生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工年度核銷申報(bào)審核操作指引

1、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工年度核銷申報(bào)審核操作指引根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于 < 出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法 > 有關(guān)問(wèn)題的公告 （國(guó)家稅務(wù)總局公告 2013 年第 12 號(hào)）規(guī)定：自 2014 年起，企業(yè)應(yīng)在本年度 4 月 20 日 前， 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷手續(xù)。 為方便企業(yè)和稅務(wù)人員操作， 特編制本操 作指引供參考。一、進(jìn)料加工年度核銷過(guò)程簡(jiǎn)述核銷申報(bào) 按規(guī)定的期限前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷 申報(bào)表（12 號(hào)公告附件 4 ）及電子數(shù)據(jù)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后會(huì)生成進(jìn)料加工手（賬） 冊(cè)實(shí)際分配率反饋表 （ 12 號(hào)公告附件 5）確認(rèn)實(shí)際分配率 對(duì)主

2、管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表中的實(shí)際分配率進(jìn)行 確認(rèn)：1. 若確認(rèn)相符的， 在該表上填寫確認(rèn)意見(jiàn)并加蓋公章交回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)則按照確認(rèn)的實(shí)際分配率生成生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表（ 12 號(hào)公告附件 7）交企業(yè)， 企業(yè)在次月免抵退稅申報(bào)時(shí)根據(jù) 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表 調(diào)整前期 免抵退稅額及不得免征和抵扣稅額。2. 若不能確認(rèn)相符的，核對(duì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的手（賬）冊(cè)核銷數(shù)據(jù)以及進(jìn)、出口貨物 報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，根據(jù)數(shù)據(jù)缺失或不一致的情況，通過(guò)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)已核銷手（賬） 冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單/出口報(bào)關(guān)單 （ 12 號(hào)公告附件 6-1 、附

3、件 6-2 ），將電子數(shù)據(jù)和相關(guān)表格再報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后會(huì)重新生成 進(jìn)料加工手 （賬） 冊(cè)實(shí)際分配率反饋表 ，再反饋給企業(yè)重新確認(rèn)。進(jìn)料年度核銷業(yè)務(wù)的辦理流程圖1生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷流程生產(chǎn)企業(yè) 進(jìn)料加工業(yè) 務(wù)免抵退稅STEP12:反饋信息讀入STEP13:反饋信息處理理處饋反核審認(rèn)確核銷表2注：圖中“ Y（XF）”指的是“相符” ，“N（BF） ”指的是“不符”。二、申報(bào)操作指引第一步：免抵退核銷申報(bào)錄入點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集t免抵退核銷申報(bào)錄入（如下圖），進(jìn)入數(shù)據(jù)采集界面。申鞭累蛛嗓住向耳3里訐向耳厭制冋號(hào)14 >亠

4、-進(jìn)科拠工敷垢采集計(jì)劃分配率備秦錄入I免撫退孩帶申報(bào)錄入I實(shí)際分配率反慣確認(rèn)I已核銷講口報(bào)并單調(diào)整錄入巴極銷岀口報(bào)關(guān)單調(diào)整眾入點(diǎn)擊界面上方的“增加”按鈕（如下圖），開(kāi)始錄入采集。錄入完畢后點(diǎn)擊“保存”按鈕。具體錄入的數(shù)據(jù)項(xiàng)規(guī)則如下：A、手（賬）冊(cè)號(hào)：上年度海關(guān)核銷的全部進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)，電子賬冊(cè)要錄入大手冊(cè)號(hào)，不加虛擬的后綴。注意事項(xiàng)：紙質(zhì)或電子手冊(cè)號(hào)通常以C開(kāi)頭，電子賬冊(cè)號(hào)通常以 E開(kāi)頭。B、報(bào)核起始時(shí)間：本次申請(qǐng)核銷的電子賬冊(cè)最早的報(bào)核起始時(shí)間，只有電子賬冊(cè)的企業(yè)填寫。出口企業(yè)辦理電子賬冊(cè)核銷時(shí)，賬冊(cè)核銷期限為一年。（即申報(bào)系統(tǒng)中“免抵退核銷申報(bào)錄入”的報(bào)核起始時(shí)間為2013-0

