融資擔保公司培訓教材法律篇

1、融資擔保公司培訓教材 法律篇融資性擔保公司管理暫行辦法答記者問2融資性擔保機構(gòu)重大風險事件報告制度7廣東省融資性擔保公司管理暫行辦法實施細則9企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第12號擔保業(yè)務15融資性擔保公司管理暫行辦法17中國銀監(jiān)會關(guān)于加強融資性擔保行業(yè)統(tǒng)計工作的通知25融資性擔保公司公司治理指引26融資性擔保公司信息披露指引31融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證管理指引35融資性擔保公司內(nèi)部控制指引38高院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（二）43融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法46融資性擔保公司管理暫行辦法答記者問 融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議辦公室有關(guān)負責人就發(fā)布融資性

2、擔保公司管理暫行辦法答記者問 近日，經(jīng)國務院批準，融資性擔保公司管理暫行辦法（以下簡稱辦法）發(fā)布實施。融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議辦公室（銀監(jiān)會融資擔保業(yè)務部）有關(guān)負責人就辦法發(fā)布施行有關(guān)問題回答了記者的提問。 問：什么是融資性擔保？為什么要制定辦法? 答：融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。 辦法是根據(jù)當前融資性擔保業(yè)規(guī)范發(fā)展和防范風險的需要，按照國務院有關(guān)要求研究制定的。辦法的制定實施，將對融資性擔保業(yè)的規(guī)范和發(fā)展產(chǎn)生現(xiàn)實和長遠的積極影響。制定辦法的必要性和緊迫性主要有以下三個方面： （一

3、）是促進融資性擔保業(yè)健康發(fā)展的需要。長期以來，由于擔保行業(yè)缺乏相對統(tǒng)一的準入要求和經(jīng)營規(guī)范，也沒有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，我國融資性擔保機構(gòu)僅作為普通的工商企業(yè)進行注冊管理，導致行業(yè)市場定位不清、機構(gòu)發(fā)展無序、經(jīng)營管理失范，融資性擔保的專業(yè)優(yōu)勢和增信功能未能得到充分有效的發(fā)揮，進而影響了整個行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。制定辦法正是要通過規(guī)定融資性擔保公司的設立條件、業(yè)務規(guī)范、監(jiān)管規(guī)則和法律責任，明確其性質(zhì)、市場定位和基本的運作規(guī)則，促使其按照審慎經(jīng)營原則，確立可持續(xù)經(jīng)營的業(yè)務模式，增強發(fā)展能力，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。 （二）是融資性擔保業(yè)規(guī)范經(jīng)營、加強監(jiān)管的需要。十幾年來，在國家有關(guān)部門和各級地方政府

4、的高度重視和積極扶持下，我國融資性擔保業(yè)從小到大，取得了長足的發(fā)展，在緩解中小企業(yè)特別是廣大小企業(yè)、微小企業(yè)融資難和促進地方經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用。但近年來，特別是全球金融危機爆發(fā)以后，融資性擔保業(yè)不斷暴露出業(yè)務運作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風險識別和管控能力不足，以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務等問題。這些問題的存在，不僅損害了擔保行業(yè)的整體形象，也擾亂了正常的經(jīng)濟金融秩序，造成了不利的社會影響。十多年的發(fā)展實踐證明，不進行行業(yè)規(guī)范，不實施持續(xù)的監(jiān)督管理，融資性擔保業(yè)是難以持續(xù)健康發(fā)展的，甚至會危及國家經(jīng)濟金融的穩(wěn)定。制定辦法，可以為規(guī)范融資性擔保公司自身運作，加強持續(xù)有效的監(jiān)管

5、提供制度依據(jù)。 （三）是防范和化解融資性擔保業(yè)風險的需要。融資性擔保業(yè)經(jīng)營的是信用、管理的是風險、承擔的是責任。融資性擔保作為一種經(jīng)濟活動，體現(xiàn)的是一種增信和財務杠桿的作用，具有金融和中介兩重屬性，是一個高杠桿率、高風險的行業(yè)，其核心競爭力直接取決于擔保機構(gòu)自身的資本實力和風險管控能力。因此，有必要通過制定和實施辦法，加強對擔保公司資本金、杠桿率、撥備、公司治理、內(nèi)部控制、風險集中度、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、高管及從業(yè)人員資格管理等方面的審慎監(jiān)管，促其提高風險意識，及時處置風險，盡快步入健康穩(wěn)步發(fā)展的軌道。 問：辦法的起草遵循了哪些原則？ 答：制定辦法的指導思想是，以科學發(fā)展觀為指導，結(jié)合當前融資

6、性擔保業(yè)發(fā)展和監(jiān)管實際，加強對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)督管理，防范化解融資性擔保風險，促進融資性擔保業(yè)務健康發(fā)展，為發(fā)揮擔保機構(gòu)緩解中小企業(yè)貸款難擔保難作用創(chuàng)造必要的制度條件。為體現(xiàn)這一指導思想，辦法的起草確立了以下原則： 一是緊密聯(lián)系實際。立足當前擔保業(yè)實際狀況，著重總結(jié)擔保行業(yè)發(fā)展的基本規(guī)律，體現(xiàn)規(guī)范管理和促進發(fā)展并重的理念。比如，在資本金準入門檻的設置上，充分考慮了我國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展差異較大的現(xiàn)狀，授權(quán)地方監(jiān)管部門在人民幣500萬元以上，根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，規(guī)定注冊資本的最低限額。又如業(yè)務范圍、擔保放大倍數(shù)以及有關(guān)審慎指標等，都充分考慮了擔保機構(gòu)現(xiàn)狀和扶持發(fā)展的要求。 二是尊重市場規(guī)律。市場能管好

