市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度

1、市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度市國家稅務(wù)局機關(guān)經(jīng)費管理制度一、為進一步加強市局機關(guān)財務(wù)管理，合理安排各項 經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關(guān) 工作正常運轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。二、經(jīng)費管理原則局機關(guān)的經(jīng)費實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理的原則。在局 長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口辦公室統(tǒng)一管理。三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定（-）局機關(guān)經(jīng)費開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、 局長、分管副局長和辦公室主任審批。（二）經(jīng)費支出審批權(quán)限：一次性開支在x xxx元（含 xxx元）以內(nèi)的，由辦公室主任審批；xxx元以上至xxx元（含xxx元）的開支由辦公室主任審核后，報分管副局長 審批；xxx元以上的開支，由局長

2、或局長辦公會議審批。但 上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓(xùn) 費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的，不論數(shù)額大小，均委托 分管副局長審批。四、會議費的管理（一）實行會議預(yù)算審批制度：各單位需召開的會 議，必須按照規(guī)定的標準提交會議預(yù)算，填制市局機關(guān) 會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表，交辦公室主任審核報局領(lǐng)導(dǎo)審 批。機關(guān)服務(wù)中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。（二）實行會議經(jīng)費定額管理辦法：1、全市國稅工作會議，全區(qū)各市國稅局長會議等全市 性重要會議每人每天標準為20 0元以內(nèi)（包括食宿等所有 費用，下同），會場租金據(jù)實報銷。2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天xx元以內(nèi)，會場 租金據(jù)實報銷。3、在公

3、務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的，每人每天xxx元 以內(nèi)。4、在南寧召開的會議，除負責會務(wù)和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外 地召開的，原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。（三）會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴格控 制。（四）會議費結(jié)算辦法。會議結(jié)束后，由主辦或承辦 會議單位憑“市局機關(guān)會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表”及賓館、 飯店、招待所費用清單向辦公室財務(wù)報帳，財務(wù)室核實在 標準以內(nèi)的按實際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標準 的費用，一律不予報銷。五、差旅費的管理（一）實行出差審批制度：市局機關(guān)人員出差應(yīng)先填 寫“區(qū)局機關(guān)干部出

4、差審批表”。在市內(nèi)出差，一般干部由 處室領(lǐng)導(dǎo)審批，處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出 差，一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處 室主要負責人出差，除分管領(lǐng)導(dǎo)批準外，還要報請局長同 意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情 況需要乘坐飛機的，由個人提出書面申請，經(jīng)所在處室領(lǐng) 導(dǎo)簽字后，報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)借差旅費：由出差當事人填寫“借款單”，經(jīng) 處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，憑“出差審批單”到財務(wù)室借款。（三）報帳規(guī)定。出差人員回邕后，原則上一周內(nèi)辦 理差旅費報帳手續(xù)。財務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差 時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范 圍和標準的費用，

5、由出差人自行負擔。屬于特殊情況者， 要說明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差 旅費的同時結(jié)清所借款項。六、辦公用品管理（）大宗物品的管理。大宗物品（含藥品）一次米 購金額在5萬元以下的，由服務(wù)中心提出計劃，辦公室主 任審核并報局領(lǐng)導(dǎo)審批，由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置 和驗收手續(xù)。一次采購金額超過xx萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準 后交市局機關(guān)招標采購小組實行招標采購。（二）日常辦公用品的管理。原則上按季采購，由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細計劃，按經(jīng)費管理審批權(quán)限 審批后，由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要 嚴格執(zhí)行采購計劃，控制數(shù)量和標準，確保質(zhì)量，做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。（三）零星急用辦公用品的管理：一次性采購金額在xx萬元以內(nèi)的，由有關(guān)處室提岀購置計劃，交服務(wù)中心審 核，并按經(jīng)費管理審批的權(quán)限報批后，由服務(wù)中心組織采 購。一次性采購金額超xx萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后由市局 機關(guān)招標小