店鋪財務(wù)規(guī)章制度

1、店鋪財務(wù)規(guī)章制度 店鋪財務(wù)規(guī)章制度 1。店面財務(wù)管理規(guī)章制度 總則 1、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。 2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。 3、店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。 4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 一、資金審批制度 1.總則 (1)全部款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； (2)往來款項的沖轉(zhuǎn)，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)

2、批準(zhǔn)； (4)用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 2.行政費用支出管理制度 (1)門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支； (2)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3.差旅費開支制度 (1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； (2)職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具； (3)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)為_元/日。 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人_元/日；市內(nèi)交通費每人_元/日。 (4)實際報銷金額超出補貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明緣由，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 4.

3、車輛修理費及汽油費管理制度 (1)車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； (2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； (3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 (1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理； (2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況； (3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； 6.行政費用報銷制度 (1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支； (2)

4、員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付； (3)凡未具備報銷條件，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； (4)支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； (5)其他有關(guān)費用及成本支出的程 序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。 三、收銀管理 (1)票據(jù)管理：熟識運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定仔細(xì)填寫開具有關(guān)票證，妥當(dāng)保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。 (2)貨幣現(xiàn)金管理：嫻熟收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，仔細(xì)核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別

5、錢幣真?zhèn)瘟α?，做到收銀精確高效。領(lǐng)班收銀，消失收到假幣的，由領(lǐng)班擔(dān)當(dāng)，擔(dān)當(dāng)方式從工資直接扣除。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。 四、財務(wù)現(xiàn)金管理 (1)任何項目的貨幣資金支出，必需做到收入有憑證，全部收入憑證上必需有收繳人與收款人簽章。 (2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；全部原欠款支付時，必需要簽字原單和底單一起做支付憑證。 (3)任何項目的貨幣資金支出，均必需取得原始憑證，否則不予支付。 (4)任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必需經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。 (5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)覺有挪用

6、公款行為，馬上做開除處理。 五、借款制度 為了加速店面流淌資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 (1)店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。 (2)借款實行定額掌握，前賬不清、后賬不借的原則。 (3)店長應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)后的申購單選購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。 (4)其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 六、銷售款管理 (1)門店全部的銷售款必需由收銀員收取，其他人員一律不得收??； (2)禁止門店任何人動用銷售款； (3)對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。 七、退貨 (1)發(fā)生銷售退貨時，

7、必需由原路徑退回； (2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。 八、庫存商品盤存 (1)盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的全部商品； (2)盤點周期：每月的最終一日，月末營業(yè)結(jié)賬后開頭盤點； (3)盤點要求：全部數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù)；盤點表格內(nèi)信息項不得隨便更改，如確有需要必需在盤點表上確認(rèn)簽字，方能生效；發(fā)生盤虧、 盤盈時，應(yīng)查明緣由，并在盤點表中注明，否則將追究其責(zé)任。 崗位職責(zé) 會計： 1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行狀況。 2)組織門店財務(wù)日常工作，指

8、導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。 3)幫助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的平安有序。 4)監(jiān)督庫房定期進行盤點、月終出具盤點報告。 5)負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。 6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金平安狀況。 7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。 8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。 收銀員： 1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，依據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。 2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。 3)正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，急躁細(xì)致的完

9、成每筆交易。 4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，精確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和精確性。 5)負(fù)責(zé)收款資金的平安，按時上繳款項，記錄完整、正確、清楚。 6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。 7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。 8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 2。汽車4s店財務(wù)管理規(guī)章制度 汽車4s店財務(wù)管理制度范本，包括財務(wù)管理目的，管理任務(wù)和方法等內(nèi)容。 第1條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù) 工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。 第2條公司會計

10、核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第3條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司經(jīng)濟效益。 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的準(zhǔn)時性和精確性。 監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，協(xié)作綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第4條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對 財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要仔細(xì)執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司隱秘。 第5條現(xiàn)金的管理：

11、嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，依據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要準(zhǔn)時送存銀行。 第6條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第7條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門樂觀催收，避開形成壞帳。 第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專 案的支付。 第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。掌握好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。 第10條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。 利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、修管理費、通訊費、交通費、款待費、差旅