7、的，辦法不作過多、過細的限制。比如，銀行對擔保公司的評估和選擇，很大程度上構(gòu)成了市場對擔保公司的監(jiān)管，可以通過銀行業(yè)監(jiān)管部門對銀行業(yè)的約束和指引，引導擔保機構(gòu)加強風險控制，審慎經(jīng)營。在具體監(jiān)管指標設置上管住主要方面和突出風險點，重點對準入、經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管要求以及資本金管理、準備金管理、集中度控制、為關(guān)聯(lián)方擔保、信息披露等主要風險控制措施做出規(guī)定，對于其他問題則主要由地方監(jiān)管部門根據(jù)市場實際情況，通過制定實施細則或另行制定具體辦法等進行規(guī)范。 三是著力規(guī)范管理。對擔保機構(gòu)違背基本經(jīng)營規(guī)則的嚴重不規(guī)范不審慎行為，比如一些脫離主業(yè)、專干副業(yè)，打著擔保名義，實際從事放貸、騙貸等行為的擔保機構(gòu)必須進行規(guī)

8、范整頓，凈化融資性擔保市場。 問：辦法的適用范圍是什么？ 答： 辦法的規(guī)范對象主要是公司制融資性擔保機構(gòu)，即依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。公司制以外的融資性擔保機構(gòu)參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定。 問：請介紹一下辦法的基本框架和主要內(nèi)容。 答： 辦法共七章，五十四條。其中，第一章總則，主要規(guī)定了制定辦法的目的與依據(jù)、經(jīng)營原則、監(jiān)管體制及相關(guān)釋義；第二章設立、變更和終止，重點確立了融資性擔保公司及其分支機構(gòu)的設立審批制度與設立的條件；第三章業(yè)務范圍，規(guī)定了融資性擔保公司的業(yè)務范圍和禁止行為；第四章經(jīng)營規(guī)則和風險控制，對內(nèi)部控

9、制制度、風險集中度管理、風險指標管理、準備金計提、為關(guān)聯(lián)方擔保的管理以及信息管理與信息披露等進行了重點規(guī)范，對公司治理、專業(yè)人員配備、財務制度、收費原則以及風險分擔等內(nèi)容作出了原則性規(guī)定；第五章監(jiān)督管理，對非現(xiàn)場監(jiān)管、資本金監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和重大事項報告、突發(fā)事件響應、審計監(jiān)督、行業(yè)自律以及征信管理等內(nèi)容作出了相應的規(guī)定；第六章法律責任，在現(xiàn)行法律法規(guī)的限度內(nèi)規(guī)定了監(jiān)管部門、融資性擔保公司以及擅自經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的其他市場主體的法律責任；第七章附則，規(guī)定了辦法的適用范圍、制定相關(guān)辦法的授權(quán)、規(guī)范整頓等內(nèi)容。 問：設立融資性擔保公司應具備哪些條件？ 答：設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：（一

10、）有符合中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；（二）有具備持續(xù)出資能力的股東；（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事以及高級管理人員與合格的從業(yè)人員；（五）有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險管理制度；（六）有符合要求的營業(yè)場所；（七）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。 問：融資性擔保公司的最低注冊資本是多少？ 答：根據(jù)辦法的規(guī)定，融資性擔保公司注冊資本的最低限額由各省、自治區(qū)、直轄市監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況確定，但不得低于人民幣500萬元。就是說，各省、自治區(qū)、直轄市設立融資性擔保公司的最低注冊資本根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟、社會發(fā)展情況和發(fā)展融資性擔保業(yè)的實際需要，由當?shù)乇O(jiān)管部門來決定，

11、但任何地區(qū)設立融資性擔保公司，注冊資本都不得低于人民幣500萬元。 問：融資性擔保公司可以開展哪些業(yè)務？ 答：經(jīng)監(jiān)管部門批準，融資性擔保公司可以經(jīng)營以下部分或全部融資性擔保業(yè)務：（一）貸款擔保；（二）票據(jù)承兌擔保；（三）貿(mào)易融資擔保；（四）項目融資擔保；（五）信用證擔保；（六）其他融資性擔保業(yè)務。 同時，經(jīng)監(jiān)管部門批準，融資性擔保公司可以兼營以下部分或全部業(yè)務：（一）訴訟保全擔保；（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等其他履約擔保業(yè)務；（三）與擔保業(yè)務有關(guān)的融資咨詢、財務顧問等中介服務；（四）以自有資金進行投資；（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務。 此外，融資性擔保公司可以為

12、其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應當同時符合下列條件：（一）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄；（二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。其中，從事再擔保業(yè)務的融資性擔保公司除需滿足上述規(guī)定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上。 問：對融資性擔保公司規(guī)定了哪些禁止行為？ 答：融資性擔保公司不得從事下列活動：（一）吸收存款；（二）發(fā)放貸款；（三）受托發(fā)放貸款；（四）受托投資；（五）監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。 問：辦法規(guī)定對融資性擔保公司實施審慎監(jiān)管的主要考慮是什么？ 答：對融資性擔保公司實行

