蘭州大學科研經(jīng)費管理辦法

1、附件蘭州大學科研經(jīng)費管理辦法第一章 總則第一條 為進一步加強和規(guī)范學校科研經(jīng)費的管理， 提高資金使用效益，促進學?？茖W事業(yè)的協(xié)調健康可持續(xù) 發(fā)展，根據(jù)中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于進一步 完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見、 國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若 干意見等有關規(guī)定，結合學校實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱科研經(jīng)費是指以學校名義或利用 學校的條件，通過承接科研項目、開展科研協(xié)作、轉化科 技成果、進行科技咨詢等方式，為有關部門或單位提供科 學研究服務、開展科研活動所取得的各類經(jīng)費。第三條 學?？蒲薪?jīng)費按來源渠道不同，分為縱向科 研經(jīng)費和橫向科研經(jīng)費兩大類

2、。（一）縱向科研經(jīng)費，是指經(jīng)各級政府部門批準立項并 撥款的科研經(jīng)費，經(jīng)費來源性質屬于中央或地方財政資 金。（二）橫向科研經(jīng)費，是指以科研合同方式獲得的由企 事業(yè)單位、社會團體等出資投入的科研項目經(jīng)費，經(jīng)費來 源性質屬于社會資金。包括技術開發(fā)、技術轉讓、技術咨 詢、技術服務等。第四條 科研經(jīng)費實行“統(tǒng)一領導、分級管理、責任 到人”的財務管理體制。校長對學校科研經(jīng)費管理承擔領 導責任，職能部門和基層單位對科研經(jīng)費管理承擔監(jiān)管責 任，項目負責人對科研經(jīng)費的管理使用承擔直接責任。第五條 外匯科研經(jīng)費嚴格執(zhí)行國家外匯經(jīng)費管理的 有關規(guī)定，按結匯之日的外匯牌價折算成人民幣后核算。第二章 職責及權限第六條

3、學校是科研經(jīng)費管理的責任主體。相關職能 部門在各自的職責范圍履行管理權限。（一）科研管理部門負責科研項目的組織申報，科研 合同的管理，科研項目執(zhí)行的監(jiān)督，科研經(jīng)費外撥的審 核，間接費用的統(tǒng)籌及使用方案的制定，科研項目結題的 管理，科研經(jīng)費形成無形資產(chǎn)的管理，重大重點科研項目 預算評審的組織。（二）財務部門負責科研經(jīng)費的財務管理、會計核算 及科研經(jīng)費預算、決算的審核，大額科研經(jīng)費支出的審 核。負責具體指導、協(xié)助項目負責人合理編制經(jīng)費預算和 決算，受理預算調整的申請，監(jiān)督預算的執(zhí)行，辦理科研 經(jīng)費涉稅事項。（三）人事部門負責科研項目聘用人員及科研財務助 理的管理及項目負責人的業(yè)績考核評價。（四）資

4、產(chǎn)管理部門負責對科研經(jīng)費形成資產(chǎn)的管 理，科研設備的采購及驗收，組織大型設備購置的評審論 證。（五）審計部門負責科研經(jīng)費的審計監(jiān)督，并根據(jù)審 計任務需要安排專項審計。（六）監(jiān)察部門負責科研經(jīng)費使用行為的監(jiān)督檢查， 建立和完善違規(guī)、違法使用科研經(jīng)費的查處機制。第七條 各學院、重點研究基地是科研經(jīng)費管理的基 層單位，對本單位科研經(jīng)費的使用履行監(jiān)管職責。具體包 括：合理配置本單位資源，為科研項目實施提供條件保 障；負責建立和完善本單位科研實驗材料的入庫、領用、 核銷制度；負責本單位科研經(jīng)費大額資金支付的審核，監(jiān) 督科研經(jīng)費預算執(zhí)行，督促項目執(zhí)行進度；負責本單位科 研經(jīng)費管理及使用信息的公開。第八條

5、項目負責人是科研經(jīng)費使用的直接責任人， 對經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性、真實性、有效性及相關性 承擔經(jīng)濟與法律責任。項目負責人要熟悉并掌握有關財經(jīng) 法律法規(guī)和科研經(jīng)費管理制度，負責科研經(jīng)費預算編制、 預算執(zhí)行及結題結賬工作，接受上級和學校相關部門的監(jiān) 督檢查。第三章 開支范圍第九條 科研經(jīng)費支出是指在項目組織實施過程中與 研究活動相關的、由項目資金支付的各項費用支出，包括 直接費用和間接費用。第十條 直接費用，是指在項目研究過程中發(fā)生的與 之直接相關的費用。（一）理、工、農、醫(yī)類縱向科研經(jīng)費支出項目主要包 括：設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、會 議費/差旅費 /國際合作與交流費、出版

