5.1 與派駐

9、企業(yè)總裁或總經理關系5.5.1.1 行政上接受派駐總裁或總經理的領導；5.5.1.2 行使業(yè)務監(jiān)督與管理職能時獨立于派駐企業(yè)總裁或總經理；5.5.2 與控股公司財務管理部的關系5.5.2.1 控股公司財務管理部是委派財務人員的上級直接管理機構；5.5.2.2 委派財務人員業(yè)務上接受控股公司財務管理部的領導與監(jiān)督；5.5.2.3 委派財務人員應按要求向控股公司財務管理部報告工作。5.5.3 與控股公司審計監(jiān)察部的關系5.5.3.1 接受控股公司審計監(jiān)察部的審計監(jiān)督；5.5.3.2 配合控股公司審計監(jiān)察部對派駐企業(yè)開展審計工作。5.6 工作報告與述職5.6.1 計劃與總結5.6.1.1 按工作計劃

10、與總結管理制度要求向控股財務管理部報送周、月工作 計劃與總結。5.6.1.2 周工作計劃與總結在每周五下午五時前上報，月工作計劃總結在每月28 日前上報。5.6.2 定期工作報告5.6.2.1 財務會計報告。5.6.2.2 預算執(zhí)行情況報告。5.6.2.3 企業(yè)可能存在的各種經營風險、稅務風險和政策風險的預警。5.6.2.4 控股公司要求的其他定期報告內容。5.6.3 重大事項及專項報告5.6.3.1 對超出公司授權權限的各項財務活動和經營活動及時報告。5.6.3.2 對企業(yè)經營方向的重大調整、 重大安全生產責任事故和重要人事變動及時報告。5.6.3.4 對經公司批準的企業(yè)重大計劃和方案執(zhí)行情

11、況專題報告。5.6.3.5 控股公司要求的其他及時報告內容。5.6.4 定期工作述職5.6.4.1 定期工作述職分為年中述職和年終述職， 年中述職一般安排在當年 7 月20 日前，年終述職一般安排在次年 1 月 20 日前。5.6.4.2 財務經理以上級別的委派財務人員向控股公司總裁辦公會述職， 其他委 派財務人員向控股公司財務管理部及行政人力資源部述職。5.6.4.3 述職工作由控股公司行政人力資源部組織， 委派財務人員應按要求及時 上報述職報告及相關材料。5.6.5 報告的形式為書面報告， 相關制度規(guī)定報告樣式與必要內容的參考相關樣式 編寫，如計劃與總結、財務會計報告等，未有樣式的由報告人

12、選擇合適的 格式，將事情清楚、明了、完整、準確的表述即可。5.7 人事與薪酬5.7.1 委派財務人員的人事管理依據獨立性原則， 委托控股公司行政人力資源部具 體負責管理。5.7.2 委派財務人員的任命、委派、解聘由控股公司總裁決定。控股公司財務管 理部、審計監(jiān)察部、行政人力資源部對委派財務人員的人事變動具有建議 權。5.7.3 委派財務人員的任期一般為三年，期滿后，控股公司應合理安排輪換。5.7.4 委派財務人員薪酬執(zhí)行控股公司薪酬管理制度 。根據考核結果發(fā)放。薪酬及考核的具體辦法見薪酬管理制度 、目標與 績效考核管理制度。5.8 績效考核，委派財務人員的績效考核指標及權重通常如下，根據各企業(yè)

13、的情況及 管理需要可適當調整、增減。5.8.1 資本經營收益性指標，權重約占 40，包括：5.8.1.1 凈利潤指標。5.8.1.2 成本、費用指標。5.8.2 資本經營效率和資本結構合理性指標，權重約占 30，包括：5.8.2.1 存貨、應收賬款周轉率等資產安全性指標。5.8.2.2 資產負債率、產權比率等資本結構合理性指標。5.8.2.3 融資規(guī)模和融資成本指標。5.8.3 日常工作效果與質量指標，權重約占 30 ，包括：5.8.3.1 工作計劃完成優(yōu)良率；5.8.3.2 財務報告、財務分析的質量；5.8.3.3 重大事項報告的質量；5.8.3.4 重大工作差錯與失誤。5.9 職業(yè)化管理5.9.1 控股公司應加強對委派財務人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的 內部培訓和外部再教育，以保證委派財務人員能更有效地開展工作，更好 地服務于企業(yè)的長遠發(fā)展目標。行政人力資源部應做好委派財務人員的