13、審慎監(jiān)管，主要是基于以下三個方面的考慮：一是實行審慎監(jiān)管是由融資性擔保公司的性質(zhì)、定位決定的。一方面融資性擔保作為一種經(jīng)濟活動，其涉及的領(lǐng)域具有廣泛性、業(yè)務品種呈現(xiàn)多樣性，和投資、融資一樣，體現(xiàn)的是一種信用放大和財務杠桿的作用，因而具有金融性和中介性兩重屬性。另一方面，融資性擔保公司通過外部擔保和增信，在促進金融資源向中小企業(yè)以及新興朝陽型、科技創(chuàng)新型政策扶持產(chǎn)業(yè)有效配置方面發(fā)揮了重要的作用，已成為政府彌補“市場失靈”的手段之一，同時也成為我國金融體系的一個重要補充。因此，從性質(zhì)和定位上講，融資性擔保公司是特殊的金融機構(gòu)。 二是實行審慎監(jiān)管是由融資性擔保業(yè)務的風險特征決定的。融資性擔保業(yè)是經(jīng)營

14、信用、管理風險的行業(yè)，其高風險性為全世界公認。一方面，融資性擔保業(yè)務的風險發(fā)生機制具有較強不確定性。由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，大數(shù)法則無法或難以適用，很難精確地計算出合適的擔保費率以維持業(yè)務需求與保本盈利之間的平衡。因此，對每筆擔保業(yè)務的風險控制就顯得尤為重要。另一方面，由于融資性擔保業(yè)務面臨來自被保人、擔保公司自身、金融機構(gòu)以及法律、政策等幾個方面風險的集合，其中任何一個方面發(fā)生問題，擔保機構(gòu)都將直接承擔責任風險，這就對融資性擔保公司風險管控能力提出了很高的要求。 三是實行審慎監(jiān)管是融資性擔保公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。融資性擔保業(yè)務的高

15、風險性、風險的不確定性以及內(nèi)在的親周期性，決定了融資性擔保公司的可持續(xù)發(fā)展必須建立在自身穩(wěn)健的基礎上。一方面必須實施審慎的會計原則，客觀、真實地記錄和反映資產(chǎn)與負債價值，確保資金的安全性、流動性、收益性與經(jīng)營業(yè)務的規(guī)模和風險偏好相匹配；另一方面，必須通過加強審慎監(jiān)管，進行風險提示和預警，促使其加強風險分析、研判和管控，實施科學決策和審慎經(jīng)營管理。 問：融資性擔保業(yè)務的監(jiān)管原則是什么？ 答：融資性擔保業(yè)務審慎監(jiān)管原則主要包括以下三個方面的內(nèi)容： 一是融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，并建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。 二是對融資性擔保公司及其分支機構(gòu)的市場準入、業(yè)務范圍實

16、行前置行政許可，推行許可證管理制度。 三是對融資性擔保機構(gòu)的資本、放大倍數(shù)、撥備、公司治理、內(nèi)部控制、風險集中度、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、高管及從業(yè)人員資格管理等方面實施審慎監(jiān)管。 問：融資性擔保業(yè)務實行何種監(jiān)管體制？ 答：根據(jù)國辦發(fā)20097號文件精神，國務院建立融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議由發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務部、人民銀行、工商總局、法制辦、銀監(jiān)會組成，銀監(jiān)會牽頭。聯(lián)席會議辦公室設在銀監(jiān)會，承擔聯(lián)席會議日常工作。聯(lián)席會議負責研究制訂促進融資性擔保業(yè)務發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔保業(yè)務監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解決融資性擔保業(yè)務監(jiān)管中的重大問題，指導地方人

17、民政府對融資性擔保業(yè)務進行監(jiān)管和風險處置，辦理國務院交辦的其他事項。 融資性擔保公司實行省、自治區(qū)、直轄市人民政府屬地管理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門具體負責本轄區(qū)融資性擔保機構(gòu)的準入、退出、日常監(jiān)管和風險處置，并向部際聯(lián)席會議報告工作。 問：近期在規(guī)范和促進融資性擔保業(yè)發(fā)展方面有哪些措施？ 答：當前和今后一個時期，融資性擔保業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管工作要以落實辦法為重點，逐步樹立審慎經(jīng)營、審慎監(jiān)管的理念，一手抓風險防范、一手抓科學發(fā)展，持續(xù)推進改革創(chuàng)新和規(guī)范發(fā)展，不斷提高融資性擔保機構(gòu)的經(jīng)營管理能力和風險管控水平，全力促進融資性擔保業(yè)的健康發(fā)展。具體來講，要做好以下五個方面的工作： 一是加

18、強調(diào)查研究，加快建立健全規(guī)章制度體系。2010年，聯(lián)席會議將緊緊圍繞宏觀經(jīng)濟和融資性擔保業(yè)運行中的熱點、難點和焦點問題，加大調(diào)查研究力度，按照“全面統(tǒng)籌，突出重點，先易后難，急用先行”的原則，抓緊研究制定配套的規(guī)章制度，逐步建立健全規(guī)章制度體系，做到監(jiān)督管理有法可依、有章可循，促進融資性擔保業(yè)規(guī)范經(jīng)營、規(guī)范發(fā)展。積極指導地方監(jiān)管部門，按照融資性擔保公司管理暫行辦法的有關(guān)原則和要求，結(jié)合本轄區(qū)實際情況，抓緊制定辦法實施細則并組織實施。 二是加大扶持力度，促進融資性擔保機構(gòu)健康發(fā)展。在深入調(diào)研的基礎上，積極協(xié)調(diào)國家有關(guān)部門和地方政府研究制定促進融資性擔保機構(gòu)健康發(fā)展的各項政策措施，進一步完善有關(guān)融