6、/文獻/信息傳播 /知識 產(chǎn)權事務費、勞務費、專家咨詢費、其他支出等。（具體 內容詳見附表 1 ）（二）文科類縱向科研經(jīng)費支出項目主要包括：資料 費、數(shù)據(jù)采集費、會議費 /差旅費 /國際合作與交流費、設備 費、專家咨詢費、勞務費、印刷出版費、其他支出等。 （具體內容詳見附表 2 ）（三）橫向科研經(jīng)費按合同約定列支，包括燃油費、工 作餐等科研活動費用支出。第十一條 間 接費用，是指在項目組織實施過程中發(fā)生 的無法在直接費用中列支的相關費用，包括學校為支持科 研工作所支付條件占用成本的補償及科研人員的績效支 出。（一）縱向科研項目的間接費用由經(jīng)費主管部門計算下 撥到學校。（二）橫向科研項目的間接費

7、用由學校根據(jù)實際到賬總 額按比例提取。（具體比例見附表 3）（三）承擔子課題的項目，間接費用按子課題經(jīng)費占 總經(jīng)費的比例計提，若經(jīng)費提供方有其他規(guī)定的，須提供 詳細說明。第十二條 間 接費用由科研管理部門統(tǒng)籌使用，用于科 研人員的績效支出及科研業(yè)績津貼、科研工作獎勵、科研 人員培訓、重大科研項目的培育、基層單位的科研活動支 出等。第十三條 間 接費用按比例提取績效支出，其中，理、工、農、醫(yī)類科研項目的績效支出為間接費用的 50% ；文 科類科研項目的績效支出為間接費用的 70% 。第十四條 績效支出由項目負責人根據(jù)科研人員在項目 工作中的實際貢獻，結合項目研究進度和完成質量，在核 定的額度內，

8、分次發(fā)放至課題組成員和項目參與人員。第四章 預算管理第十五條 科 研經(jīng)費預算按目標相關性、政策相符性和 經(jīng)濟合理性的原則，科學、合理、真實地編制，其中，縱 向科研經(jīng)費根據(jù)國家有關規(guī)定和科研項目管理的相關要求 編制，橫向科研經(jīng)費按出資方要求編制。第十六條 科 研經(jīng)費預算包括收入預算和支出預算。（一）收入預算包括各種來源渠道的經(jīng)費明細，需經(jīng) 費配套的項目要說明配套經(jīng)費來源。（二）支出預算包括項目實施過程中發(fā)生的直接費用 和間接費用，按支出科目和不同經(jīng)費來源分類編制，并詳 細說明各項支出的主要用途和測算依據(jù)。其中：勞務費不設比例限制，根據(jù)需要據(jù)實編制；差旅費 /會議費 /國際合作與交流費，理、工、農

9、、醫(yī)類 縱向科研經(jīng)費支出不超過直接費用 10% ，文科類縱向科研 經(jīng)費支出不超過直接費用20% ，由項目負責人結合科研活動實際需要編制預算并按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用，不需要提供 預算測算依據(jù)。（三）由多個單位共同承擔一個課題的，應同時編列 各單位承擔的經(jīng)費預算。第十七條 使 用科研經(jīng)費采購以下內容的，要嚴格按照 政府采購相關規(guī)定和程序編制政府采購預算，報教育部財 政部批準后執(zhí)行：（一）購置車輛；（二）購置單價 50 萬元及以上的通用設備和單價 100 萬元及以上的專用設備；（三）其他國家規(guī)定需要編制的。第十八條 科 研項目經(jīng)費預算必須經(jīng)審核后上報，其 中，縱向科研經(jīng)費預算須經(jīng)科研管理部門、財務部門分

10、別 審核，橫向科研經(jīng)費預算經(jīng)科研管理部門審核。第十九條 縱 向科研項目的經(jīng)費預算一經(jīng)規(guī)定程序批準 確定，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。確需調劑的，項目 負責人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，按 以下程序報批后執(zhí)行。（一）按原程序報經(jīng)費主管部門批準：1. 項目預算總額調整，項目承擔單位變更的；2. 項目總預算不變，項目合作單位之間以及增加或減少 項目合作單位的預算調整的；3. 項目預算需要增列外撥資金的；4. 設備費（理、工、農、醫(yī)類）、差旅費/會議費 /國際合作與交流費、專家咨詢費及勞務費預算需調增的。（二）由科研管理部門審核，經(jīng)財務部門批準：1.項目總預算不變，以下預算需要調整的：理