5、1-01 ;海關(guān)核銷時(shí)間為 2013-12-31 ）。C、海關(guān)核銷時(shí)間：電子手冊(cè)或紙質(zhì)手冊(cè)：海關(guān)結(jié)案日期。電子賬冊(cè)：本次申請(qǐng)核銷的最晚的報(bào)核的截止時(shí)間。分配率年度、計(jì)劃分配率、出口銷售額：除了電子賬冊(cè)的外，都是根據(jù)企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù) 自動(dòng)生成，電子賬冊(cè)的，因原來(lái)不是錄入的大手冊(cè)號(hào)碼，其分配率年度、計(jì)劃分配率、出口 銷售額須手工錄入。以后免抵退稅申報(bào)時(shí)，電子賬冊(cè)的也要錄入大手冊(cè)號(hào)?！舅鶎倨凇恳?guī)則：4位年份+2位月份，如：201402 。【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002?！臼郑ㄙ~）冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)?！緢?bào)核起始時(shí)間】填寫本次申請(qǐng)核銷的電子賬冊(cè)最早的報(bào)核周期起始時(shí)

6、間?！竞ｊP(guān)核銷時(shí)間】 電子手冊(cè)或紙質(zhì)手冊(cè)填寫海關(guān)結(jié)案日期；電子賬冊(cè) 填寫本次申請(qǐng)核銷的最晚的報(bào)核周期的截止時(shí)間?！痉峙渎誓甓取刻顚戜浫氲氖謨?cè)對(duì)應(yīng)的計(jì)劃分配率的備案年度?！居?jì)劃分配率】 填寫上年度計(jì)劃分配率 （根據(jù)申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)已經(jīng)備案的計(jì)劃分配率自動(dòng)帶出）?！境隹阡N售額】填寫企業(yè)使用計(jì)劃分配率計(jì)算免抵退稅的進(jìn)料加工出口貨物的FOB價(jià)（系統(tǒng)自動(dòng)帶出）。注意事項(xiàng)：1、核銷范圍：截止2013年12月31日海關(guān)已核銷（含 2013年度海關(guān)已核銷或之前 年度已核銷），但未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)核銷的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)。不包括多年前已經(jīng)手工核 銷，但審核系統(tǒng)沒(méi)有核銷的手冊(cè)。對(duì)于去年因?yàn)楹芏嗯f手冊(cè)沒(méi)有在審核系統(tǒng)中核銷造

7、成的抵減額調(diào)整數(shù)過(guò)大的問(wèn)題，將在6月份后進(jìn)行清理時(shí)調(diào)整，不在本次辦理核銷范圍之內(nèi)。2、時(shí)間要求：生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在2014年1月1日至4月20日期間，在 所屬期201403的免抵退稅申報(bào)審核完畢 （審核系統(tǒng)免抵退稅匯總表確認(rèn)簽批）后，以 201403的所屬期在 4月20日前進(jìn)行進(jìn)料加工業(yè)務(wù)年度核銷。4月20日之后仍未申請(qǐng)核銷的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不受理其所屬期為201404的退（免）稅申報(bào)，待其申請(qǐng)核銷后，方可辦理。3、錄入的手（賬）冊(cè)號(hào)應(yīng)為上一年度海關(guān)已核銷的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)號(hào)，若有多個(gè) 手（賬）冊(cè)號(hào)的應(yīng)分別錄入多條記錄。4、2013年度已核銷加工手冊(cè)原則上以海關(guān)傳遞來(lái)的

8、加工貿(mào)易信息為準(zhǔn)。企業(yè)申報(bào)手冊(cè) 核銷時(shí)，如果海關(guān)傳遞的核銷信息多于企業(yè)申報(bào)核銷手冊(cè)，系統(tǒng)會(huì)提示有未核銷手冊(cè)，企業(yè)必須申報(bào)全部已核銷手冊(cè)。如果海關(guān)傳遞的核銷信息不全，企業(yè)申報(bào)核銷的手冊(cè)可以多于海 關(guān)傳遞的核銷信息。第二步：生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)二生成進(jìn)料加工申報(bào)t生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)（如下圖）。-ci X” 一說(shuō)料加工數(shù)據(jù)乗集-二生成進(jìn)斜加工申報(bào)生成進(jìn)科加工數(shù)挺在彈出的對(duì)話框中確定申報(bào)所屬期后，進(jìn)入生成數(shù)據(jù)操作界面（如下圖）申報(bào)數(shù)鬻列表20 口 12申報(bào)墩崔列舌生成文件名茹數(shù)菇條數(shù)計(jì)劃分配率備案表jlbt. .dbf0免抵退核誚申報(bào)表jlcb. dbf1實(shí)際分配率反