19、資性擔保的財政補貼、稅收優(yōu)惠政策，完善抵押質(zhì)押登記和征信管理體系，協(xié)調(diào)工商、稅務、房管、司法等部門，提高抵押登記、債務追償?shù)男省?三是全面調(diào)查摸底，穩(wěn)妥推進規(guī)范整頓工作。自辦法施行之日起到2011年3月31日，各地監(jiān)管部門將在全面調(diào)查研究，摸清經(jīng)營管理狀況和風險底數(shù)的基礎上，對照辦法的有關(guān)規(guī)定，開展全行業(yè)的規(guī)范整頓工作，推進融資性擔保機構(gòu)的改革創(chuàng)新和重組改造，督促其按照審慎經(jīng)營理念逐步建立健全法人治理、經(jīng)營規(guī)則、內(nèi)部控制和風險管理機制，走上依法規(guī)范經(jīng)營和良性發(fā)展的軌道。 四是加大培訓力度，著力推進人才隊伍建設。目前，人才問題已成為制約融資性擔保業(yè)發(fā)展的一個“瓶頸”。聯(lián)席會議將指導各地監(jiān)管部門

20、實施擔保人才戰(zhàn)略，制定多層次、多方位的培訓計劃，在出臺各種監(jiān)管制度的同時，加大對融資性擔保機構(gòu)高管人員培訓力度，鼓勵融資性擔保機構(gòu)建立學習型組織，對從業(yè)人員進行持續(xù)業(yè)務培訓，盡快提升行業(yè)人員的業(yè)務經(jīng)驗、專業(yè)技能和風險意識。同時，指導融資性擔保機構(gòu)建立發(fā)現(xiàn)人才、吸引人才、培養(yǎng)人才、使用人才、留住人才的良好機制，把融資性擔保機構(gòu)人才隊伍建設作為一項長期的重要任務來持續(xù)推進。 五是加快推進有利于融資性擔保業(yè)的社會信用體系建設，努力創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。推動建立和完善各級政府職能部門聯(lián)合打造的信息征集與信用評價體系，完善信息查詢制度，實現(xiàn)企業(yè)信息的共享。推動建立社會信用懲戒機制，嚴懲失信行為，通過強化社

21、會信用意識，從根本上降低擔保風險，為融資性擔保體系的完善奠定堅實的基礎。融資性擔保機構(gòu)重大風險事件報告制度第一條 為及時掌握融資性擔保機構(gòu)重大風險事件情況，切實加強對重大風險事件的應急管理，防止重大風險事件對融資性擔保業(yè)造成沖擊，避免單體風險轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)性風險，根據(jù)融資性擔保公司管理暫行辦法，制定本制度。第二條 本制度所稱監(jiān)管部門是指由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保機構(gòu)的部門。第三條 本制度所稱融資性擔保機構(gòu)是指依法設立的經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的公司制和公司制以外的擔保機構(gòu)及其分支機構(gòu)。第四條 本制度所稱重大風險事件與許可證不統(tǒng)一是指可能嚴重危及融資性擔保機構(gòu)正常經(jīng)營、

22、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的事件。第五條 融資性擔保機構(gòu)重人風險事件報告和應急管理工作實行屬地管理。監(jiān)管部門負責本轄區(qū)的融資性擔保機構(gòu)重大風險事件報告和應急管理工作。第六條 監(jiān)管部門應建立職責關(guān)系明確、報告路線清晰、反應及時有效的重大風險事件報告機制、應急管理機制和問責制度。監(jiān)管部門主要負責人對本轄區(qū)的融資性擔保機構(gòu)重大風險事件報告和應急管理工作負責；監(jiān)管部門應指定專人專崗具體負責重大風險事件的接報、上報和應急管理工作。第七條 融資性擔保機構(gòu)應在重大風險事件發(fā)生后及時向監(jiān)管部門報告簡要情況，24小時內(nèi)報告具體情況。融資性擔保機構(gòu)應報告的重大風險事件具體包括以下情形：(一)融

23、資性擔保機構(gòu)引發(fā)群體事件的；(二)融資性擔保機構(gòu)發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5以上的擔保代償或投資損失的；(三)融資性擔保機構(gòu)重大債權(quán)到期未獲清償致使其流動性困難，或已無力清償?shù)狡趥鶆盏模?四)融資性擔保機構(gòu)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的；(五)融資性擔保機構(gòu)因涉嫌違法違規(guī)被行政機關(guān)、司法機關(guān)立案調(diào)查的：(六)發(fā)現(xiàn)融資性擔保機構(gòu)主要出資人虛假出資、抽逃出資或主要出資人對公司造成其他重大不利影響的；(七)3個月內(nèi)，融資性擔保機構(gòu)董事會、監(jiān)事會或高級管理層中有二分之一以上辭職的；(八)融資性擔保機構(gòu)主要負責人失蹤、非正常死亡或喪失民事行為能力的，或被司法機關(guān)依法采取強制措施的；(九)監(jiān)管部門要

24、求報告的其他情況。第八條 監(jiān)管部門應對本轄區(qū)發(fā)生的融資性擔保機構(gòu)重大風險事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風險程度及時做出判斷，對可能影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的重大風險事件，應在事件發(fā)生24小時內(nèi)，向所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府和聯(lián)席會議進行報告。監(jiān)管部門應報告的重大風險事件具體包括以下情形：(一)融資性擔保機構(gòu)引發(fā)群體事件的；(二)注冊資本5000萬元人民幣以上，或融資性擔保責任余額5億元人民幣以上的融資性擔保機構(gòu)破產(chǎn)、解散或被撤銷的；(三)融資性擔保機構(gòu)發(fā)生重大擔保詐騙、擔保代償或投資損失，可能危及金融秩序或引發(fā)系統(tǒng)性風險的；(四)其他可能危及金融秩序、影響社會穩(wěn)定或引發(fā)系統(tǒng)性風險的情況。報告內(nèi)容

