K房地產(chǎn)成本軟件萬科使用情況學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1K房地產(chǎn)成本軟件萬科使用房地產(chǎn)成本軟件萬科使用(shyng)情況情況第一頁，共24頁。一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介二、成本管理軟件的開發(fā)(kif)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡(jiǎn)介五、討論與交流 第1頁/共24頁第二頁，共24頁。萬科 企業(yè)股份有限公司簡(jiǎn)介 1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)； 1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市 在全國(guó)15個(gè)城市開發(fā)房地產(chǎn)； 以住宅開發(fā)為主；累計(jì)竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米 目前總資產(chǎn)： 110億元人民幣 目前凈資產(chǎn)： 45億元人民幣第2頁/共24頁第三頁，共24頁。 集團(tuán)成本管理決策層； 規(guī)范、

2、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持； 各地公司成本管理決策層； 各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對(duì) 項(xiàng)目全成本進(jìn)行管理和控制(kngzh)； 其他各業(yè)務(wù)部門配合； 成本對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團(tuán)成本管理(gunl)架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理(gunl)簡(jiǎn)介集團(tuán)成本管理集團(tuán)成本管理委員會(huì)委員會(huì)財(cái)務(wù)部成本審算中心各地公司成本管理部各地公司成本委員會(huì)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)組各地公司其他業(yè)務(wù)部門第3頁/共24頁第四頁，共24頁。2、成本(chngbn)管理模式：目標(biāo)成本(chngbn)管理 一、萬科集團(tuán)(jtun)成本管理簡(jiǎn)介成本(chngbn)的計(jì)劃管理 目標(biāo)成本(chngbn)形成成本(chngbn)的過程管理 動(dòng)態(tài)成本(chngbn)

3、控制 目標(biāo)成本形成 動(dòng)態(tài)成本控制結(jié)算分析 實(shí)施過程：第4頁/共24頁第五頁，共24頁。管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本(chngbn)的先進(jìn)性 目標(biāo)成本(chngbn)的嚴(yán)肅性(納入績(jī)效考核) 目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi) 和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成 本的控制線。動(dòng)態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)(txin)的預(yù)期成本 結(jié)果?；靖拍睿汗芾砉ぞ撸簞?dòng)態(tài)成本反映(fnyng)系統(tǒng)平臺(tái) 成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫2) 目標(biāo)成本管理 第5頁/共24頁第六頁，共24頁。4、管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成(xngchng) 目標(biāo)成本測(cè)算表動(dòng)態(tài)成本控制 成本管理軟件結(jié)算分析 成本數(shù)據(jù)庫軟件 3

4、、成本管理(gunl)方法：責(zé)任成本管理(gunl) 一、萬科集團(tuán)成本管理(gunl)簡(jiǎn)介責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評(píng)價(jià)部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。第6頁/共24頁第七頁，共24頁。5、成本(chngbn)管理的相關(guān)制度新項(xiàng)目發(fā)展可行性評(píng)審體系規(guī)劃設(shè)計(jì)工作(gngzu)流程與評(píng)審制度萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法萬科集團(tuán)材料采購(gòu)管理辦法萬科工程合同管理辦法萬科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則萬科銷售宣傳管理辦法 一、萬科集團(tuán)成本(chngbn)管理簡(jiǎn)介第7頁/共24頁第八頁，共24頁。

5、規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì) 集團(tuán)材料采購(gòu)、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理(gunl)； 成本管理(gunl)優(yōu)勢(shì) 信息分享與專業(yè)協(xié)作； 創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢(shì) 方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6、集團(tuán)成本(chngbn)管理目標(biāo)創(chuàng)立成本(chngbn)優(yōu)勢(shì)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介第8頁/共24頁第九頁，共24頁。7、集團(tuán)成本管理(gunl)的方向一、萬科集團(tuán)成本(chngbn)管理簡(jiǎn)介第9頁/共24頁第十頁，共24頁。二、成本(chngbn)管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)(kif)的背景 利潤(rùn)是多少(dusho)不準(zhǔn)確 項(xiàng)目間成本不可比 基礎(chǔ)資料管理不統(tǒng)一四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺(tái)第10頁/共24頁第十一頁，共2