9、憒表jl£k. dbf0已檢梢迸口報(bào)靈單調(diào)整轟jljk dbf0已孩梢岀口報(bào)美單調(diào)整表jlck dbf0善份當(dāng)廿系統(tǒng)造擇欄備份當(dāng)前磁'是將全制系統(tǒng)數(shù)礙宜制 到用F指定的備悅目最下，以后可以根需備檢數(shù)據(jù) 恢呈?m可題的系応建議庭在毎月正式申報(bào)前進(jìn)行一汝系統(tǒng)備先在報(bào)稅U盤建立“進(jìn)料核銷申報(bào)”目錄。選擇數(shù)據(jù)保存在“進(jìn)料核銷申報(bào)”目錄下。握示信息系統(tǒng)備份'唐況：沒(méi)有進(jìn)行數(shù)齬備惜數(shù)據(jù)申報(bào)桔呪；申抿數(shù)據(jù)已成功生成到C； Docwnent s vid Setil.nsus«r面t«lt 中5#錄錄錄錄錄記記訶1£記耳底！:.旦自 案提饋尖關(guān) 備申反報(bào)報(bào)

10、 :率銷車口口 表配咳配逹出 列分退外銷銷 據(jù)劃抵際檢腹 數(shù)計(jì)免實(shí)已已 申#6打印進(jìn)料加工報(bào)表t打印進(jìn)料加工報(bào)第三步：打印進(jìn)料加工報(bào)表點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)三#表（如下圖）申報(bào)採(cǎi)址操作同導(dǎo)七乂|單證呵導(dǎo)WWA卜1班料抑工數(shù)據(jù)采集二生威進(jìn)料抑工申報(bào)一三打印進(jìn)料抑工報(bào)表打印逬料加工報(bào)亦I（如下圖），然后點(diǎn)擊“打在彈出的對(duì)話框中選中“進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表” 印預(yù)覽”按鈕。打印進(jìn)斜加工業(yè)務(wù)報(bào)表打E卩所屬期鬥131£|0進(jìn)料加工企業(yè)計(jì)劃分配率備秦表®逬料加工業(yè)雰免抵退稅核銷申報(bào)衷C進(jìn)科Rax手喙珊實(shí)脈分配率反饋卷C已檢梢手（B）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告覆曲口報(bào)關(guān)

11、剽O已核銷手醮）冊(cè)海關(guān)蠢據(jù)調(diào)整報(bào)甘恚（出口抿關(guān)單）打印預(yù)監(jiān)取消7#在打印預(yù)覽頁(yè)面中（如下圖），點(diǎn)擊頁(yè)面上方的打印圖標(biāo)，即可打印出申報(bào)表。8并加蓋企企業(yè)相關(guān)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人須在打印出來(lái)的紙質(zhì)報(bào)表上簽章， 業(yè)公章。向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并取得反饋數(shù)據(jù)及“反饋表”企業(yè)將進(jìn)料加工電子數(shù)據(jù)、 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)打印 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表 以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工核銷手續(xù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)讀入數(shù)據(jù)：從“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工審核-生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)抵抵退稅核銷申報(bào)表讀入”模塊讀入出口企業(yè)的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)數(shù)據(jù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核：“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工審核 -生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)

12、料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)-生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)”稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋：“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工審核 -生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)-生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工實(shí)際分配率反饋數(shù)據(jù)查詢”。在此模塊下生成反饋數(shù)據(jù)，并打印進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表交企業(yè)確認(rèn)。注：企業(yè)的核銷申報(bào)數(shù)據(jù)讀入后不可修改和刪除，若有錯(cuò)誤在申報(bào)端修改后再次讀入即可，企業(yè)重新申報(bào)的數(shù)據(jù)會(huì)覆蓋舊數(shù)據(jù)。第四步：實(shí)際分配率確認(rèn)企業(yè)對(duì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表的實(shí)際分配率（第7列）進(jìn)行核對(duì)，并直接在該紙質(zhì)表上的“企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)”欄（第 8列）填寫意見(jiàn)（相符的 填寫“相符”；不符的填寫“相符”）。讀入反饋電子