11、、工、 農、醫(yī)類中，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻 /信息傳播 /知識產(chǎn)權事務費和其他支出；文科類 中，資料費、數(shù)據(jù)采集費、設備費、印刷出版費和其他支 出；2.項目總預算不變，設備費、差旅費/會議費 /國際合作與交流費、專家咨詢費以及勞務費預算調減的。（三）間接費用不得調整。第五章 收入管理第二十條 不 論以何種渠道、撥款方式及幣種取得的科 研經(jīng)費，都必須納入學校財務部門統(tǒng)一管理，分項核算。第二十一條 科 研經(jīng)費憑科研管理部門開具的科研項 目經(jīng)費入賬審核單入賬。其中，縱向科研經(jīng)費入賬時須 提供批復的項目經(jīng)費預算；橫向科研經(jīng)費入賬時須提供科 研合同。第二十二條 橫 向科研經(jīng)費入賬

12、時，由財務部門按國家 規(guī)定代扣代繳相關稅費?？梢韵硎苊舛惖?，由項目負責人 向科研管理部門和財務部門申請辦理免稅手續(xù)。第六章 支出管理第二十三條 科 研經(jīng)費的支出應按預算和合同執(zhí)行，縱 向科研經(jīng)費嚴格按批復的預算支出，橫向科研經(jīng)費按簽訂 的合同支出。第二十四條 科 研經(jīng)費支出實行承諾機制。報銷時，如 報銷單簽字齊全，視同項目負責人承諾提供的材料真實、 合理、合規(guī)、相關，并符合項目資金管理的有關規(guī)定。第二十五條 項 目負責人應當依法依規(guī)使用項目資金， 按實際開展科研活動取得的真實、合法票據(jù)進行財務報 銷。對野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動中無法取得發(fā)票或 財政性票據(jù)的支出，在確保真實性的前提下，由經(jīng)辦

13、人及 項目負責人填寫財務專用報告，附原始憑據(jù)，按實際發(fā)生 額給予報銷。第二十六條 科 研經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行高等學校會計制 度及采購和招標、經(jīng)濟合同、公務卡管理等相關規(guī)定。 使用國庫資金的科研項目，同時執(zhí)行國家及學校有關國庫 集中支付的管理規(guī)定。（一）勞務費支出必須在批復的預算或合同約定范圍內 據(jù)實列支，參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以 及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可開支勞務 費。勞務費的開支標準，參照當?shù)乜茖W研究和技術服務業(yè) 從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作 任務確定，其社會保險補助納入勞務費科目列支。勞務費 通過個人銀行卡發(fā)放，并依法繳納個人所得稅。（二）

14、橫向科研項目合同中未明確支出內容的，按照科 研任務需要執(zhí)行，其中，科研活動費支出額度控制在經(jīng)費 總額的 15% 以內，勞務費、專家咨詢費及項目組成員人員 支出控制在經(jīng)費總額的 60% 以內。（三）差旅費、會議費、國際合作與交流費按照國家及 學校相關規(guī)定支出。（四）大額測試化驗加工費支出，預算中指定委托單位 的，通過科研管理部門簽訂技術服務合同的，根據(jù)合同約 定支付相應費用；預算中未指定委托單位且一次性支付金 額超過 10 萬元的，須按照學校招投標管理辦法采購，并簽 訂經(jīng)濟合同。（五）材料費按實際使用情況支出?；鶎訂挝粦⒉?料臺賬，規(guī)范材料的入庫、核銷管理。第二十七條 科 研經(jīng)費支出應按下列

15、審批權限辦理支付 手續(xù)。 100 萬元以下的，由項目負責人審簽支付； 100 萬 元及以上的，經(jīng)所在基層單位審核后，由財務處主管副處 長審簽支付。第二十八條 凡 使用科研經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)及在科研 活動中產(chǎn)生的知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)，除國家有明確規(guī)定 的，均屬學校國有資產(chǎn)，統(tǒng)一納入學校資產(chǎn)管理，其處置 按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，任何單位和個人不得以任何方式 隱匿、私自轉讓、非法占有或牟取私利。第七章 外撥管理第二十九條 科研 經(jīng) 費的 外 撥必 須 按 照 預 算或 合 同 約 定，由科研管理部門和財務部門共同審批； 100 萬元及以 上的還須報主管科研工作的校領導審批。其中：（一）外撥縱向科研經(jīng)費，

