公司財務(wù)報銷制度

1、銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致公司財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度是根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情 況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、 稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,下面是公司財務(wù)報銷制度的內(nèi)容，一起來看看。公司財務(wù)報銷制度 第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅 費、辦公費、 招待費、 交通費、通訊費、 教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、 會議費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的 財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用公司所有部門。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第四條

2、：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù) 不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊 好）;3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼;5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張 貼在一塊，并按金額大小排列;6、 報銷票據(jù)在粘貼時， 確保審核人能夠完全清楚地審 閱到報銷金額;7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng) 部門領(lǐng)導(dǎo)有效批

3、準(zhǔn);9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽 名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物 事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);第六條：單筆報銷總額超過XX元，需要提前一天通知財務(wù)備款。第七條：費用報銷基本流程： 第八條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單” ，注明出 差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出

4、差不 予借款。凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通 工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變 路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公 司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽 名確認(rèn)。出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根 據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單” ，后附“出差申請單” ，執(zhí) 行費用報銷流程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn) 伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原 則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負(fù)責(zé) 人審批。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可 報銷招待費，回來后補(bǔ)辦招待申請程序。出差

5、時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報銷相關(guān)費用。不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級 別所使用的工具。部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律 先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出 租車的， 應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、 起止地點及事由。上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差 可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應(yīng)扣除招 待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公 里以內(nèi)（含市內(nèi)）

6、，不享受伙食補(bǔ)助。應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有 效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負(fù)。第十條：辦公費報銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款 單，后附“辦公用品請購單” ，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)?成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待3.進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān) 第十二

7、條：交通費 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第十三條：通訊費1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報銷2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費的，由人力行政部按照 實際金額填寫費用報銷單報銷;3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。 第十四條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng) 一管理、統(tǒng)一安排。2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培 訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一 份至財務(wù)部門。3.費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。第

8、十五條：會議費1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會 人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，“參會申請單”后附“會議邀 請函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往， 會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2.參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費用總額，不得無故超支。3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單 據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函” 。 第十六條：未涉 及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團(tuán)公司財務(wù) 部上報總裁辦酌情處理。第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十七條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間 具體安排如下：1.各公司

9、財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進(jìn)行 財務(wù)報銷。2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第十八條：借款標(biāo)準(zhǔn)1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半 個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時， 現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償 還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）。2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng) 導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借 款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。4.辦公人員借用公-款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或 未還清欠款

10、的不得再借。5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn) 金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā) 放工資時扣回。6.個人非公原因一律不得向公司借支。 第十九條：借款流程 第五章：費用審批管理 第二十條：費用審批管理。1.公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù) 責(zé)人統(tǒng)一審批。3.公司負(fù)責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報財 務(wù)備案，由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制 度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ) 辦批準(zhǔn)手續(xù)。4.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審

11、批范圍5.貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。6.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù) 責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審 核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保 證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單 據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的?良后果負(fù)連帶責(zé)任。7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報 銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人 予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并 做進(jìn)一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目 不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人

12、及審批人予以違 規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無 法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng) 承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資 比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。10.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填 寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī) 等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回 理由。11.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人（副總）、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng) 及時給予報

13、銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕 報銷或付款。第六章：附 則 第二十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副 總裁簽字后生效，修改亦同。公司財務(wù)報銷制度 第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行 為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出， 特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況， 將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費 支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān) 的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)

14、定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表 按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款 手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員 應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部 備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單 為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng) 在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支 者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（一）借款人按

15、規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借 款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)經(jīng)理復(fù) 核T總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理 領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、 辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不 得超出預(yù)算。第三條 費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā) 票管理制 度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù) 嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真

16、寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批 準(zhǔn)后的申請單或出入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)部門 復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納處報銷。第五條 差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工 火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天天50元/天總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實報實銷 實報實 銷實報實銷（二）費用

17、標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá) 到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行 承擔(dān)。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返 京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天 計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出 差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無 相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食 補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具 等將不予

18、報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳 細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表 交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付 所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行 政部訂票（原總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支 票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦 理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單 ，部 門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字

19、，總經(jīng)理審批;原則上前 款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的 手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù) 員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見 行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將 發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、 財務(wù)部指定專人按日常費

20、用的審批程序集中辦理員 工手機(jī)費報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序 及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電 信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條 交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān) 規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人 員同意后可以乘坐出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相 應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面 簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好 交通費報銷單 。2.審批:按日常費

21、用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)（二）報銷流程1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況 按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單 按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單）， 按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包 括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借 支。3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用 金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存

22、用品作為公共 費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及 流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事 前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由 公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人 力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請 表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按

23、日常費用報銷一般規(guī)定及一般流 程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序 辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)?批后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會 保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第十五條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本 月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度 變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總

24、經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及 支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)?批;(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源 部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的 財務(wù)處理;（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申 請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀 行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人 簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費支

25、出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單T經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)T財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行 財務(wù)復(fù)核T報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財 務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨 詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī) 定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申 請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單

26、）;（2）按資金支出規(guī) 定審批程序?qū)徟?（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形 式付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并 在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍： 其他專項支出包括其他所有專門立項 的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費 用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門 經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分 析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2.