13、數(shù)據(jù)。若企業(yè)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋結(jié)果核對(duì)相符的，將稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息讀入后，直接進(jìn)入：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集t進(jìn)料加工明細(xì)錄入t實(shí)際分配率反饋確認(rèn)界面，點(diǎn)擊“確認(rèn)意見(jiàn)”，在申報(bào)系統(tǒng)置上“ XF ”標(biāo)志。（如下圖）余下步驟（第五步一第十一步）無(wú)需操作，直接跳到十二步操作。第五步：進(jìn)料加工反饋信息讀入9當(dāng)上一步對(duì)實(shí)際分配率確認(rèn)為不符（ BF）的，企業(yè)必須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)進(jìn)料加工 反饋信息（稅務(wù)機(jī)關(guān)從審核系統(tǒng)“生產(chǎn)企業(yè)退稅情況查詢-按年度生成加工貿(mào)易反饋信息”模塊下導(dǎo)出），并讀入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行處理。若審核系統(tǒng)沒(méi)有該進(jìn)料手冊(cè)的核銷數(shù)據(jù)，直接跳到第七步操作。進(jìn)料加工反饋接收T稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信一、實(shí)際分配率反饋數(shù)據(jù)

14、的讀入點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)四息讀入（如下圖）。I單證苛導(dǎo)料向肆|< > 一進(jìn)料加工救Jg采集卜二生成進(jìn)料加工申抿一三劃印進(jìn)罰撕工報(bào)番- m電敘如工叵堆巒缶 r稅矣機(jī)關(guān)區(qū)憒信息接收找”,鞭箋1K反詢盲屈諜人惱誚進(jìn)科加工數(shù)據(jù)二、加工貿(mào)易核銷反饋數(shù)據(jù)的讀入點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)t反饋信息處理t稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入（如下圖）良說(shuō)信息處亜|稅舍機(jī)關(guān)反饋信息搔收稅務(wù)杭關(guān)反岳信息讀預(yù)車反諭信息登詢資構(gòu)認(rèn)定反慣肓息查詢貨物旁務(wù)反饋信息壹詢收匸情阮良憤信息查詢逬料加工反詭信息査詢 零稅率醫(yī)慣詹息査詢 頁(yè)牠業(yè)備反饋（I息查詢I匯總反諭信息登詢説務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理單證申握預(yù)審僖息接收單

15、證申報(bào)預(yù)審信息讀入單證申報(bào)預(yù)審信息查詢n第六步：反饋信息處理。右,系統(tǒng)則本步（第六步）只在 上一步中有“加工貿(mào)易核銷反饋數(shù)據(jù)的讀入”操作后才需使用 上一步只有“實(shí)際分配率反饋數(shù)據(jù)的讀入”則此步可跳過(guò)，進(jìn)行下一步。點(diǎn)擊“出口退稅申報(bào)系統(tǒng)t反饋信息處理T稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”（如下圖）用反饋信息更新原申報(bào)數(shù)據(jù)。10仮鍛信息處理稅芻機(jī)黃反饋信息接收 稅務(wù)機(jī)關(guān)皮饋信嵐讀入和審反饋信息至詢f腹稻認(rèn)走反饋信息査誨 卜 貨恢勞罷度置信息查詢 k 收匯情冕匱饋信息查詢 進(jìn)料M工反饋信息直詢 零稅率反噴悟息查詢其他業(yè)務(wù)反饋信息查詢 匯總反饋信息萱詢1稅界機(jī)關(guān)皮饑信息坯建單征申報(bào)預(yù)審信息賊 單證申報(bào)預(yù)審信息讀入單

16、誑申報(bào)預(yù)審信息查詢 I J I I1經(jīng)過(guò)上述第五、六步操作后，用戶可在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)五 料加工反饋查詢（如下圖）下的菜單中查詢從稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的數(shù)據(jù)。申報(bào)粟境操作問(wèn)號(hào)4 X單征內(nèi)導(dǎo)處料向#'卜 一進(jìn)斜加工數(shù)據(jù)采集二生成進(jìn)科加工申振”三打印進(jìn)料加工報(bào)表.，四進(jìn)科加工反饋播收.-五誑斜加工貝饋瓷詞.計(jì)劃分配率數(shù)抿查誼k手酣）冊(cè)核稍信息查詢k孩悄報(bào)關(guān)單明細(xì)査詢免抵退眾械銷數(shù)據(jù)査誨第七步：撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)四進(jìn)料加工反饋接收t撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)圖）。11申報(bào)系統(tǒng)撫作向號(hào)-P進(jìn)料那工數(shù)據(jù)采集1 生成遙料加X(jué)申報(bào) 三打印進(jìn)料加工報(bào)表四逬科加工反諭接亦