16、項目負責人應提供項目來源 部門的正式立項通知、有關合同、協(xié)議或計劃等文件，經(jīng) 確認并批準后按文件要求直接轉撥給子課題主持單位，并 嚴格按預算執(zhí)行，加強監(jiān)督管理。（二）外撥橫向科研經(jīng)費，項目負責人應提供總項目立 項合同及項目組與子課題合作單位的正式合同或協(xié)議，子課題應在總項目立項合同書上有明確規(guī)定。第三十條 合 作（外協(xié)）單位須提供收款單位營業(yè)執(zhí)照 （或組織機構代碼證）、開戶許可證等相關資料?？蒲泄?理部門應建立外協(xié)單位信息系統(tǒng)。第三十一條 項 目負責人應對合作（外協(xié)）業(yè)務的真實 性、相關性負責，不得借協(xié)作科研之名，將科研經(jīng)費挪作 他用。合作（外協(xié)）單位是項目負責人、項目參與人員或 其家屬、直接

17、利益關系人舉辦、參股的，或有其他利害關 系的，項目負責人要明確說明，并提供相關材料，經(jīng)學校 科研管理部門、財務部門批準后執(zhí)行。第三十二條 已 提取間接費用的科研項目，在研究過程 中因與外單位發(fā)生協(xié)作關系而需劃轉協(xié)作經(jīng)費的，項目負 責人應提供書面協(xié)議和協(xié)作結果說明書，經(jīng)所在基層單位 審核，由科研管理部門和財務部門批準后，方可辦理經(jīng)費 外撥手續(xù)。第三十三條 項 目負責人正常調動工作的，其以蘭州大 學名義申請的項目經(jīng)費原則上應留在學校（國家有明確規(guī) 定的除外），繼續(xù)歸課題組使用，不得外撥。項目負責人 非正常情況脫離學校工作崗位的，其科研經(jīng)費一律凍結， 由科研管理部門向項目批準部門或經(jīng)費出資方報批后處

18、 理。第八章 決算管理第三十四條 科 研項目完成后，項目負責人應及時根據(jù) 項目管理要求，按支出的科目據(jù)實編制項目結題報告（決 算），并報科研管理部門和財務部門審核，按規(guī)定辦理結 題手續(xù)。有外撥資金的項目，外撥資金決算經(jīng)合作研究單位財 務、審計部門簽署意見后，由項目負責人匯總編制項目資 金決算。第三十五條 科 研項目結題后，項目負責人應在規(guī)定的 期限內，執(zhí)結題報告及科研管理部門開具的結賬通知單到 財務部門辦理結賬手續(xù)。第三十六條 縱 向科研結賬后，結余資金按規(guī)定留歸項 目組使用，在 2 年內由項目負責人統(tǒng)籌安排用于科研活動 的直接費用支出； 2 年后未使用完的，按原渠道退回。第三十七條 橫 向科

19、研結賬后，項目出資方對結余資金 有明確規(guī)定的，按出資方規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定的，全部轉 入項目負責人的科研發(fā)展基金，用于補助其科研活動的相 關支出，但項目組人員支出不超過結余的 60% 。第九章 管理與監(jiān)督第三十八條 項 目負責人應嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，依 法依規(guī)使用科研經(jīng)費，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得 通過編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費 和專家咨詢費，不得使用項目資金支付各種罰款、捐款、 贊助、投資等。第三十九條 項 目負責人要自覺接受并積極配合上級部 門和經(jīng)費提供方或其委托的社會中介機構對科研經(jīng)費管理 和使用情況進行的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時糾正第四十條 科 研

20、管理、財務、監(jiān)察、審計部門和基層單 位在職責范圍內履行對科研經(jīng)費的監(jiān)督職責，防止科研經(jīng) 費使用中發(fā)生弄虛作假、截留、挪用、擠占、套取資金等 各種違法違規(guī)行為。（一） 科研管理部門、基層單位要建立對科研活動的日 常監(jiān)督和中期檢查機制，及時制止和糾正科研經(jīng)費的不合 理開支。（二） 財務部門按照國家和學校有關會計制度，嚴格科 研經(jīng)費支出審核，按照財務制度規(guī)定、批復的預算或合同 約定規(guī)范會計核算，做到賬目清楚、核算準確，確保資金 的安全和合理使用。（三）監(jiān)察、審計部門要加強對科研經(jīng)費使用的監(jiān)督檢 查，發(fā)現(xiàn)問題及時向校領導、科研管理部門、財務部門和 項目負責人反饋相關信息，提出整改意見，對違反財經(jīng)紀 律