25、包括重大風險事件的簡要情況、可能產(chǎn)生的風險、己采取和擬采取的應急措施。第九條 監(jiān)管部門應在第八條所列重大風險事件處置完畢的20個工作日內(nèi)，將事件的整體處置情況報告所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府和聯(lián)席會議。第十條 監(jiān)管部門應依據(jù)本制度和當?shù)貙嶋H情況建立重人突發(fā)風險事件應急管理機制。監(jiān)管部門應制定重大突發(fā)風險事件應急管理預案，明確應急管理崗位及其職責、應急管理措施和應急管理程序，及時、有效地處置重大突發(fā)風險事件，保護債權(quán)人和其他相關(guān)利益人合法權(quán)益，有效維護社會穩(wěn)定，防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生。第十一條 監(jiān)管部門應會同相關(guān)部門建立融資性擔保機構(gòu)重大風險事件的協(xié)調(diào)處置機制，確保本轄區(qū)發(fā)生融資性擔保機構(gòu)重大風

26、險事件時，能夠及時、有效地進行處置。第十二條 對可能影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的重大風險事件，監(jiān)管部門應依照法律、法規(guī)和政府信息公開制度的有關(guān)規(guī)定，及時、準確地公開重大風險事件的相關(guān)信息。第十三條 監(jiān)管部門應建立融資性擔保機構(gòu)重大風險事件報告和應急管理的問責制度，對故意遲報、瞞報、謊報真實情況的融資性擔保機構(gòu)及其主要負責人，給予相應處理。第十四條 本制度自發(fā)布之日起施行。廣東省融資性擔保公司管理暫行辦法實施細則第一章總則第一條根據(jù)融資性擔保公司管理暫行辦法，結(jié)合本省實際，制定本實施細則。第二條本實施細則所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債

27、務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。本實施細則所稱融資性擔保公司是指依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司；融資性擔保公司分支機構(gòu)是指融資性擔保公司依法設立的分公司，包括省外融資性擔保公司在我省依法設立的分公司；省屬融資性擔保公司是指省直有關(guān)部門或省屬企業(yè)依法出資設立并控股的融資性擔保公司。第三條融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。融資性擔保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構(gòu)等客戶的業(yè)務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。第四條融資性擔保公司依法開展業(yè)務，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉。第五條融資性擔保公司

28、開展業(yè)務，應當遵循法律、法規(guī)、融資性擔保公司管理暫行辦法和本實施細則的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務無關(guān)或有損客戶利益的活動。第六條融資性擔保公司開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。第七條廣東省人民政府金融工作辦公室（以下簡稱省金融辦）以及各地級以上市金融局（辦）是我省融資性擔保公司的監(jiān)管部門。省金融辦負責全省融資性擔保公司及其分支機構(gòu)設立、變更及終止的審查批準工作，承擔對全省融資性擔保公司的監(jiān)督管理。省屬融資性擔保公司的日常監(jiān)管和風險處置由省金融辦負責。各地級以上市人民政府是融資性擔保公司風險處置的

29、第一責任人。各市金融局（辦）具體負責轄區(qū)內(nèi)融資性擔保公司及融資性擔保公司分支機構(gòu)相關(guān)事項的初審或?qū)彶榕鷾使ぷ?，承擔對轄區(qū)內(nèi)融資性擔保公司及融資性擔保公司分支機構(gòu)的日常監(jiān)管和風險處置。第二章設立、變更和終止第八條設立融資性擔保公司及其分支機構(gòu)，應當經(jīng)省金融辦審查批準。經(jīng)批準設立的融資性擔保公司，應當在公司名稱中冠以“融資擔?！弊謽?，由省金融辦頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。任何單位和個人未經(jīng)批準不得經(jīng)營融資性擔保業(yè)務，不得在名稱中使用“融資擔?！弊謽?，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第九條設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：（一）有符合中華人民共和國公司法規(guī)定的章程。

30、（二）有具備持續(xù)出資能力的股東。（三）有符合本實施細則規(guī)定的注冊資本。（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的其他從業(yè)人員。（五）有健全的組織機構(gòu)和內(nèi)部控制、風險管理制度。（六）有符合要求的營業(yè)場所。（七）省金融辦規(guī)定的其他審慎性條件。董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員的任職資格按融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條設立融資性擔保公司注冊資本的最低限額實行地區(qū)分類管理。廣州、深圳、珠海、佛山、惠州、東莞、中山、江門、肇慶市為一類地區(qū)，其余地區(qū)為二類地區(qū)。一類地區(qū)融資性擔保公司注冊資本最低限額不得低于人民幣1億元，二類地區(qū)融資性擔保公司注冊資本最低限額不得低于人民

31、幣5000萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。第十一條設立融資性擔保公司，應當提交下列文件、資料：（一）申請書。應載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊地、注冊資本和經(jīng)營范圍等事項。（二）可行性研究報告。應載明主要業(yè)務區(qū)域經(jīng)濟金融發(fā)展情況、市場需求分析、公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、風險控制措施、經(jīng)濟效益和社會效益分析等內(nèi)容。（三）章程草案。應包括股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。（四）股東關(guān)于入股資金來源合法性及持續(xù)出資的承諾書。（五）股東出資的驗資證明。（六）股東基本情況的報告。包括法人股東近三年經(jīng)營業(yè)績、財務狀況和資信等情況，以及自然人股東入股資金來源、資信等情況。（八）擬任董事、監(jiān)事、高級管