17、觀務(wù)機(jī)關(guān)反愷信息採(cǎi)收卜枕務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入： 宇Vf/ =M_£； i_VLBji"'-v X.y-:吐.血険磁AZ熱砥出現(xiàn)提示框（如下圖），點(diǎn)擊“確定”密確實(shí)萼播禍下列已申報(bào)數(shù)據(jù)嗎？所屬期；2O131E確定琥消第八步：報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入（I/E ）當(dāng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)得的實(shí)際分配率確認(rèn)不符時(shí)，核對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中的進(jìn)料加工電子賬冊(cè)（電子化手冊(cè)）核銷數(shù)據(jù)以及進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)有缺失數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)不一 致的情況下，通過(guò)此步驟錄入這些缺失或不一致的進(jìn)、出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，作為補(bǔ)充調(diào)整數(shù)據(jù)用以報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)以重新計(jì)算實(shí)際分配率。點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)一進(jìn)料加

18、工數(shù)據(jù)采集t已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入/已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入（如下圖）。叵正向?qū)ざ噶蠂鑼?dǎo)1*卜亠一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)呆集計(jì)劃分配率備塞錄入免抵退核稍申報(bào)錄入實(shí)際分配率度憒確認(rèn)S 已孩銷氓口報(bào)關(guān)單調(diào)螫駅7?已檢硝出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入進(jìn)入錄入界面后，點(diǎn)擊“增加”按鈕，逐筆報(bào)關(guān)單錄入（如下圖，以進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入界面為例），錄入完畢后,丄OCTan= hw ;柚 | 心 *Ht訂 Msi,M 4 frl « j m r it i jJ iMfi口赳t出世匕13#具體錄入的數(shù)據(jù)項(xiàng)規(guī)則如下:、進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入的數(shù)據(jù)項(xiàng)【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，該所屬期與核銷申報(bào)的所屬期一致，如：20140

19、2【序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002【手（賬）冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào)?！具M(jìn)口日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的進(jìn)口日期?！旧陥?bào)日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的申報(bào)日期。【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】 自營(yíng)進(jìn)口的企業(yè)按照 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單 上的海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)填寫，委 托進(jìn)口企業(yè)不填此欄?！敬磉M(jìn)口證明】委托進(jìn)口的企業(yè)按照代理進(jìn)口貨物證明的編號(hào)+兩位項(xiàng)號(hào)填寫，自營(yíng)進(jìn)口企業(yè)不填寫此欄?！玖霞唐反a】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。【料件名稱】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。【計(jì)量單位】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單列明的第一計(jì)量單位和數(shù)量填寫?！緮?shù)量】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單列明的第一計(jì)量單位和數(shù)量填寫。若以其他價(jià)格條

20、件成交的， 應(yīng)加【美元到岸價(jià)】 到岸價(jià)格以進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的到岸價(jià)為準(zhǔn)， 上按會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等?！举Q(mào)易方式代碼】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！緢?bào)關(guān)海關(guān)代碼】按照進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。二、出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入的數(shù)據(jù)項(xiàng)【進(jìn)口日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的進(jìn)口日期?！旧陥?bào)日期】進(jìn)口報(bào)關(guān)單的申報(bào)日期?！境隹趫?bào)關(guān)單號(hào)】自營(yíng)進(jìn)口的企業(yè)按照出口貨物報(bào)關(guān)單上的“海關(guān)編號(hào)+0+項(xiàng)號(hào)填寫，委托出口企業(yè)不填此欄 ?！敬沓隹谧C明】委托出口的企業(yè)按照代理出口貨物證明的編號(hào)+兩位項(xiàng)號(hào)填寫，自營(yíng)進(jìn)口企業(yè)不填寫此欄?！境隹谏唐反a】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫?！境隹谏唐访Q】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)