27、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合 同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款 方式等）。3.付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用 報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）;（2）按審批 程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字T財務(wù)復(fù)核T總經(jīng)理審批;（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;（4）若需提前 借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理 報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排， 方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月 的最后一個報銷日在該月的

28、28日以后，為了便于財務(wù)部集 中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制， 可隨時辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董 事長或其授權(quán)人簽字后生效。公司財務(wù)報銷制度 一、財務(wù)管理制度：第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行 為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出， 特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況， 將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費 支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān) 的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度

29、和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。二、借款管理規(guī)定：1出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批 準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及 時報帳，即費用發(fā)生后回到公司里第一時間到財務(wù)報賬，除 周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3各項借款金 額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。4借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依 據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個 工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。5借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn) 為

30、個人借款從工資中扣回。三、借款流程：1借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款 金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。2審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)經(jīng)理復(fù)核- 總經(jīng)理審批。3財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù) 部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4日常費用主要包括差旅費、 電話費、 交通費、辦公費、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。 在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù) 算。四、費用報銷的一般規(guī)定：1報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán) 格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注

31、明附件張數(shù);金額大小寫須完 全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。3按規(guī)定的審批 程序報批。4報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。5費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對 應(yīng)費用報銷單T須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的 申請單或出入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納處報銷。五、差旅費報銷制度及流程：1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá) 到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行 承擔(dān)。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返 滬時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天 計，12：00以前出發(fā)（或12

32、：00以后到達(dá)）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出 差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無 相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食 補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具 等將不予報銷相關(guān)費用。六、報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳 細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費 用項目等，出差申請單由部門或總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表 交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付

33、 所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行 政部訂購火車，客車，飛機(jī)票（原則上機(jī)票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽 字后報財務(wù)備案）。4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后兩個工作日內(nèi)辦 理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單 ，部 門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前 款未清者不予辦理新的借支。七、電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù) 員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見 行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2.固定

34、電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話， 并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2、 財務(wù)部通知員工于每月按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部 集中辦理報銷手續(xù)。 。3、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序 及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電 信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。八、交通費報銷制度及流程（一）標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：（1）員工出行盡可能使用公共交通設(shè)施， 如公車，地鐵，輕軌，輪渡等;（2）員工因公確實需要用車 可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車; （3）市內(nèi)因公公交車

35、費 應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。九、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公 司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1.購置申請:公司行政部每月或季度根據(jù)需求及庫存 情況,按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置 申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報

36、銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借 支。3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用 金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共 費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。十、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事 前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由 公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人 力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費： 在保證滿足需要的前提下， 盡量節(jié)約成本， 注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申

37、請 表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料 管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流 程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序 辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)?批后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 十一、薪資制度（一）、本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪 資結(jié)構(gòu)與給付原則，并將升遷、獎懲等辦法共同訂定。（二）、薪資決定的原則 員工薪資比例應(yīng)考慮社會的薪資水平、單位的支付能力

38、、 本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價指數(shù)變化等 原則下而訂定。（三）、薪資包括基準(zhǔn)內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。（四）、支付期限薪資的計算期間自該月1日開始至該月月底為止，并于 下月10日給付薪資。（五）、薪資的非常給付 員工結(jié)婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災(zāi)害時，可不 依前條規(guī)定，有員工提出書面申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可提 前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準(zhǔn)。（六）、薪資的給付形態(tài)為月薪制1、員工申請年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定 給付相等的薪資。2、員工請假時，以下列計算方式直接由薪資中扣除：/一個月平均上班日數(shù)（七）、中途進(jìn)入、退出單位的薪資計算 薪資計算期間進(jìn)入單位服

39、務(wù)或離開單位時依下列方法 計算（基準(zhǔn)薪資+附加薪資）X上班數(shù)/每個月規(guī)定的平均出 勤時間（八）、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人， 并簽名確認(rèn)。薪資所得稅及勞保費用，直接從薪資中扣除。（九）、未經(jīng)單位同意就職者，不給付薪資。（十）、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)工薪福利及 相關(guān)費用支出制度及流程規(guī)定執(zhí)行。（十一）、 工資支付流 程：（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工 資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住 房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部;（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金 分配表;（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工資表;（4）按工薪審批程序?qū)徟?。（十二）、臨時工資支付流程同工資支付流程。（十三）、社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力 資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相 關(guān)的財務(wù)處理;（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程 序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦 理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部 專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際