32、理人員的簡歷和資格證明。（九）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)證明、消防設施合格證明等材料。（十）工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書。（十一）省金融辦要求提交的其他文件、資料。第十二條融資性擔保公司申請設立分支機構(gòu)，應當具備下列條件：（一）連續(xù)經(jīng)營融資性擔保業(yè)務兩年以上，近兩年連續(xù)盈利。（二）一類地區(qū)的融資性擔保公司，注冊資本應不低于人民幣2億元；二類地區(qū)的融資性擔保公司，注冊資本應不低于人民幣1億元。（三）近兩年每年累計發(fā)生的代償損失或投資損失不得高于凈資產(chǎn)的5%.（四）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。（五）省金融辦規(guī)定的其他審慎性條件。省外融資性擔保公司申請設立分支機構(gòu)，應具備上述條件，其中注

33、冊資本應不低于人民幣2億元。第十三條設立融資性擔保公司，由擬設地市金融局（辦）受理申請并提出初審意見，報省金融辦審查批準。第十四條省內(nèi)融資性擔保公司在省內(nèi)設立分支機構(gòu)，應征得總公司所在地市金融局（辦）同意，向擬設地市金融局（辦）提出申請。市金融局（辦）提出初審意見，報省金融辦審查批準。省屬融資性擔保公司設立分支機構(gòu)，由省金融辦征求擬設地市金融局（辦）意見后審查批準。省內(nèi)融資性擔保公司在省外設立分支機構(gòu)，應當報經(jīng)總公司所在地市金融局（辦）和省金融辦同意。省外融資性擔保公司在省內(nèi)設立分支機構(gòu)，應當征得其總公司所在地省級監(jiān)管部門同意，向擬設地市金融局（辦）提出申請，由省金融辦審查批準。第十五條非融資

34、性擔保機構(gòu)申請經(jīng)營融資性擔保業(yè)務，必須具備本實施細則第八條、第九條、第十條規(guī)定的條件，并按設立融資性擔保公司的程序提出申請，由省金融辦審查批準。第十六條融資性擔保公司變更下列事項之一的，應向所在地市金融局（辦）提出申請。市金融局（辦）提出初審意見，報省金融辦審查批準。（一）變更名稱。（二）變更組織形式。（三）變更注冊資本。（四）跨市變更公司住所。（五）調(diào)整業(yè)務范圍。（六）變更法人代表、董事長、總經(jīng)理或?qū)嶋H履行相應職責的人員。（七）變更持有5以上股權(quán)的股東。（八）分立或者合并。（九）省金融辦規(guī)定的其他變更事項。融資性擔保公司減少注冊資本的，應當距公司登記注冊或前一次變更注冊資本至少六個月以上。第

35、十七條融資性擔保公司變更下列事項之一的，由所在地市金融局（辦）負責審查批準，報省金融辦備案。（一）除跨市以外變更公司住所。（二）變更除法人代表、董事長、總經(jīng)理或?qū)嶋H履行相應職責人員以外的董事、監(jiān)事、高級管理人員。（三）分支機構(gòu)變更住所、業(yè)務范圍、高級管理人員。（四）修改章程。（五）省金融辦規(guī)定的其他變更事項。第十八條融資性擔保公司變更事項以及融資性擔保公司分支機構(gòu)設立與變更事項應當提交的文件、資料清單，由省金融辦另行規(guī)定。融資性擔保公司經(jīng)審查批準的變更事項，涉及變更經(jīng)營許可證的，由省金融辦按規(guī)定換發(fā)經(jīng)營許可證；涉及公司登記事項的，憑經(jīng)營許可證或批準文件向工商行政管理部門申請變更登記。第十九條融

36、資性擔保公司及其分支機構(gòu)自批準設立之日起，無正當理由超過六個月未開業(yè)，或開業(yè)后連續(xù)六個月以上未經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的，由省金融辦收回經(jīng)營許可證，并告知工商行政管理部門，按有關(guān)規(guī)定予以處理。第二十條融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當向所在地市金融局（辦）提出申請，市金融局（辦）提出初審意見，報省金融辦審查批準。融資性擔保公司應提交解散理由、或有債務保障措施及債務清償計劃等資料。第二十一條融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由省金融辦按照融資性擔保公司管理暫行辦法第十五條予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第二十二條融

37、資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關(guān)債務，落實或有債務保障措施。市金融局（辦）監(jiān)督其清算過程。擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。第二十三條融資性擔保公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產(chǎn)。第二十四條融資性擔保公司解散、被撤銷或破產(chǎn)的，由省金融辦收回經(jīng)營許可證，并告知工商行政管理部門，按有關(guān)規(guī)定予以處理。第二十五條省屬融資性擔保公司設立、變更、終止等事宜，由省金融辦直接受理并審查批準。第三章業(yè)務范圍第二十六條經(jīng)省金融辦批準，融資性擔保公司可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔保業(yè)