21、的內(nèi)容填寫?！久涝N售額】 出口發(fā)票上列明的美元離岸價(jià)，若以其他價(jià)格條件成交的， 應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定扣除運(yùn)保費(fèi)、傭金；若為其他外幣成交的折算成美元離岸價(jià)填列。【人民幣銷售額】美元離岸價(jià)與匯率折算的人民幣離岸價(jià)。【報(bào)關(guān)海關(guān)代碼】按照出口貨物報(bào)關(guān)單相應(yīng)的內(nèi)容填寫。3.6第九步：實(shí)際分配率反饋確認(rèn)本步驟的目的，系統(tǒng)能夠依據(jù)上一步驟（第八步）所錄入的進(jìn)、出口報(bào)關(guān)單調(diào)整數(shù)據(jù)對(duì) 稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際分配率反饋數(shù)據(jù)進(jìn)行更新。點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)進(jìn)料向?qū)一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集t實(shí)際分配率反饋確認(rèn)（如下圖）。進(jìn)入界面后，點(diǎn)擊上方的“確認(rèn)意見(jiàn)”按鈕（如下圖）14tCOTTM 4 I利t頁(yè)fitfi« 口在出現(xiàn)的提

22、示框（如下圖）點(diǎn)擊確認(rèn)。系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)進(jìn)、出口報(bào)關(guān)單調(diào)整數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋數(shù)據(jù)比對(duì),并自動(dòng)更新“企業(yè)確認(rèn)意見(jiàn)欄”的意見(jiàn)認(rèn)意見(jiàn)欄”的意見(jiàn)（如下圖）第十步：生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)本步驟與第二步在操作上一致，區(qū)別在于本步驟生成的數(shù)據(jù)比第二步增加了“實(shí)際分配率反饋表”、“已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整表”和“已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整表”數(shù)據(jù)（如下圖）。計(jì)劃分配率備案表jlba dbfa免抵退核誚申報(bào)恚jlsb dbf1昇際分配率反慣表rjl£k. dbfT己黴銷逬口報(bào)關(guān)單調(diào)整表jl jk Jb£1三議弟出口報(bào)關(guān)單調(diào)整叢jldc. db£i申菲數(shù)據(jù)列希生成文件名稱備份當(dāng)前采統(tǒng)這擇“備恃當(dāng)前趙時(shí)是

23、糕全規(guī)粟統(tǒng)數(shù)據(jù)復(fù)和 到用戶指定的備枱目錄下，以后可以根據(jù)番惜數(shù)據(jù) 口立育問(wèn)蜃的芽垃逹遼您在每月正盂申報(bào)前進(jìn)行一次系統(tǒng)備第一步：打印進(jìn)料加工報(bào)表本步驟與第三步在操作上一致，區(qū)別在于本步驟應(yīng)打印的是進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表、已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單）和已核銷手（賬） 冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（出口報(bào)關(guān)單）（如下圖）。打氐逝科加工業(yè)勞報(bào)表打E卩斷雇期20131£O誑科加工企業(yè)計(jì)劃分配率備案表 O進(jìn)劉加工業(yè)參俎抵退稅腹銷申報(bào)馬©進(jìn)斜加工手熾）冊(cè)實(shí)廂分配宰反憤表1已核銷手醮）冊(cè)海關(guān)進(jìn)據(jù)調(diào)整抿告蔻 越口報(bào)關(guān)單 Lo已降手 瞰）冊(cè)毎關(guān)數(shù)曙調(diào)蹩攝肯表（±

24、; 口報(bào)關(guān)單）打稠蟲(chóng)覽取消16進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分配率反饋表17耳車爭(zhēng)耶fli竿1*3 a*«l戟It*+獸普WTfTW «龜干艸EM譚卜卻R ty.xlflT r * IB *.!-,m* 冃口劉 S6U 峙-FfftlM"'鬥A土:霽TvW-r；-'1J4GT fs!9-» -u1213l<19沖Ulf和3v117irHJ-*HmI l i：irt ：I-lb AjEri>fic4fg從s：hs*；i itij8 WtoT4： «« if.w* i Sjftft 1 £F.Hl tiffl niAiL f.n tw* -加科E舌E可息帝程一丸冷再耳芝加J畀負(fù)畳山潔&母禹左 Lr pf a17#司已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)告表（進(jìn)口報(bào)關(guān)單）It 甘1.性旳ba工宇 電MV£需將事峑配建口 an邑羽 曰朋ftMitaa卄奶14尺老苕鶴血莓 天訴習(xí)甘謹(jǐn)口日旺血討幌林客百注8rt*xaSh?s23S：79Dlii1233H5H】EXL百IBdteCWiWJWWWTOWlm、MftW.w