6、4頁。二、成本(chngbn)管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件(run jin)開發(fā)商的選擇金 蝶 成本數(shù)據(jù)(shj)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(shj)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換； 金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高； 金蝶軟件的控件中，已很好地實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目按數(shù)據(jù)進(jìn) 行授權(quán)，查詢方便且功能強(qiáng)大； 金蝶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。第11頁/共24頁第十二頁，共24頁。 提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢(chxn)方便。 變更簽證的費(fèi)用(fi yong)及時(shí)反映，實(shí)現(xiàn)可控。 成本與財(cái)務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。 項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本及時(shí)反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3、軟件對(duì)成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用第12頁/共

7、24頁第十三頁，共24頁。 工程管理(gunl)部查詢合同管理(gunl)、合同執(zhí)行情況 項(xiàng)目經(jīng)理部查詢合同(h tong)、變更簽證、進(jìn)度款信息 其他業(yè)務(wù)部門了解合同(h tong)實(shí)施狀況，合同(h tong)款的支 付等情況 成本管理部錄入、分析成本，主要責(zé)任部門 財(cái)務(wù)管理部錄入資金計(jì)劃、查詢項(xiàng)目成本信息4、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用第13頁/共24頁第十四頁，共24頁。 1、系統(tǒng)(xtng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本(jbn)思想 目 標(biāo) 成 本 動(dòng) 態(tài) 成 本 估 算 管 理預(yù) 算 管 理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計(jì)劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動(dòng)

8、態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動(dòng)態(tài)成本對(duì)比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系 統(tǒng) 管 理財(cái)務(wù)拆分自動(dòng)對(duì)帳第14頁/共24頁第十五頁，共24頁。2、目標(biāo)(mbio)成本三、成本(chngbn)管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時(shí)的指定分?jǐn)? （本科目(km)總目標(biāo)成本-錄入時(shí)指定分?jǐn)偅┍壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。第15頁/共24頁第十六頁，共24頁。簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本

9、未結(jié)算成本待發(fā)生成本動(dòng)態(tài)成本3、動(dòng)態(tài)成本(chngbn)的構(gòu)成三、成本(chngbn)管理軟件的基本思想動(dòng)態(tài)成本(chngbn) : = 未結(jié)算合同 + 已結(jié)算合同 + 非合同性成本(chngbn) + 待發(fā)生成本(chngbn)第16頁/共24頁第十七頁，共24頁。舉例：此時(shí)動(dòng)態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎(jiǎng)，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為8萬元第17頁/共24頁第十八頁，共24頁。4、各產(chǎn)品類型的動(dòng)態(tài)(dngti)成本三、成本管理軟件的基本(jbn)思想項(xiàng)目動(dòng)態(tài)(dngti)成本合同性成本非合同性成本各類產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄?/p>

10、錄入分?jǐn)偣剑焊鳟a(chǎn)品的動(dòng)態(tài)成本= 已發(fā)生指定分?jǐn)? 待發(fā)生指定分?jǐn)? （本科目總成本-已發(fā)生指定分?jǐn)?待發(fā)生指定分?jǐn)偅┍壤?待發(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整第18頁/共24頁第十九頁，共24頁。5、成本(chngbn)科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項(xiàng)費(fèi)用）q 土地成本q 開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)q 主體建筑工程費(fèi)q 主體安裝工程費(fèi)q 園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)q 園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)q 配套設(shè)施費(fèi)q 開發(fā)間接費(fèi)主體造價(jià)園區(qū)造價(jià)樓面地價(jià)費(fèi)用及資金成本三、成本(chngbn)管理軟件的基本思想第19頁/共24頁第二十頁，共24頁。成 本 費(fèi) 用 的 分 配(fnpi)成本(chngbn)結(jié)算成本結(jié)算應(yīng)盡量按實(shí)際成本結(jié)算； 如結(jié)算成本低于實(shí)際成本、將虛增本期利潤(rùn)，產(chǎn)生遺留問題，實(shí)際成本的來源由成本部提供。三