38、務：（一）貸款擔保。（二）票據(jù)承兌擔保。（三）貿(mào)易融資擔保。（四）項目融資擔保。（五）信用證擔保。（六）其他融資性擔保業(yè)務。第二十七條經(jīng)省金融辦批準，融資性擔保公司可以兼營下列部分或全部業(yè)務：（一）訴訟保全擔保。（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務。（三）與擔保業(yè)務有關(guān)的融資咨詢、財務顧問等中介服務。（四）以自有資金進行投資。（五）省金融辦規(guī)定的其他業(yè)務。第二十八條融資性擔保公司符合以下條件的，經(jīng)省金融辦批準，可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務。（一）連續(xù)經(jīng)營兩年以上。（二）一類地區(qū)的融資性擔保公司，注冊資本應不低于人民幣3

39、億元；二類地區(qū)的融資性擔保公司，注冊資本應不低于人民幣2億元。（三）近兩年每年累計發(fā)生的代償損失或投資損失不得高于凈資產(chǎn)的5%.（四）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。（五）省金融辦規(guī)定的其他審慎性條件。第二十九條融資性擔保公司不得從事下列活動：（一）吸收存款。（二）發(fā)放貸款。（三）受托發(fā)放貸款。（四）受托投資。（五）省金融辦規(guī)定不得從事的其他活動。融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。第四章經(jīng)營規(guī)則和風險控制第三十條融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。融資性擔保公司應當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、

40、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。第三十一條融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，以及擔保企業(yè)會計核算辦法的規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第三十二條融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。第三十三條融資性擔保公司是否向被擔保人收取客戶保證金，由雙方自主協(xié)商確定。收取的客戶保證金應當存入專門賬戶，由融資性擔保公司、被擔保人、貸款銀行三方簽訂托管協(xié)議，委托銀行進行監(jiān)管，任

41、何機構(gòu)和個人不得挪用。第三十四條融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%.擔保責任余額是指融資性擔保公司實際承擔風險的擔保責任金額，不包括銀行業(yè)金融機構(gòu)、再擔保機構(gòu)、政府擔保基金、其他融資性擔保公司等按照合同約定分擔的風險責任金額。第三十五條融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突

42、且總額不高于凈資產(chǎn)20%的其他投資。第三十六條融資性擔保公司不得為其母公司、子公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)，以及持股比例達5%以上的股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供融資性擔保?；ブ腿谫Y性擔保公司除外。第三十七條融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50提取未到期責任準備金。提取實行差額提取法，上一年提取的未到期責任準備金，可以轉(zhuǎn)回或扣減當年應提取的未到期責任準備金。融資性擔保公司每年應當按照不低于當年年末擔保責任余額1的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10的，實行差額提取。未到期責任準備金、擔保賠償準備金的提取和使用管理辦法由省金融辦另行制定。省金融辦可以根據(jù)融資性擔保公司責任風險狀況和

43、審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。第三十八條融資性擔保公司與債權(quán)人或其他融資性擔保公司等應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務合作關(guān)系，并在合同中明確約定各自承擔風險責任的方式。第三十九條融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進行核實。第四十條融資性擔保公司與債權(quán)人應當建立擔保期間被擔保人相關(guān)信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權(quán)益。第四十一條融資性擔保公司應當將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資產(chǎn)和資本金的構(gòu)成及運用情況

44、、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。第五章監(jiān)督管理第四十二條各地級以上市人民政府應當強化監(jiān)管部門職能，加強監(jiān)管隊伍建設，建立專業(yè)化的、相對穩(wěn)定的監(jiān)管隊伍，按照“非現(xiàn)場監(jiān)管為主”的原則，配備必要的監(jiān)管設施和監(jiān)管手段，確保履行監(jiān)管職責。第四十三條全省統(tǒng)一建立融資性擔保公司非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。建立融資性擔保公司監(jiān)管記分和評級制度，實施分類監(jiān)管。各市金融局（辦）應于每年5月底前完成本轄區(qū)融資性擔保公司上一年度機構(gòu)概覽報告，報省金融辦備案。省金融辦應當于每年6月底前完成全省融資性擔保公司上一年度機構(gòu)概覽報告。第四十

45、四條融資性擔保公司應當按照規(guī)定及時向所在地市金融局（辦）報送經(jīng)營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件資料。融資性擔保公司提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。第四十五條融資性擔保公司應當按季度向所在地市金融局（辦）和省金融辦報告資產(chǎn)和資本金的運用情況。省金融辦可以根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。第四十六條監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求本轄區(qū)融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事和高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進行說明或進行必要的整改。省金融辦認為必要時，可以向債權(quán)人通報融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。第四十七條監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要

46、，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查。融資性擔保公司應當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。第四十八條融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5%以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向所在地市金融局（辦）報告。第四十九條融資性擔保公司應當及時向所在地市金融局（辦）報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。第五十條融資性擔保公司應當聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并于每年4月底前將審計報告報送所在地市金融局（辦）和省金融辦。第

47、五十一條融資性擔保公司分支機構(gòu)，接受所在地監(jiān)管部門監(jiān)管，按要求報送有關(guān)報表、資料。第五十二條省金融辦牽頭會同有關(guān)部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確處置機構(gòu)及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。第五十三條各市金融局應于每年2月中旬前向本級人民政府和省金融辦報告上一年度轄區(qū)內(nèi)融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況。省金融辦應于每年2月底前向省人民政府報告上一年度全省融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況。各市金融局應當及時向本級人民政府和省金融辦報告轄區(qū)內(nèi)融資性擔保行業(yè)的重大風險事件和處置情況。第五十四條融資性擔保行業(yè)建立行業(yè)