21、的行為，應追究有關人員責任并按有關規(guī)定給予校紀處 理。（四）項目負責人應加強科研經(jīng)費的管理，提高經(jīng)費使 用效益。項目負責人根據(jù)科研工作實際，可以聘請科研財 務助理，為科研項目預算編制和調劑、經(jīng)費支出、項目資 金決算和 驗收等方面提供專業(yè)化服務。所需經(jīng)費從科研經(jīng)費中 支出，所聘人員按照學校相關規(guī)定管理。第四十一條 基 層單位應定期公開非涉密科研經(jīng)費的信 息，包括：預算、預算調劑、經(jīng)費支出、外撥經(jīng)費、結余資金使用、研究成果等內容。具體辦法由各基層單位制定 并報科研管理部門備案。第四十二條 學 ?？蒲泄芾聿块T和財務部門對項目負責 人在項目資金使用方面的信譽度進行評價和記錄，作為對 項目負責人的信用評

22、級和績效考評。有違規(guī)行為的，追回 違規(guī)資金，并視情況予以通報，納入不誠信（黑）名單， 并在以后的報銷中嚴格審查。對直接責任人和相關負責 人，按學校規(guī)定處理。涉嫌違法的，移送司法機關處理。第十章 附則第四十三條 國 家或項目主管部門另有規(guī)定的，按國家 或項目主管部門規(guī)定執(zhí)行。第四十四條 本 辦法由財務處和科學研究處負責解釋。第四十五條 本辦法自 2017 年 1 月 1 日起執(zhí)行。原 蘭州大學科研經(jīng)費管理辦法（校財2013 2 號）同時廢止。附表 1：理、工、農、醫(yī)類縱向科研經(jīng)費支出范圍項目支出內容備注一、直接費用設備費指項目研究過程中購置或試制的專用儀 器設備及其運輸、安裝、調試，對現(xiàn)有 儀器

23、設備進行升級改造，以及租賃外單 位儀器設備而發(fā)生的費用。涉及重大儀器 設備、重要文 本文獻等資產(chǎn) 購置的，要綜 合考慮學?，F(xiàn) 有相關資產(chǎn)存 量及使用情 況、區(qū)域內資 源配置及共享 情況，避免重 復購置和閑置 浪費。材料費指在項目研究過程中消耗的各種原材 料、輔助材料等低值易耗品的采購及運 輸、裝卸、整理等費用。測試化驗加工費指在項目研究過程中支付給校外單位、 校內獨立核算單位的檢驗、測試、化驗 及加工等費用。燃料動力費指在項目研究過程中相關大型儀器設 備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單 獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用 等。差旅費 /會議費 /國際 合作與交流費指在項目研究過程中發(fā)生的會議費、

24、差 旅費和國際合作與交流費，其中，差旅 費是指在項目研究過程中開展科學實驗 （試驗）、科學考察、業(yè)務調研、學術 交流等所發(fā)生的外埠差旅費等；會議不超過直接費 用 10%的 ， 不 需要提供預算費，是指在項目研究過程中為組織開展 學術研討、咨詢以及協(xié)調項目或課題等 活動而發(fā)生的會議費用；國際合作與交 流費，是指在項目研究過程中項目研究 人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及 港澳臺專家來內地工作的費用。測算依據(jù)。出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費指在項目研究過程中需要支付的出版 費、圖書資料費、專用軟件購買費、文 獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其 他知識產(chǎn)權事務等費用。勞務費指在項目研究過程中支付給參與項目研 究的研究生、博士后、訪問學者以及項 目聘用的研究人員、科研輔助人員、科 研財務助理等的勞務費用，以及聘用人 員的社會保險補助費用。預算應當結合 當?shù)貙嶋H及相 關人員參與項 目的全時工作 時間等因素合 理編制。專家咨詢費指在項目研究過程中支付給臨時聘請的 咨詢專家的費用。應按規(guī)定的標 準據(jù)實編制。其他支出指在項目研究過程中發(fā)生的其他直接費 用。預算中須列明 其主要支出內 容及額度。二、間接費用- 17 -附表 2：文科類縱向科研經(jīng)費支出范圍項目支出內容備注一、直接費用資料費指在項目