48、自律組織，履行自律、維權(quán)、服務等職責。省級融資性擔保行業(yè)自律組織接受省金融辦的指導。第五十五條征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關(guān)信息納入征信管理體系，為融資性擔保公司查詢相關(guān)信息提供方便。第六章法律責任第五十六條監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有融資性擔保公司管理暫行辦法第四十八條情形的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第五十七條融資性擔保公司違反法律、法規(guī)、融資性擔保公司管理暫行辦法及本實施細則規(guī)定的，有關(guān)法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由省金融辦按照融資性擔保公司管理暫行辦法第四十九條規(guī)定責令改正，可以給予警告、罰款；構(gòu)成犯罪的，

49、由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。第五十八條違反本實施細則規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的，由所在地市金融局（辦）提出處理意見，省金融辦按照融資性擔保公司管理暫行辦法第五十條規(guī)定，會同有關(guān)部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資擔保字樣的，由所在地市金融局（辦）提出處理意見，省金融辦按照融資性擔保公司管理暫行辦法第五十條規(guī)定責令改正，依法予以處罰。第七章附則第五十九條公司制以外的融資性擔保機構(gòu)從事融資性擔保業(yè)務參照本實施細則的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法另行制定。外商投資的融資性擔保公司適用本實施細則，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。融資性再擔保機構(gòu)管理辦法另行制定。第六十條本實施細則施行前

50、已經(jīng)設立的融資性擔保公司不符合融資性擔保公司管理暫行辦法和本實施細則規(guī)定的，應當在2011年3月31日前達到融資性擔保公司管理暫行辦法和本實施細則規(guī)定的要求。 第六十一條本實施細則自2010年11月1日起施行。企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第12號擔保業(yè)務 第一章 總 則第一條 為了加強企業(yè)擔保業(yè)務管理，防范擔保業(yè)務風險，根據(jù)中華人民共和國擔保法等有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本指引。第二條 本指引所稱擔保，是指企業(yè)作為擔保人按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔相應法律責任的行為。第三條 企業(yè)辦理擔保業(yè)務至少應當關(guān)注下列風險：（一）對擔保申請

51、人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴或越權(quán)審批，可能導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受欺詐。（二）對被擔保人出現(xiàn)財務困難或經(jīng)營陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應對措施不當，可能導致企業(yè)承擔法律責任。（三）擔保過程中存在舞弊行為，可能導致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。第四條 企業(yè)應當依法制定和完善擔保業(yè)務政策及相關(guān)管理制度，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔保限額和禁止擔保等事項，規(guī)范調(diào)查評估、審核批準、擔保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程，按照政策、制度、流程辦理擔保業(yè)務，定期檢查擔保政策的執(zhí)行情況及效果，切實防范擔保業(yè)務風險。第二章 調(diào)查評估與審批第五條 企業(yè)應當指定相關(guān)部門負責辦理擔保業(yè)務，對擔保申請人進行

52、資信調(diào)查和風險評估，評估結(jié)果應出具書面報告。企業(yè)也可委托中介機構(gòu)對擔保業(yè)務進行資信調(diào)查和風險評估工作。企業(yè)在對擔保申請人進行資信調(diào)查和風險評估時，應當重點關(guān)注以下事項：（一）擔保業(yè)務是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策等相關(guān)要求。（二）擔保申請人的資信狀況，一般包括：基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、盈利水平、信用程度、行業(yè)前景等。（三）擔保申請人用于擔保和第三方擔保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬。（四）企業(yè)要求擔保申請人提供反擔保的，還應當對與反擔保有關(guān)的資產(chǎn)狀況進行評估。第六條 企業(yè)對擔保申請人出現(xiàn)以下情形之一的，不得提供擔保：（一）擔保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的。（二）已進入

53、重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。（三）財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風險較大的。（四）與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的。（五）與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的。第七條 企業(yè)應當建立擔保授權(quán)和審批制度，規(guī)定擔保業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。重大擔保業(yè)務，應當報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準。經(jīng)辦人員應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人員的批準意見辦理擔保業(yè)務。對于審批人超越權(quán)限審批的擔保業(yè)務，經(jīng)辦人員應當拒絕辦理。第八條 企業(yè)應當采取合法有效的措施加強對子公司擔保業(yè)

54、務的統(tǒng)一監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)設機構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔保業(yè)務。企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔保的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評估與審批環(huán)節(jié)應當回避。對境外企業(yè)進行擔保的，應當遵守外匯管理規(guī)定，并關(guān)注被擔保人所在國家的政治、經(jīng)濟、法律等因素。第九條 被擔保人要求變更擔保事項的，企業(yè)應當重新履行調(diào)查評估與審批程序。第三章 執(zhí)行與監(jiān)控第十條 企業(yè)應當根據(jù)審核批準的擔保業(yè)務訂立擔保合同。擔保合同應明確被擔保人的權(quán)利、義務、違約責任等相關(guān)內(nèi)容，并要求被擔保人定期提供財務報告與有關(guān)資料，及時通報擔保事項的實施情況。擔保申請人同時向多方申請擔保的，企業(yè)應當在擔保合同中明確約定本企業(yè)的擔保份額和相應的責任。第十一條 企業(yè)擔保經(jīng)辦部門應當加強擔保合同的日常管理，定期監(jiān)測被擔保人的經(jīng)營情況和財務狀況，對被擔保人進行跟蹤和監(jiān)督，了解擔保項目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務運行及風險等情況，確保擔保合同有效履行。擔保合同履行過程中，如果被擔保人出現(xiàn)異常情況，應當及時報告，妥善處理。對于被擔保人未按有法律效力的合同條款償付債務或履行相關(guān)合同項下的義務的，企業(yè)應當按照擔保合同履行義務，同時主張對被擔保人